Nama : KOMANG MARTINI

NIM : 0 4 2
Digit Pertama Digit Kedua Digit Ketiga
NIM

Neraca Awal
Aset : 923,950,000 Balance
Kw+Eq : 923,950,000

Neraca Saldo
Aktiva : 1,712,300,000 Balance
Passiva : 1,712,300,000

Neraca Akhir
Aset : 963,700,000 Balance
Kw+Eq : 963,700,000
- 4,000,000 200,000
Jangan Diubah
 NERAC
No. Deskripsi 2017
1 ASET
2 ASET LANCAR
3 Kas di Bendahara Pengeluaran 9,700,000
4 Kas di Bendahara Penerimaan -
5 Piutang Retribusi-Pelayanan Pasar 1,500,000
6 Persediaan-Alat Tulis Kantor 3,250,000
7 Piutang Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah
8 Jumlah Aset Lancar 14,450,000
9
10 ASET TETAP
11 Tanah 250,500,000
12 Peralatan dan Mesin-Personal Komputer
13 Peralatan dan Mesin-Kendaraan Bermotor Beroda Dua
14 Peralatan dan Mesin-Kendaraan Dinas Bermotor 135,250,000
15 Gedung dan Bangunan 420,750,000
16 Jalan, Irigasi, dan Jaringan
17 Konstruksi dalam Pengerjaan 150,000,000
18 Akumulasi Penyusutan (47,000,000)
19 Jumlah Aset Tetap 909,500,000
20
21 ASET LAINNYA
22 Tagihan Penjualan Angsuran
Aset Lain-Lain
Jumlah Aset Lainnya
JUMLAH ASET 923,950,000
NERACA
2018 No. Deskripsi
24 KEWAJIBAN
25 KEWAJIBAN JANGKA PENDEK
6,100,000 26 Utang Perhitungan Fihak Ketiga (PFK)
- 27 Utang Jangka Pendek Lainnya
- 28 Jumlah Kewajiban Jangka Pendek
5,350,000 29
2,250,000 30 JUMLAH KEWAJIBAN
13,700,000 31
32 EKUITAS
33 Ekuitas
250,500,000 34 Ekuitas Untuk Dikonsolidasikan – R/K PPKD
30,000,000 35 JUMLAH EKUITAS
18,000,000 36
150,250,000 37 JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS
480,750,000

90,000,000
(69,500,000)
950,000,000

963,700,000
2017 2018

-
-
-

923,950,000 954,000,000
- 9,700,000
923,950,000 963,700,000

923,950,000 963,700,000
 NERACA SALDO
No. Deskripsi
1 Kas di Bendahara Pengeluaran
2 Kas di Bendahara Penerimaan
3 Piutang Retribusi Pelayanan Pasar
4 Piutang Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah*
5 Persediaan Alat Tulis Kantor
6 Tanah
7 Peralatan dan Mesin-Kendaraan Dinas Bermotor Perorangan
8 Peralatan dan Mesin-Kendaraan Bermotor Beroda Dua
9 Peralatan dan Mesin-Personal Komputer
10 Gedung dan Bangunan
11 Konstruksi Dalam Pengerjaan
12 Akum. Penyusutan Peralatan dan Mesin- Alat Angkut Bermotor
13 Akumulasi Penyusutan Gedung dan Bangunan
14 Ekuitas
15 Perubahan SAL
16 R/K PPKD
17 Beban Gaji dan Tunjangan Pegawai-LO
18 Belanja Gaji dan Tunjangan Pegawai
19 Belanja Alat Tulis Kantor
20 Beban Persediaan Alat Tulis Kantor
21 Pendapatan Retribusi Pelayanan Pasar-LRA
22 Pendapatan Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah-LRA
23 Pendapatan Retribusi Pelayanan Pasar-LO
24 Pendapatan Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah-LO
25 Pendapatan Pajak Hotel-LRA
26 Pendapatan Pajak Hotel-LO
27 Pendapatan Pajak Restoran-LRA
28 Pendapatan Pajak Restoran-LO
29 Pendapatan Hibah-LO
30 Belanja Modal Peralatan dan Mesin-Personal Komputer
31 Belanja Modal Peralatan dan Mesin-Kendaraan Dinas Bermotor
32 Beban Honorarium Panitia Pelaksana Kegiatan
33 Beban Barang dan Jasa-Cetak
34 Belanja Honorarium Panitia Pelaksana Kegiatan
35 Belanja Barang dan Jasa-Cetak
36 Beban Penyusutan Peralatan dan Mesin-Kend. Dinas Bermotor
37 Beban Penyusutan Gedung dan Bangunan
Debit Kredit
6,100,000
-
-
2,250,000
5,350,000
250,500,000
150,250,000
18,000,000
30,000,000
480,750,000
90,000,000
38,000,000
31,500,000
923,950,000
(13,300,000) -
9,700,000
285,500,000
285,500,000
16,750,000
14,650,000
120,000,000
105,000,000
118,500,000
107,250,000
45,200,000
45,200,000
75,000,000
75,000,000
18,000,000
30,000,000
15,000,000
6,000,000
5,250,000
6,000,000
5,250,000
12,500,000
10,000,000
1,712,300,000 1,712,300,000
-
-
 Dokumen Pelaksanaan Anggaran Tahun 2018
I. PENDAPATAN 2017
4.1.1.06.01 Pendapatan Pajak Daerah-Pajak Hotel 45,000,000
4.1.1.07.01 Pendapatan Pajak Daerah-Pajak Restoran 75,000,000
4.1.2.06.01 Pendapatan Retribusi Daerah-Retribusi Pelayanan Pasar 120,000,000
4.1.2.15.01 Pendapatan Retribusi-Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah 110,000,000
JUMLAH PENDAPATAN 350,000,000

