Nama : Rahma Syafira

Kelas : A2
Npm : 17-121-119
Prodi : Akuntansi
Mata Kuliah : Akuntansi Keuangan Daerah
Dosen : Junaedy, S.E., M.Si

Keterangan (Saldo Awal)

PEMERINTAH KABUPATEN INDONESIA RAYA (ENTITAS PELAPORAN)
NERACA
PER 1 JANUARI 2010
ASET KEWAJIBAN DAN EKUITAS
Kas di Kas
Daerah 620,000,000 Ekuitas 840,000,000

Gedung Kantor 140,000,000

Kendaraan 80,000,000
Total Aset 840,000,000 Total Kewajiban dan Ekuitas 840,000,000
 PEMERINTAH KABUPATEN INDONESIA RAYA

DPPKAD
NERACA
PER 1 JANUARI 2010
ASET KEWAJIBAN DAN EKUITAS
Kas di Kas
Daerah 620,000,000 Ekuitas 840,000,000
R/K Disparda 220,000,000
Total Aset 840,000,000 Total Kewajiban dan Ekuitas 840,000,000

PEMERINTAH KABUPATEN INDONESIA RAYA

SKPD DINAS PARIWISATA DAERAH (ENTITAS AKUNTANSI)
NERACA
PER 1 JANUARI 2010
ASET KEWAJIBAN DAN EKUITAS
Gedung
Kantor 140,000,000 R/K Pemda 220,000,000
Kendaraan 80,000,000
Total Aset 220,000,000 Total Kewajiban dan Ekuitas 220,000,000
 PEMERINTAH KABUPATEN INDONESIA RAYA (ENTITAS PELAPORAN)
APBD
TAHUN ANGGARAN 2010
DPPKAD sebagai Total Anggaran
URAIAN Disparda
BUD/PPKD Pemkab.

PENDAPATAN

Retribusi Daerah 240,000,000 - 240,000,000

BELANJA

Gaji dan Tunjangan Pegawai 166,000,000 - 166,000,000

Belanja Bahan Pakai Habis
Kantor 4,000,000 - 4,000,000
Belanja Bimtek Akuntansi

Belanja Pegawai 5,500,000 - 5,500,000

Belanja Barang & Jasa 4,000,000 - 4,000,000

Belanja Modal Komputer 55,000,000 - 55,000,000

Jumlah Belanja 234,500,000 - 234,500,000

Surplus (Defisit) 5,500,000 - 5,500,000

PEMBIAYAAN
Penerimaan :
Penerimaan Pinjaman
 3,500,000 3,500,000

Pengeluaran :

Penyertaan Modal 9,000,000 9,000,000

PEMERINTAH KABUPATEN INDONESIA RAYA

DINAS PARIWISATA DAERAH (DISPARDA)
ANGGARAN PENDAPATAN DAN BELANJA SKPD
TAHUN ANGGARAN 2010
URAIAN Disparda

PENDAPATAN

Retribusi Daerah 240,000,000

BELANJA

Gaji dan Tunjangan Pegawai 166,000,000

Belanja Bahan Pakai Habis Kantor 4,000,000

Belanja Bimtek Akuntansi 9,500,000

Belanja Pegawai 5,500,000
Belanja Barang & Jasa 4,000,000

Belanja Modal Komputer 55,000,000

-
Jumlah Belanja 234,500,000
 Surplus (Defisit) 5,500,000

JURNAL

Jurnal Oleh SKPD Disparda

Jurnal LO Jurnal LRA

No
Uraian Debit Kredit Uraian Debit Kredit

1 tidak ada jurnal karena baru mengajukan SPM-LS

Kas di bendahara pengeluaran

120,000,000 - tidak ada jurnal karena hanya reklasifikasi kas daerah ke
kas SKPD
RK Pemda
- 120,000,000
2
Beban gaji dan tunjangan Belanja gaji dan tunjangan
pegawai 120,000,000 - pegawai 120,000,000 -
Kas di bendahara
pengeluaran - 120,000,000 Estimasi perubahan SAL - 120,000,000

