SKPD DISPARDA

NERACA SALDO
PER 31 DESEMBER 20XX
No Rek Keterangan Debit Kredit
Kas di bendahara penerimaan
Kas di bendahara pengeluaran 11,000,000
Piutang pendapatan retribusi 55,000,000
Sediaan BPH-Perlatan tulis kantor 400,000
Komputer 64,000,000
Gedung kantor 420,000,000
Kendaraan 240,000,000
RK Pemda 683,000,000
RK di bendahara pengeluaran pembantu
Pendapatan retribusi wisata candi-LO 120,000,000
Pendapatan retribusi wisata pantai-LO 120,000,000
Beban gaji dan tunjangan pegawai 120,000,000
Beban pegawai 5,000,000
Beban barang dan jasa 4,000,000
Beban BPH perlatan tulis kantor 3,600,000
Pendapatan retribusi wisata candi-LRA 100,000,000
Pendapatan retribusi wisata pantai-LRA 85,000,000
Belanja gaji dan tunjangan 120,000,000
Belanja BPH peralatan tulis kantor 4,000,000
Belanja modal-komputer 55,000,000
Belanja pegawai 5,000,000
Belanja barang dan jasa 4,000,000
Estimasi perubahan SAL 3,000,000
Jumlah 1,111,000,000 1,111,000,000

PEMDA ABC
SKPKD/DPPKAD
NERACA SALDO
PER 31 DESEMBER 20XX
No Rek Keterangan Debit Kredit
Kas di kas daerah 1,840,500,000
Komputer
Diposito berjangka 9,000,000
RK Disparda 683,000,000
Pinjaman di lembaga keuangan 3,500,000
Ekuitas 2,520,000,000
Pendapatan hibah-sumbangan IDB 9,000,000
Pembiayaan penerimaan-pinjaman di bank 3,500,000
Pembiayaan pengeluran-penyertaan modal 9,000,000
Estimasi perubahan SAL (5,500,000)
Jumlah 2,536,000,000 2,536,000,000
 PEMERINTAH KABUPATEN ABC
DISPARDA
LAPORAN REALISASI ANGGARAN
PER 31 DESEMBER 2015
Anggaran Realisasi Selisih lebih (kurang) %
I PENDAPATAN
Retribusi daerah 240,000,000 185,000,000 55,000,000 77.08%
II BELANJA
Gaji dan tunjangan pegawai 166,000,000 120,000,000 46,000,000 72.29%
Belanja bahan pakai habis kantor 4,000,000 3,600,000 400,000 90.00%
Belanja bintek akuntansi :
Belanja pegawai 5,500,000 5,000,000 500,000 90.91%
Belanja barang dan jasa 4,000,000 4,000,000 - 100.00%
Belanja modal-komputer 55,000,000 55,000,000 - 100.00%
Jumlah belanja 234,500,000 187,600,000 46,900,000 80.00%
Surplus/defisit-LRA 5,500,000 (2,600,000) 8,100,000 -47.27%
Pembiayaan Neto
SiLPA (SiKPA) 5,500,000 (2,600,000) (8,100,000) -47.27%

DISPARDA
LAPORAN PERUBAHAN SALDO ANGGARAN
PER 31 DESEMBER 2015
Saldo anggaran lebih awal
Penggunaan SAL sebagai penerimaan pembiayaan tahun berjalan
SiLPA/SiKPA (2,600,000.00)
Koreksi kesalahan pembukuan tahun berjalan
Lain-lain
Saldo anggaran lebih akhir (2,600,000.00)

PEMERINTAH KABUPATEN ABC

DISPARDA
LAPORAN OPERASIONAL
PER 31 DESEMBER 2015
2014 2015 kenaikan/penurunan %
PENDAPATAN
Retribusi daerah 240,000,000 240,000,000 - 0.00%
BELANJA
Gaji dan tunjangan pegawai 166,000,000 120,000,000 (46,000,000) -27.71%
Beban bahan pakai habis kantor 4,000,000 3,600,000 400,000 10.00%
Beban pegawai 5,500,000 5,000,000 500,000 9.09%
Beban barang dan jasa 4,000,000 4,000,000 - 0.00%
Jumlah belanja 179,500,000 132,600,000 46,900,000 26.13%
Surplus/defisit-LO 60,500,000 107,400,000 (46,900,000) -77.52%
Pembiayaan neto
SiLPA (SiKPA) 60,500,000 107,400,000
 PEMERINTAHAN KABUPATEN ABC
DISPARDA
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
PER 31 DES 2015
RK pemda awal Rp 660,000,000
surplus (defisit (LO) Rp 107,400,000
perubahan selama 1 tahun Rp 23,000,000
dampak komulatif perubahan kebijakan akuntansi/kesalahan mendasar
koreksi nilai persediaan
selisih revaluasi aset tetap
koreksi kesalahan
lain lain
RK pemda akhir Rp 790,400,000