II. BELANJA
5.1.1.01.01 Belanja Pegawai-Belanja Gaji dan Tunjangan 280,000,000
5.1.2.01.01 Belanja Barang-Belanja Alat Tulis Kantor 12,750,000
5.1.2.06.01 Belanja Barang dan Jasa-Belanja Cetak 5,250,000
5.1.2.25.01 Belanja Honorariun Panitia Pelaksana Kegiatan 6,000,000
5.3.2.04.01 Belanja Modal Peralatan dan Mesin-Kendaraan Dinas Bermotor 15,000,000
5.2.2.16.04 Belanja Modal Peralatan dan Mesin-Personal Komputer 30,000,000
JUMLAH BELANJA 349,000,000
III. SURPLUS/DEFISIT ANGGARAN TAHUN BERJALAN (I - II) 1,000,000

Dokumen Pelaksanaan Anggaran

I. PENDAPATAN
Pendapatan Pajak Daerah-Pajak Hotel 45,200,000
Pendapatan Pajak Daerah-Pajak Restoran 75,000,000
Pendapatan Retribusi Daerah-Retribusi Pelayanan Pasar 118,500,000
Pendapatan Retribusi-Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah 107,250,000
Pendapatan Hibah-LO 18,000,000
JUMLAH PENDAPATAN 363,950,000

II. BEBAN
Beban Pegawai-Beban Gaji dan Tunjangan 285,500,000
Beban Barang-Beban Alat Tulis Kantor 14,650,000
Beban Barang dan Jasa-Beban Cetak 5,250,000
Beban Honorariun Panitia Pelaksana Kegiatan 6,000,000
Beban Penyusutan Peralatan dan Mesin-Kendaraan Dinas Bermotor 12,500,000
Beban Penyusutan Gedung dan Bangunan 10,000,000
JUMLAH BEBAN 333,900,000
III. SURPLUS/DEFISIT DARI OPERASI 30,050,000
n 2018
2018
45,200,000 100%
75,000,000 100%
120,000,000 100%
105,000,000 95.5%
345,200,000 98.6%

285,500,000 102.0%
16,750,000 131%
5,250,000 100%
6,000,000 100%
15,000,000 100%
30,000,000 100%
358,500,000 103%
(13,300,000) -1330%
No. Uraian 1
Tanggal 5 Februari 2018, Fungsi akuntansi PPK-SKPD XYZ menerima SP2D-UP
1 Rp. 15.XXX.000 dari BUD untuk pengisian kas. SP2D-UP ini langsung dicairkan 5 Februari 2018
di bank pada hari itu juga.