tidak dijurnal karena baru mengajukan SPM-UP

3
Kas di bendahara pengeluaran
15,000,000 - tidak ada jurnal karena hanya reklasifikasi kas daerah ke
4
kas SKPD
RK Pemda
- 15,000,000

tidak ada jurnal karena baru mengajukan SPM-LS

5

tidak ada jurnal karena urusan SKPKD/DPPKAD

6
 Kas di bendahara pengeluaran
9,000,000 - tidak ada jurnal karena hanya reklasifikasi kas
7
daerah ke kas SKPD
RK Pemda
- 9,000,000
8 tidak ada jurnal karena baru menerima SPP-LS dari PPTK

9 tidak ada jurnal karena baru mengirimkan uang tunai kepada PPTK utk kegiatan Bimtek Keuangan Daerah

10 tidak ada jurnal karena baru mengajukan SPM-LS

11 tidak ada jurnal karena urusan SKPKD/DPPKAD

Kas di bendahara pengeluaran

55,000,000 - tidak ada jurnal karena hanya reklasifikasi kas
daerah ke kas SKPD
RK Pemda
- 55,000,000
12
Komputer Belanja modal komputer
55,000,000 - 55,000,000 -
Kas di bendahara
Estimasi perubahan SAL
pengeluaran - 55,000,000 - 55,000,000
Kas di bendahara penerimaan Estimasi perubahan SAL
185,000,000 - 185,000,000 -
Pendapatan Retribusi Pendapatan Retribusi
Daerah - 185,000,000 Daerah - 185,000,000
13
RK Pemda
185,000,000 - tidak ada jurnal karena hanya reklasifikasi kas daerah ke
Kas di bendahara kas SKPD
penerimaan - 185,000,000
Beban bahan pakai habis Belanja Bahan Pakai Habis
14
peralatan kantor 4,000,000 - Kantor 4,000,000 -
 Kas di bendahara
Estimasi perubahan SAL
pengeluaran - 4,000,000 - 4,000,000
Komputer
9,000,000 - tidak ada jurnal karena tidak ada aliran kas masuk atau
15
keluar dari kas pemda
RK Pemda
- 9,000,000
Beban Pegawai
5,000,000 - Belanja Pegawai 5,000,000 -
16 Beban Barang & Jasa
4,000,000 - Belanja Barang & Jasa 4,000,000 -
Kas di bendahara
Estimasi perubahan SAL
pengeluaran - 9,000,000 - 9,000,000
Jurnal Penyesuaian
Persediaan bahan pakai habis
tidak ada jurnal karena hanya reklasifikasi beban yang
peralatan kantor 400,000 -
sudah diakui sebelumnya ke persediaan (masih belum
Beban bahan pakai habis
dipakai/belum habis)
peralatan kantor - 400,000

Jurnal Oleh SKPKD/ DPPKAD

Jurnal LO Jurnal LRA

No
Uraian Debit Kredit Uraian Debit Kredit

1 tidak ada jurnal karena baru menerima SPM-LS

RK disparda -
120,000,000 tidak ada jurnal karena hanya reklasifikasi kas daerah ke
2
kas SKPD
kas di kas daerah -
120,000,000
 pembayaran gaji & tunjangan dilakukan langsung oleh Disparda karena pemda menganut sistem disentralisasi
sehingga tidak di jurnal

3 tidak dijurnal karena baru menerima SPM-UP

RK disparda 15,000,000 - tidak ada jurnal karena hanya reklasifikasi kas daerah ke
4
kas SKPD
kas di kas daerah - 15,000,000

5 tidak ada jurnal karena baru menerima SPM-LS

Estimasi perubahan
kas di kas daerah 3,500,000 - -
SAL 3,500,000
6 penerimaan
Kewajiban jangka
- 3,500,000 pembiayaan-pinjaman di -
panjang di lbg keuangan 3,500,000
bank
RK disparda 9,000,000 - tidak ada jurnal karena hanya reklasifikasi kas
7
daerah ke kas SKPD
kas di kas daerah - 9,000,000