PEMERINTAH KABUPATEN ABC

DISPARDA
NERACA
PER 31 DES 2015
ASET LANCAR
kas di bendahara pengeluaran Rp 11,000,000
piutang pendapatan daerah Rp 55,000,000
sediaan bahan pakai habis-peralatan tulis kantor Rp 400,000
ASET TETAP
komputer Rp 64,000,000
gedung kantor Rp 420,000,000
kendaraan Rp 240,000,000
TOTAL ASET Rp 790,400,000
KEWAJIBAN
kewajiban jangka pendek
EKUITAS
RK pemda Rp 790,400,000
KEWAJIBAN DAN EKUITAS Rp 790,400,000
 PEMERINTAH KABUPATEN ABC
DISPARDA
LAPORAN ARUS KAS
PER 31 DES 2015
arus kas dari aktivitas operasi
dari pendapatan retribusi daerah Rp 185,000,000
untuk beban pegawai -Rp 5,000,000
untuk beban barang -Rp 4,000,000
sediaan bahan pakai habis yang tersisa Rp 400,000
Rp 176,400,000
arus kas dari aktivitas investasi
pelepasan aset tetap
beli aset tetap -Rp 55,000,000
-Rp 55,000,000
arus kas dari aktivitas pendanaan -Rp 3,000,000
dari pemda Rp 185,000,000
untuk pemda Rp 188,000,000
-Rp 3,000,000
kenaikan (penurunan)bersih kas selama periode Rp 118,400,000
saldo kas awal
saldo akhir kas di bendahara pengeluaran Rp 11,000,000
saldo akhir kas di bendahara penerimaan
saldo akhir kas Rp 129,400,000

PEMERINTAH KABUPATEN ABC

KERTAS KERJA KONSOLIDASIAN-LRA
PER 31 DES 2015
disparda DPPKAD konsolidasian
uraian
debit kredit debit kredit debit kredit
pendapatan retribusi wisata candi Rp 100,000,000 Rp 100,000,000
pendapatan retribusi wisata pantai Rp 85,000,000 Rp 85,000,000
gaji dan tunjangan pegawai Rp 120,000,000 Rp 120,000,000
belanja bahan pakai habis kantor Rp 4,000,000 Rp 4,000,000
belanja pegawai Rp 5,000,000 Rp 5,000,000
belanja barang dan jasa Rp 4,000,000 Rp 4,000,000
belanja modal komputer Rp 55,000,000 Rp 55,000,000
penerimaan pembiayaan-pinjaman
jangka panjang di lembaga keuangan Rp 3,500,000 Rp 3,500,000
pengeluaran pembiayaan penyertaan modal Rp 9,000,000 Rp 9,000,000
SILPA (SiKPA) Rp 3,000,000 Rp 5,500,000
Jumlah Rp 188,000,000 Rp 188,000,000 Rp 9,000,000 Rp 9,000,000 Rp 197,000,000 Rp 197,000,000
 PEMERINTAHAN KABUPATEN ABC
LAPORAN REALISASI ANGGARAN
PER 31 DES 2015
Selisih Lebih
Anggaran Realisasi (Kurang)
PENDAPATAN DAERAH
Pendapatan retribusi daerah 240,000,000 185,000,000 55,000,000

BELANJA DAERAH
Gaji dan tunjangan pegawai (166,000,000) (120,000,000) (46,000,000)
Belanja bahan pakai habis kantor (4,000,000) (4,000,000) -
Belanja pegawai (5,500,000) (5,000,000) (500,000)
Belanja barang dan jasa (4,000,000) (4,000,000) -
Belanja modal-Komputer (55,000,000) (55,000,000) -
Jumlah Belanja (234,500,000) (188,000,000) (46,500,000)
Surplus (defisit) 5,500,000 (3,000,000) 2,500,000

PEMBIAYAAN DAERAH
Penerimaan pembiayaan jk pjg di lembaga
keuangan 3,500,000 3,500,000 -
Pengeluaran pembiayaan-penyertaan
modal 9,000,000 9,000,000 -
Pembiayaan neto (5,500,000) (5,500,000) -
SILPA (SIKPA) - (8,500,000)