Kas di Bendahara Pengeluaran

R/K PPKD
(Menerima SP2D-UP dari Bag. Keu. untuk pengisian kas)
Tanggal 1 Maret 2018, Fungsi akuntansi PPK-SKPD XYZ menerima SP2DLS
dengan total belanja gaji dan tunjangan pegawai sebesar Rp. 13X.000.000 dan
potongan PFK sebesar Rp. 15.000.000 dari BUD. SP2DLS ini dicairkan pada hari
2 itu dan juga langsung dibayarkan kepada para pegawai. PFK dipotong dan 1 Maret 2018
langsung disetorkan oleh BUD.

Beban Gaji dan Tunjangan-LO

R/K PPKD
(Menerima SP2D-LS dari PPKD untuk membayar gaji pegawai)
Belanja Gaji dan Tunjangan Pegawai
Perubahan SAL
(Mencatat realisasi belanja gaji dan tunjangan)

Pada tanggal 1 Mei 2018, Fungsi akuntansi PPK-SKPD XYZ menerima SP2DUP
sebesar Rp. 11.XXX.000 untuk penyelenggaraan Bimbingan Teknis Pengelolaan
5 Keuangan SKPD, dan dana tersebut langsung dicairkan di Bank. 5 Mei 2018

Kas di Bendahara Pengeluaran

R/K PPKD
(Menerima SP2D-UP dari Bag. Keu. untuk Bintek Peng. Keu.)
Pada tanggal 15 Mei 2018, PPK-SKPD XYZ menerima satu unit Kendaraan
Bermotor untuk kepentingan fasilitas operasional kantor, disertai dokumen
yang menyatakan bahwa harga Kendaraan Bermotor tersebut sebesar Rp.
15.000.000. Harga tersebut langsung dibayarkan kepada Pihak Ketiga oleh
Bendahara Umum Daerah (BUD) dengan menggunakan mekanisme LSBelanja
6 Modal. 15 Mei 2018

Peralatan dan Mesin-Kendaraan Dinas Bermotor Perorangan 1

R/K PPKD
(Pengadaan kendaraan dinas bermotor dengan mekanisme LS)
Belanja Modal Kendaraan Dinas Bermotor Perorangan
Perubahan SAL
(Mencatat realisasi belanja modal)
 Pada tanggal 21 Mei 2018, SKPD XYZ membeli Persediaan berupa Alat Tulis
Kantor sebesar Rp. 5.2XX.000 secara tunai. Pembayaran dilakukan dengan
menggunakan uang persediaan, dan SPJ (dilampiri dengan bukti kuitansi
pembelian) segera disampaikan oleh Bendahara Pengeluaran kepada fungsi
7 akuntansi PPK-SKPD XYZ. SKPD XYZ mencatat transaksi persediaan dengan 21 Mei 2018
pendekatan beban dan metode periodik.

Persediaan Alat Tulis Kantor

Kas di Bendahara Pengeluaran
(Penerimaan SPJ atas pembelian ATK dengan mekanisme UP)
Belanja Alat Tulis Kantor
Perubahan SA
(Mencatat realisasi belanja ATK)
Pada tanggal 4 Juni 2018, Bendahara Penerimaan SKPD XYZ menerima uang
tunai dari pendapatan retribusi, yang terdiri atas Retribusi Pelayanan Pasar
sebesar Rp. 1XX.000.000 dan Retribusi Pelayanan Pemakaian Kekayaan
Daerah sebesar Rp. 105.000.000. Tanda Bukti Pembayaran (TBP) digunakan
sebagai dasar PPK SKPD untuk mengakui pendapatan retribusi. Jumlah kas
yang diterima ini termasuk saldo nilai piutang retribusi pelayanan pasar yang
ada di Neraca 2017. Penerimaan ini disetor ke Kas Daerah pada hari itu juga. 4 Juni 2018
Surat Tanda Setoran (STS) segera disampaikan kepada PPK-SKPD XYZ dan
DPKAD sebagai bukti penerimaan kas.

Kas di Bendahara Penerimaan

Piutang Retribusi Pelayanan Pasar
Pendapatan Retribusi Pelayanan Pasar-LO
Pendapatan Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah-LO
(Mencatat penerimaan piutang dan pendapatan retribusi)
Perubahan SAL
Pendapatan Retribusi Pelayanan Pasar-LRA
Pendapatan Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah-LRA
(Mencatat realisasi pendapatan retribusi)
R/K PPKD
Kas di Bendahara Penerimaan
(Menyetorkan uang retribusi ke Kasda)

Pada tanggal 11 Juni 2018, Fungsi Akuntansi PPK-SKPD XYZ menerima SPJ
sebesar Rp. 11.250.000 dari Bendahara Pengeluaran atas penyelenggaraan
Bimbingan Teknis Pengelolaan Keuangan SKPD dengan perincian Belanja
Langsung sebagai berikut:
a. Belanja Pegawai-Honorarium PNS sebesar Rp. 6.000.000. 11 juni 2018
b. Belanja Barang dan Jasa-Cetak dan Penggandaan sebesar Rp. 5.250.000.