8 tidak ada jurnal karena urusan Disparda dan PPTKnya

9 tidak ada jurnal karena urusan Disparda

10 tidak ada jurnal karena baru menerima SPM-LS

pembiayaan
11 deposito berjangka 9,000,000 - pengeluaran- -
9,000,000
penyertaan modal
 Estimasi perubahan
kas di kas daerah - 9,000,000 -
SAL 9,000,000

RK disparda 55,000,000 - tidak ada jurnal karena yang mengakui realisasi

12
anggaran belanja komputer adalah Disparda
kas di kas daerah - 55,000,000

penerimaan pendapatan retribusi dari wajib retribusi tidak ada jurnal karena yang mengakui realisasi
tidak dijurnal karena urusan Disparda anggaran pendapatan retribusi adalah Disparda

13 yang dijurnal adalah penerimaan setoran penerimaan retribusi dari Disparda ke kas daerah

kas di kas daerah - tidak ada jurnal karena hanya reklasifikasi kas SKPD ke
185,000,000
kas
RK disparda - daerah
185,000,000

14 tidak ada jurnal karena urusan Disparda

Komputer 9,000,000 -

tidak ada jurnal karena tidak ada aliran kas masuk atau
15 Sumbangan IDB - 9,000,000 keluar dari kas pemda
RK disparda 9,000,000 -
Komputer - 9,000,000

16 tidak ada jurnal karena urusan Disparda

 BUKU BESAR

BUKU BESAR SKPD DISPARDA

DINAS PARIWISATA DAERAH

Kas di bendahara pengeluaran Kas di bendahara penerimaan

No. Uraian Debit Kredit Saldo No. Uraian Debit Kredit Saldo

Penerimaan
Penerimaan
2 uang utk 120,000,000 - 120,000,000 13 -
Retribusi 185,000,000 185,000,000
bayar gaji
Daerah
(mei)

Pembayaran Penyetoran
2 13
gaji bulan ke kas
mei - 120,000,000 - daerah - 185,000,000 -

Penerimaan
7 uang utk
kegiatan
bimtek 9,000,000 - 24,000,000

Penerimaan
12 uang
pembelian
komputer
55,000,000 - 79,000,000 Gedung kantor
 Pembayaran
atas
12 No.
pembelian
komputer
10 unit - 55,000,000 24,000,000 Uraian Debit Kredit Saldo

Pembayaran
atas
14
pembelian
BPH
Kantor - 4,000,000 20,000,000 Saldo awal 140,000,000 - 140,000,000

Penerimaan
15
SPJ atas
keg. Bimtek - 9,000,000 11,000,000

Persediaan bahan pakai habis

Kendaraan
kantor
No. Uraian Debit Kredit Saldo No. Uraian Debit Kredit Saldo

- Saldo awal 80,000,000 - 80,000,000

Koreksi
atas sisa
Peny. persediaan
pada akhir
tahun 400,000 - 400,000

Komputer Beban pegawai

No. Uraian Debit Kredit Saldo No. Uraian Debit Kredit Saldo
 Penerimaan Penerimaan
12 16 -
Komputer SPJ atas 5,000,000 5,000,000
10 unit 55,000,000 - 55,000,000 keg. Bimtek

Beban gaji dan tunjangan Beban bahan pakai habis

pegawai kantor
No. Uraian Debit Kredit Saldo No. Uraian Debit Kredit Saldo
pembelian
2 Bayar Gaji 14 BPH
bulan Mei 120,000,000 - 120,000,000 Kantor 4,000,000 - 4,000,000

Beban barang dan

RK pemda
jasa
No. Uraian Debit Kredit Saldo No. Uraian Debit Kredit Saldo

Penerimaan
16
SPJ atas
keg. Bimtek 4,000,000 - 4,000,000 Saldo Awal - 220,000,000 220,000,000
Pengisian
4 UP pada
Disparda - 15,000,000 355,000,000
Bimtek
Pendapatan retribusi daerah
7 oleh
(LO)
Disparda - 9,000,000 364,000,000
 Pengadaan
Komputer
No. Uraian Debit Kredit Saldo 12
oleh
Disparda - 55,000,000 419,000,000