PEMERINTAH KABUPATEN ABC

KERTAS KERJA KONSOLIDASIAN-LO
PER 31 DES 2015
Disparda DPPKAD Konsolidasian
Uraian
D K D K D
Kas 11,000,000 1,840,500,000 1,851,500,000
Piutang pendapatan retribusi daerah 55,000,000 55,000,000
Sediaan BPH-peralatan tulis kantor 400,000 400,000
Gedung Kantor 420,000,000 420,000,000
Kendaraan 240,000,000 240,000,000
Komputer 64,000,000 64,000,000
Pendapatan retribusi daerah wisata
candi-LO 120,000,000 120,000,000
Pendapatan retribusi daerah wisata
pantai-LO 120,000,000 120,000,000
Pendapatan hibah-sumbangan IDB 9,000,000 9,000,000
Gaji dan tunjangan pegawai 120,000,000 120,000,000
Beban bahan pakai habis kantor 3,600,000 3,600,000
Beban pegawai 5,000,000 5,000,000
Beban barang dan jasa 4,000,000 4,000,000
Pinjaman di lembaga keuangan 3,500,000 3,500,000
Deposito berjangka 9,000,000 9,000,000
RK Disparda 683,000,000 683,000,000
RK Pemda 683,000,000 683,000,000
Ekuitas 2,520,000,000 2,520,000,000
JUMLAH 923,000,000 923,000,000 2,532,500,000 2,532,500,000 3,455,500,000 3,455,500,000
 Kenaikan/
2014 2015 %
Penurunan
PENDAPATAN
Retribusi daerah 240,000,000 240,000,000 - 0%
Pendapatan hibah-sumbangan
dari IDB - 9,000,000 9,000,000
Total Pendapatan 240,000,000 249,000,000 9,000,000 3.75%
BELANJA
Gaji dan tunjangan pegawai 166,000,000 120,000,000 (46,000,000) -27.71%
Beban bahan pakai habis
kantor 4,000,000 3,600,000 (400,000) -10.00%
Beban pegawai 5,500,000 5,000,000 (500,000) -9.09%
Beban barang dan jasa 4,000,000 4,000,000 - 0.00%
Jumlah belanja 179,500,000 132,600,000 (46,900,000) -26.13%
Surplus/defisit-LO 60,500,000 116,400,000 55,900,000 92.40%
Pembiayaan neto
SILPA/SIKPA 60,500,000 116,400,000 55,900,000 92.40%
PEMERINTAH KABUPATEN ABC

LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS

PER 31 DES 2015

RK pemda awal 2.520.000.000

Surplus (defisit (LO) 116.400.000

Perubahan selama 1 tahun

Dampak kumulatif perubahan kebijakan akuntansi/kesalahan mendasar

Koreksi nilai persediaan

Koreksi kesalahan

Lain-lain

RK pemda akhir 2.636.000.000

PEMERINTAH KABUPATEN ABC

NERACA

PER 31 DES 2015

ASET LANCAR

Kas 1.851.500.000

Piutang pendapatan retribusi daerah 55.000.000

Sediaan BPH-Peralatan tulis kantor 400.000

Deposito berjangka 9.000.000

ASET TETAP

Gedung kantor 420.000.000

Kendaraan 240.000.000

Komputer 64.000.000

TOTAL ASET 734.000.000

2.639.900.000

KEWAJIBAN

Pinjaman di lembaga keuangan 3.500.000

Ekuitas (ekuitas akhir = ekuitas awal = SiLPA) 2.636.400.000

JUMLAH 2.639.900.000
PEMERINTAH KABUPATEN ABC

Laporan arus kas

Per 31 des 2015

Arus kas dari aktivitas operasi 52,000,000

Dari pendapatam retribusi daerah 185,000,000

Untuk gaji & tunjangan pegawai (120,000,000)

Untuk pelatihan bintek akuntansi (9,000,000)

Untuk belanja BPH peralatan tls kantor (4,000,000)

Arus kas dari aktivitas investasi (55,000,000)

Pelepasan aset tetap

Beli aset tetap (55,000,000)

Arus kas dari aktivitas pendanaan (5,500,000)

Penerimaan pembiayaan-pinjaman pada lembaga keuangan 3,500,000

Pengeluaran pembiayaan-penyertaan modal (9,000,000)

Kenaikan (penurunan) bersih kas selama periode 8,500,000

Saldo kas awal di BUD 1,860,000,000

Saldo akhir kas di BUD 1,851,500,000