Beban Honorarium Panitia Pelaksana Kegiatan

Beban Barang dan Jasa-cetak
 Kas di Bendahara Pengeluaran
(Penerimaan SPJ kegiatan Bintek Pengelolaan Keuangan)
Belanja Honorarium Panitia Pelaksana Kegiatan
Belanja Barang dan Jasa-cetak
Perubahan SAL
(Mencatat realisasi belanja kegiatan Bintek Peng. Keuangan)
Pada tanggal 2 Juli 2018, SKPD XYZ menerima hibah aset tetap berupa
Kendaraan Bermotor dari Lembaga Donor Internasional dengan harga pasar 2 Juli 2018
sebesar Rp. 18.000.000.

Peralatan dan Mesin-Kendaraan Bermotor Beroda Dua

Pendapatan Hibah-LO
(Penerimaan hibah Kendararan Bermotor dari Lembaga Donor)
Pada tanggal 16 Juli 2018, Bendahara Penerimaan SKPD XYZ menerima kas
dari pihak ketiga atas Pendapatan Pajak Restoran sebesar Rp. 75.000.000,
yang kemudian langsung disetorkan ke rekening Kas Daerah. Surat Tanda
Setoran (STS) segera disampaikan kepada PPK-SKPD XYZ dan PPK-SKPKD 16 Juli 2018
sebagai bukti penerimaan kas.

Kas di Bendahara Penerimaan

Pendapatan Pajak Restoran-LO
(Mencatat penerimaan kas dari Pendapatan Pajak Restoran)
Perubahan SAL
Pendapatan Pajak Restoran-LRA
(Mencatat realisasi Pendapatan Pajak Restoran)
R/K PPKD
Kas di Bendahara Penerimaan
(Menyetorkan uang Pendapatan Pajak Restoran ke Kasda)
Pada tanggal 6 Agustus 2018, PPK-SKPD XYZ menerima 5 unit Komputer untuk
fasilitas administrasi kantor, disertai dokumen yang menyatakan bahwa harga
Komputer tersebut sebesar Rp. 30.000.000. Harga tersebut langsung
dibayarkan kepada Pihak Ketiga oleh Bendahara Umum Daerah (BUD) dengan 6 Agustus 2018
menggunakan mekanisme LS-Belanja Modal.

Peralatan dan Mesin-Personal Komputer

R/K PPKD
(Pembeliaan Personal komputer dengan mekanisme LS)
Belanja Modal - Peralatan Personal Komputer
Perubahan SAL
(Mencatat realisasi belanja modal)
Pada tanggal 3 September 2018, PPK-SKPD XYZ menerima SP2D-LS dengan
total belanja gaji dan tunjangan pegawai sebesar Rp. 142.500.000 dan
potongan PFK sebesar Rp. 22.500.000 dari BUD. SP2D-LS ini langsung dicairkan
dan dibayarkan kepada para pegawai pada hari itu juga. PFK dipotong dan 3 September 2018
langsung disetorkan oleh BUD.

Beban Gaji dan Tunjangan-LO

R/K PPKD
(Menerima SP2D-LS dari PPKD untuk membayar gaji pegawai)
Belanja Gaji dan Tunjangan Pegawai
Perubahan SAL
(Mencatat realisasi belanja gaji dan tunjangan)
Pada tanggal 1 Oktober 2018, SKPD XYZ melakukan pembelian Persediaan
berupa Alat Tulis Kantor sebesar Rp. 7.500.000 dengan menggunakan uang
persediaan, dan SPJ segera disampaikan oleh Bendahara Pengeluaran kepada 1 Oktober 2018
PPK-SKPD XYZ.