Penerimaan Penerimaan
13 13
Retribusi Retribusi
Daerah - 185,000,000 185,000,000 Daerah 185,000,000 - 234,000,000

Belanja gaji dan tunjangan

Belanja modal komputer
pegawai
No. Uraian Debit Kredit Saldo No. Uraian Debit Kredit Saldo
Pembelian
Bayar Gaji
2 - 12 komputer -
bulan Mei 120,000,000 120,000,000 55,000,000 55,000,000
10 unit

Belanja barang Belanja bahan pakai habis

dan jasa kantor
No. Uraian Debit Kredit Saldo No. Uraian Debit Kredit Saldo

Pembayaran pembelian
16 14
atas keg. BPH
Bimtek 4,000,000 - 4,000,000 Kantor 4,000,000 - 4,000,000

Belanja pegawai Estimasi perubahan SAL

No. Uraian Debit Kredit Saldo No. Uraian Debit Kredit Saldo
Bayar Gaji
16 2 -
Pembayaran 5,000,000 - 5,000,000 bulan Mei 120,000,000 120,000,000
 atas keg.
Bimtek

Penerimaan -
13 -
Retribusi 185,000,000 10,000,000
Daerah
Bayar
Pendapatan retribusi daerah -
14 BPH
(LRA) 6,000,000
Kantor - 4,000,000

Pembayaran
No. Uraian Debit Kredit Saldo 16
atas keg. 3,000,000
Bimtek - 9,000,000

Penerimaan
13
Retribusi
Daerah - 185,000,000 185,000,000

BUKU BESAR SKPKD/BUD

DPPKAD
Kas di kas daerah Komputer
No. Uraian Debit Kredit Saldo No. Uraian Debit Kredit Saldo
Penerimaan
Sumbangan
15
dari IDB
Saldo Awal 620,000,000 - 620,000,000 (komputer) 9,000,000 - 9,000,000
2 Untuk 15 Penyerahan
Disparda (bayar - 120,000,000 500,000,000 komputer 9,000,000 -
 gaji bulan mei) kepada
Disparda
Pengisian UP
4
pada Disparda - 15,000,000 485,000,000
Penerimaan
6
Utang dari BNI 3,500,000 - 488,500,000
Untuk
7 Disparda (keg. Kewajiban jangka panjang di lbg keuangan
Bimtek) - 9,000,000 479,500,000
Penyertaan
11 Modal ke bank No.
mandiri - 9,000,000 470,500,000 Uraian Debit Kredit Saldo
Untuk
Disparda Penerimaan
12 6
(pengadaan 10 Utang dari
unit Komputer) - 55,000,000 415,500,000 BNI - 3,500,000 3,500,000

Deposito berjangka Ekuitas

No. Uraian Debit Kredit Saldo No. Uraian Debit Kredit Saldo
Penyertaan
11 Modal ke bank
mandiri 9,000,000 - 9,000,000 Saldo Awal - 840,000,000 840,000,000

Sumbangan IDB Pembiayaan penerimaan-pinjaman di bank

No. Uraian Debit Kredit Saldo No. Uraian Debit Kredit Saldo
Penerimaan Penerimaan
15 1
Sumbangan dari - 9,000,000 9,000,000 Utang dari - 3,500,000 3,500,000
 IDB (komputer) BNI

RK disparda Pembiayaan pengeluaran-penyertaan modal

No. Uraian Debit Kredit Saldo No. Uraian Debit Kredit Saldo
Penyertaan
11 Modal ke
Saldo Awal 220,000,000 - 220,000,000 bank mandiri 9,000,000 - 9,000,000
UP untuk
4
Disparda 15,000,000 - 355,000,000
Untuk
7 Disparda (keg. Estimasi perubahan SAL
Bimtek) 9,000,000 - 364,000,000
Untuk
Disparda
12 No.
(pengadaan 10
unit Komputer) 55,000,000 - 419,000,000 Uraian Debit Kredit Saldo
Penerimaan
Pendapatan
13 Retribusi 6 Penerimaan
Daerah dari Utang dari
Disparda - 185,000,000 234,000,000 BNI 3,500,000 - 3,500,000
Penyerahan
komputer Penyertaan
15 11
kepada Modal ke -
Disparda 9,000,000 - 243,000,000 bank mandiri - 9,000,000 5,500,000
NERACA SALDO

NERACA SALDO
(SEBELUM PENYESUAIAN)
DINAS PARIWISATA DAERAH (DISPARDA)

URAIAN DEBIT KREDIT

Kas di bendahara pengeluaran 11,000,000 -

Kas di bendahara penerimaan - -

Persediaan bahan pakai habis kantor - -

Komputer 64,000,000 -

Gedung kantor 140,000,000 -

Kendaraan 80,000,000 -

RK pemda - 243,000,000

Pendapatan retribusi daerah (LO) - 185,000,000

Beban gaji dan tunjangan pegawai 120,000,000 -

Beban pegawai 5,000,000 -

Beban barang dan jasa 4,000,000 -

Beban bahan pakai habis kantor 4,000,000 -

Pendapatan retribusi daerah (LRA) - 185,000,000

Belanja gaji dan tunjangan pegawai 120,000,000 -

Belanja bahan pakai habis kantor 4,000,000 -

Belanja modal komputer 55,000,000 -

Belanja pegawai 5,000,000 -

Belanja barang dan jasa 4,000,000 -

Estimasi perubahan SAL - 3,000,000

JUMLAH
616,000,000 616,000,000

NERACA SALDO
(SEBELUM PENYESUAIAN)
DINAS PENGELOLA PENDAPATAN KEUANGAN DAN ASET DAERAH (DPPKAD)

URAIAN DEBIT KREDIT

Kas di kas daerah 600,500,000 -

Komputer - -
Deposito berjangka 9,000,000 -
 RK disparda 243,000,000 -

Kewajiban jangka panjang di lbg keuangan - 3,500,000

Ekuitas - 840,000,000

Sumbangan IDB - 9,000,000

Pembiayaan penerimaan-pinjaman di bank - 3,500,000

Pembiayaan pengeluaran-penyertaan
modal 9,000,000 -
-
Estimasi perubahan SAL 5,500,000 -
JUMLAH 856,000,000 856,000,000

NERACA SALDO
(SETELAH PENYESUAIAN)
DINAS PARIWISATA DAERAH (DISPARDA)

URAIAN DEBIT KREDIT

Kas di bendahara pengeluaran 11,000,000 -

Kas di bendahara penerimaan - -
Persediaan bahan pakai habis kantor 400,000 -
Komputer 64,000,000 -
Gedung kantor 140,000,000 -
Kendaraan 80,000,000 -
RK pemda - 243,000,000
Pendapatan retribusi daerah (LO) - 185,000,000
Beban gaji dan tunjangan pegawai 120,000,000 -
Beban pegawai 5,000,000 -
Beban barang dan jasa 4,000,000 -
Beban bahan pakai habis kantor 3,600,000 -
Pendapatan retribusi daerah (LRA) - 185,000,000
Belanja gaji dan tunjangan pegawai 120,000,000 -
Belanja bahan pakai habis kantor 4,000,000 -
Belanja modal komputer 55,000,000 -
Belanja pegawai 5,000,000 -
Belanja barang dan jasa 4,000,000 -
Estimasi perubahan SAL - 3,000,000
JUMLAH 616,000,000 616,000,000
 NERACA SALDO
(SETELAH PENYESUAIAN)
DINAS PENGELOLA PENDAPATAN KEUANGAN DAN ASET DAERAH (DPPKAD)