Persediaan Alat Tulis Kantor

Kas di Bendahara Pengeluaran
(Penerimaan SPJ atas pembelian ATK dengan mekanisme UP)
Belanja Alat Tulis Kantor
Perubahan SAL
(Mencatat realisasi belanja barang ATK)
Pada tanggal 5 November 2018, Bendahara Penerimaan SKPD XYZ menerima
kas dari pihak ketiga atas Pendapatan Pajak Hotel sebesar Rp. 45.000.000,
yang kemudian langsung disetorkan ke rekening Kas Daerah. Surat Tanda
Setoran (STS) segera disampaikan kepada PPK-SKPD XYZ dan PPK-SKPKD 5 September 2018
sebagai bukti penerimaan kas.

Kas di Bendahara Penerimaan

Pendapatan Pajak Hotel-LO
(Mencatat penerimaan kas dari Pendapatan Pajak Hotel)
Perubahan SAL
Pendapatan Pajak Hotel-LRA
(Mencatat penerimaan kas dari Pendapatan Pajak Hotel)
R/K PPKD
Kas di Bendahara Penerimaan
(Menyetorkan uang Pendapatan Pajak Hotel ke Kasda)
Pada tanggal 25 Desember 2018, PPK-SKPD XYZ melakukan pengembalian sisa
dana UP (Uang Persediaan) sebesar Rp. 2.250.000 ke rekening Kas Daerah. 25 Desember 2018

R/K PPKD
Kas di Bendahara Pengeluaran
(Mengembalikan sisa dana UP ke rekening Kas Daerah)
2 3 4 5

15,200,000 Debit Kredit

15,200,000
15,200,000

139,000,000 15,000,000

139,000,000
139,000,000

139,000,000
139,000,000

11,450,000

11,450,000
11,450,000

15,000,000

15,000,000
15,000,000

15,000,000
15,000,000
 9,250,000

9,250,000
9,250,000

9,250,000
9,250,000

120,000,000 105,000,000

225,000,000
1,500,000
118,500,000
105,000,000

225,000,000
120,000,000
105,000,000

225,000,000
225,000,000

11,250,000 6,000,000 5,250,000

6,000,000
5,250,000
 11,250,000

6,000,000
5,250,000
11,250,000

18,000,000

18,000,000
18,000,000

75,000,000

75,000,000
75,000,000

75,000,000
75,000,000

75,000,000
75,000,000

30,000,000

30,000,000
30,000,000

30,000,000
30,000,000

146,500,000

146,500,000
146,500,000
 146,500,000
146,500,000

7,500,000

7,500,000
7,500,000

7,500,000
7,500,000

45,200,000

45,200,000
45,200,000

45,200,000
45,200,000

45,200,000
45,200,000

2,250,000

2,250,000
2,250,000
Deskripsi
Pada tanggal 31 Desember 2018, SKPD XYZ melakukan penyesuaian
berdasarkan informasi sebagai berikut:

a. Berdasarkan hasil perhitungan fisik, Persediaan Alat Tulis Kantor SKPD XYZ
yang masih tersisa senilai Rp. 1.350.000.

b. Telah diterbitkan Surat Ketetapan Retribusi Daerah (SKRD) atas Piutang

Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah sebesar Rp. 2.250.000 yang akan
diterima SKPD XYZ pada Tahun Anggaran 2019.

c. Nilai Konstruksi dalam pengerjaan yang telah selesai dikerjakan dan siap
digunakan sebagai Bangunan Gedung Kantor sebesar Rp. 60.000.000.

d. Berdasarkan hasil perhitungan sesuai kebijakan akuntansi tentang Penyusutan

Aset Tetap, ditetapkan bahwa Beban Penyusutan Aset Tetap tahun 2018 untuk
Peralatan dan Mesin-Kendaraan Bermotor sebesar Rp. 12.500.000 dan untuk
Gedung dan Bangunan sebesar Rp. 10.000.000. Diketahui pula bahwa
Akumulasi Penyusutan sampai dengan tanggal 31 Desember 2017 untuk
Peralatan dan Mesin-Kendaraan Bermotor sebesar Rp. 25.500.000 dan untuk
Gedung dan Bangunan sebesar Rp. 21.500.000.
1 2