URAIAN DEBIT KREDIT

Kas di kas daerah 600,500,000 -

Komputer - -
Deposito berjangka 9,000,000 -

RK disparda 243,000,000 -

Kewajiban jangka panjang di lbg keuangan - 3,500,000

Ekuitas - 840,000,000

Sumbangan IDB - 9,000,000

Pembiayaan penerimaan-pinjaman di bank - 3,500,000

Pembiayaan pengeluaran-penyertaan
modal 9,000,000 -
-
Estimasi perubahan SAL 5,500,000 -
JUMLAH 856,000,000 856,000,000

Note :
: merupakan perubahan saldo di setiap akun setelah penyesuaian
LAPORAN REALISASI ANGGARAN

PEMERINTAH KABUPATEN INDONESIA RAYA

LAPORAN REALISASI ANGGARAN (LRA)
PER 31 DES 2010
DINAS PARIWISATA DAERAH (DISPARDA)
Jumlah Selisih lebih
Uraian Realisasi %
Anggaran (kurang)

PENDAPATAN
77.08
Retribusi daerah 240,000,000 185,000,000 55,000,000
BELANJA
72.29
Belanja gaji dan tunjangan pegawai 166,000,000 120,000,000 46,000,000
100.00
Belanja bahan pakai habis kantor 4,000,000 4,000,000 -
Belanja Bimtek Akuntansi:
90.91
Belanja pegawai 5,500,000 5,000,000 500,000
100.00
Belanja barang dan jasa 4,000,000 4,000,000 -
100.00
Belanja modal-Komputer 55,000,000 55,000,000 -
80.17
Jumlah belanja 234,500,000 188,000,000 46,500,000
-
-54.55
Surplus/defisit-LRA 5,500,000 3,000,000 2,500,000
 PEMERINTAH KABUPATEN INDONESIA RAYA
LAPORAN REALISASI ANGGARAN (LRA)
PER 31 DES 2010
DINAS PENGELOLA PENDAPATAN KEUANGAN DAN ASET DAERAH (DPPKAD)
Jumlah Selisih lebih
Uraian Realisasi %
Anggaran (kurang)

PENDAPATAN
0.00
Retribusi daerah - - -
BELANJA
0.00
Belanja gaji dan tunjangan pegawai - - -
0.00
Belanja bahan pakai habis kantor - - -
Belanja Bintek Akuntansi:
0.00
Belanja pegawai - - -
0.00
Belanja barang dan jasa - - -
0.00
Belanja modal-Komputer - - -
0.00
Jumlah belanja - - -
 0.00
Surplus/defisit-LRA - - -
PEMBIAYAAN
Penerimaan :
0.00
Pembiayaan penerimaan-pinjaman di bank 3,500,000 - 3,500,000
Pengeluaran :
0.00
Pembiayaan pengeluaran-penyertaan modal 9,000,000 - 9,000,000
- -
0.00
Pembiayaan Neto 5,500,000 - 5,500,000

PEMERINTAH KABUPATEN INDONESIA RAYA

LAPORAN REALISASI ANGGARAN (LRA)
PER 31 DES 2010
Jumlah Selisih lebih
Uraian Realisasi %
Anggaran (kurang)

PENDAPATAN
77.08
Retribusi daerah 240,000,000 185,000,000 55,000,000
BELANJA
72.29
Belanja gaji dan tunjangan pegawai 166,000,000 120,000,000 46,000,000
100.00
Belanja bahan pakai habis kantor 4,000,000 4,000,000 -
Belanja Bintek Akuntansi:
90.91
Belanja pegawai 5,500,000 5,000,000 500,000
100.00
Belanja barang dan jasa 4,000,000 4,000,000 -
100.00
Belanja modal-Komputer 55,000,000 55,000,000 -
80.17
Jumlah belanja 234,500,000 188,000,000 46,500,000
-
-54.55
Surplus/defisit-LRA 5,500,000 3,000,000 2,500,000
PEMBIAYAAN
Penerimaan :
100.00
Pembiayaan penerimaan-pinjaman di bank 3,500,000 3,500,000 -
Pengeluaran :
100.00
Pembiayaan pengeluaran-penyertaan modal 9,000,000 9,000,000 -
- -
100.00
Pembiayaan Neto 5,500,000 5,500,000 -
SISA LEBIH PEMBIAYAAN ANGGARAN - -
0.00
(SILPA) - 8,500,000 8,500,000
LAPORAN OPERASIONAL