Persediaan 14,650,000

Beban Persediaan Alat Tulis Kantor 14,650,000

Persediaan Alat Tulis Kantor

Piutang Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah

2,250,000

Piutang Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah 2,250,000

Pendapatan Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah-LO

60,000,000

Gedung dan Bangunan 60,000,000

Konstruksi Dalam Pengerjaan

Beban Penyusutan Kendaraan 12,500,000

Beban Peny. Pelatan dan Mesin-Kendaraan Dinas Bermotor 12,500,000

Akumulasi Penyusutan Alat Angkutan Darat Bermotor
Beban Penyusutan Gedung dan Bangunan 10,000,000
Akumulasi Penyusutan Gedung dan Bangunan
3 4 5

14,650,000

2,250,000

60,000,000

10,000,000 25,500,000 21,500,000

12,500,000

10,000,000
69,500,000
Pendapatan Retribusi Pelayanan Pasar-LRA
Pendapatan Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah-LRA

Pendapatan Retribusi Pelayanan Pasar-LO

Pendapatan Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah-LO

Pendapatan Pajak Hotel-LO

Pendapatan Pajak Hotel-LRA

Pendapatan Pajak Restoran-LO

Pendapatan Pajak Restoran-LRA

Pendapatan Hibah-LO
120,000,000
105,000,000

118,500,000
107,250,000

45,200,000
45,200,000

75,000,000
75,000,000

18,000,000
Belanja Gaji dan Tunjangan Pegawai
Belanja Gaji dan Tunjangan Pegawai
Beban Gaji dan Tunjangan Pegawai

Belanja Alat Tulis Kantor

Belanja Alat Tulis Kantor
Beban Alat Tulis Kantor*

Belanja Modal - Peralatan Personal Komputer

Belanja Modal Kendaraan Dinas Bermotor Perorangan

Belanja Honorarium Panitia Pelaksana Kegiatan

Beban Honorarium Panitia Pelaksana Kegiatan

Belanja Barang dan Jasa-cetak

Beban Barang dan Jasa-cetak

Beban Penyusutan Peralatan dan Mesin-Kendaraan Dinas Bermotor*

Beban Penyusutan Gedung dan Bangunan*
139,000,000
146,500,000
285,500,000

9,250,000
7,500,000
16,750,000

30,000,000
15,000,000

6,000,000
6,000,000

5,250,000
5,250,000

12,500,000
10,000,000
Nama : R/K PPKD

Tanggal Uraian Ref Debet Kredit

Saldo Awal
5/2/2018 Penerimaan Kas 15,200,000
1/3/2018 Pembayaran gaji 139,000,000
1/5/2018 Penerimaan Kas 11,450,000
15/5/2018 Pembelian Kendaraan Dinas Bermotor 15,000,000
4/6/2018 Penyetoran Kas – Retribusi 225,000,000
16/7/2018 Penyetoran Kas - Pajak Restoran 75,000,000
6/8/2018 Pembelian Personal Komputer 30,000,000
3/9/2018 Pembayaran gaji - SP2D-LS Gaji 146,500,000
5/11/2018 Penyetoran Kas - Pajak Hotel 45,200,000
25/12/2018 Pengembalian sisa dana UP 2,250,000
Saldo
-
15,200,000
154,200,000
165,650,000
180,650,000
(44,350,000)
(119,350,000)
(89,350,000)
57,150,000
11,950,000
9,700,000
Nama : Perubahan SAL

Tanggal Uraian Ref Debet Kredit

Saldo Awal
1/3/2018 Realisasi Belanja Gaji dan Tunjangan 139,000,000
15/5/2018 Realisasi Belanja Modal Kendaraan Dinas 15,000,000
21/5/2018 Realisasi Belanja Alat Tulis Kantor 9,250,000
4/6/2018 Realisasi Pendapatan Retribusi 225,000,000
11/6/2018 Realisasi Belanja Honorarium dan Cetak 11,250,000
16/7/2018 Realisasi Pendapatan Pajak Restoran 75,000,000
6/8/2018 Realisasi Belanja Personal Komputer 30,000,000
3/9/2018 Realisasi Belanja Gaji dan Tunjangan 146,500,000
1/10/2018 Realisasi Belanja Alat Tulis Kantor 7,500,000
5/11/2018 Realisasi Pendapatan Pajak Hotel 45,200,000
31/12/2018 Penutupan 13,300,000
Saldo
-
(139,000,000)
(154,000,000)
(163,250,000)
61,750,000
50,500,000
125,500,000
95,500,000
(51,000,000)
(58,500,000)
(13,300,000)
-
Nama : Akumulasi Penyusutan Gedung dan Bangunan

Tanggal Uraian Ref Debet Kredit

Saldo Awal
31/12/2018 penyesuaian penyusutan tahuan 2018 10,000,000
Saldo
21,500,000
11,500,000
Nama : Akumulasi Penyusutan Peralatan dan Mesin-Alat Angk. Darat Bermotor

Tanggal Uraian Ref Debet Kredit

Saldo Awal
31/12/2018 Penyesuaian penyusutan tahun 2018 12,500,000
Saldo
25,500,000
13,000,000
Nama : Ekuitas

Tanggal Uraian Ref Debet Kredit

Saldo Awal
Surplus/Defisit LO* 30,050,000
Saldo
923,950,000
954,000,000
Nama : Konstruksi Dalam Pengerjaan

Tanggal Uraian Ref Debet Kredit

Saldo Awal
Penyesuaian KDP Gedung yang telah selesai 60,000,000
Saldo
150,000,000
90,000,000
Nama : Gedung dan Bangunan

Tanggal Uraian Ref Debet Kredit

Saldo Awal
Penyesuaian KDP Gedung yang telah selesai 60,000,000
Saldo
420,750,000
480,750,000
Nama : Peralatan dan Mesin-Personal Komputer

Tanggal Uraian Ref Debet Kredit

Saldo Awal
6/8/2018 Pengadaan Personal Komputer – LS 30,000,000
Saldo
-
30,000,000
Nama : Peralatan dan Mesin-Kendaraan Bermotor Beroda Dua

Tanggal Uraian Ref Debet Kredit

Saldo Awal
2/7/2018 Hibah Lembaga Donor 18,000,000
Saldo
-
18,000,000
Nama : Peralatan dan Mesin-Kendaraan Dinas Bermotor Perorangan

Tanggal Uraian Ref Debet Kredit

Saldo Awal
15/5/2018 Pengadaan Kendaraan Dinas Bermotor - LS 15,000,000
Saldo
135,250,000
150,250,000
Nama : Persediaan-Alat Tulis Kantor

Tanggal Uraian Ref Debet Kredit

Saldo Awal
21/5/2018 Pembelian Alat Tulis Kantor – UP 9,250,000
1/10/2018 Pembelian Alat Tulis Kantor – UP 7,500,000
31/12/2018 Penyesuaian Persediaan Akhir 14,650,000
Saldo
3,250,000
12,500,000
20,000,000
5,350,000
Nama : Piutang Retribusi-Pemakaian Kekayaan Daerah

Tanggal Uraian Ref Debet Kredit

Saldo Awal
31/12/2018 Penyesuaian Piutang yang belum diterima* 2,250,000
Saldo
-
2,250,000
Nama : Piutang Retribusi-Pelayanan Pasar

Tanggal Uraian Ref Debet Kredit Saldo

Saldo Awal 1,500,000
4/6/2018 Pelunasan Piutang 1,500,000 -
Nama : Kas Dibendahara Penerimaan

Tanggal Uraian Ref Debet Kredit Saldo

Saldo Awal -
4/6/2018 Piutang dan Pendapatan Retribusi 225,000,000 225,000,000
4/6/2018 Penyetoran Kas ke Kasda 225,000,000 -
16/7/2018 Pendapatan Pajak Restoran 75,000,000 75,000,000
16/7/2018 Penyetoran Kas ke Kasda 75,000,000 -
5/11/2018 Pendapatan Pajak Restoran 45,200,000 45,200,000
5/11/2018 Penyetoran Kas ke Kasda 45,200,000 -
Nama : Kas Dibendahara Pengeluaran

Tanggal Uraian Ref Debet Kredit Saldo

Saldo Awal 9,700,000
5/2/2018 Menerima SP2D UP 15,200,000 24,900,000
1/5/2018 Menerima SP2D UP 11,450,000 36,350,000
21/5/2018 Pembelian Alat Tulis Kantor – UP 9,250,000 27,100,000
11/6/2018 SPJ Bintek Pengelolaan Keuangan 11,250,000 15,850,000
1/10/2018 Pembelian Alat Tulis Kantor – UP 7,500,000 8,350,000
25/12/2018Pengembalian sisa dana UP 2,250,000 6,100,000