PEMERINTAH KABUPATEN INDONESIA RAYA

LAPORAN OPERASIONAL (LO)
PER 31 DES 2010
DINAS PARIWISATA DAERAH (DISPARDA)

Uraian 2010 2009 Selisih lebih (kurang) %

PENDAPATAN ASLI DAERAH

Retribusi daerah 185,000,000 - - 0.00

BEBAN OPERASI
Beban gaji dan tunjangan pegawai 120,000,000 - - 0.00

Beban pegawai 5,000,000 - - 0.00

Beban barang dan jasa 4,000,000

Beban bahan pakai habis kantor 3,600,000 - - 0.00

Jumlah Beban Operasi 132,600,000 - - 0.00

Surplus/defisit-LO 52,400,000 - - 0.00

 PEMERINTAH KABUPATEN INDONESIA RAYA
LAPORAN OPERASIONAL (LO)
PER 31 DES 2010
Uraian 2010 2009 Selisih lebih (kurang) %

PENDAPATAN ASLI DAERAH

Retribusi daerah 185,000,000 - - 0.00

BEBAN OPERASI
Beban gaji dan tunjangan pegawai 120,000,000 - - 0.00

Beban pegawai 5,000,000 - - 0.00

Beban barang dan jasa 4,000,000

Beban bahan pakai habis kantor 3,600,000 - - 0.00

Jumlah Beban Operasi 132,600,000 - - 0.00

Surplus/defisit-LO 52,400,000 - - 0.00

*Laporan Operasional pada DPPKAD tidak ada dikarenakan tidak ada pendapatan maupun beban baik yang
diterima maupun dikeluarkan
JURNAL TUTUP DAN NERACA SALDO SETELAH TUTUP

PEMERINTAH KABUPATEN INDONESIA RAYA

DINAS PARIWISATA DAERAH (DISPARDA)

Jurnal Penutup LRA

Periode 31 Desember 2010
Uraian Debit Kredit
1. Menutup Pendapatan dan Belanja (Defisit)

Retribusi daerah 185,000,000 -

Surplus/defisit-
LRA 3,000,000 -

Belanja gaji dan tunjangan pegawai - 120,000,000

Belanja bahan pakai habis kantor - 4,000,000

Belanja pegawai - 5,000,000

Belanja barang dan jasa - 4,000,000

Belanja modal-Komputer - 55,000,000

2. Menutup Surplus/defisit-LRA

Ekuitas SAL 3,000,000 -

Surplus/defisit-LRA - 3,000,000
 3. Menutup Perubahan SAL

Estimasi Perubahan SAL 3,000,000 -

Ekuitas - 3,000,000

PEMERINTAH KABUPATEN INDONESIA RAYA

DINAS PARIWISATA DAERAH (DISPARDA)
Jurnal Penutup LO
Periode 31 Desember 2010

Uraian Debit Kredit

1. Menutup Pendapatan dan Belanja (Defisit)
Retribusi
daerah 185,000,000 -

Beban gaji dan tunjangan pegawai - 120,000,000

Beban pegawai - 5,000,000

Beban barang dan jasa - 4,000,000

Beban bahan pakai habis kantor - 3,600,000

Surplus/defisit-LO - 52,400,000
2. Menutup surplus/defisit-LO ke Ekuitas

Surplus/defisit-
LO 52,400,000 -

Ekuitas - 52,400,000

PEMERINTAH KABUPATEN INDONESIA RAYA

DINAS PARIWISATA DAERAH (DISPARDA)
NERACA SALDO
(SETELAH PENUTUPAN LRA DAN LO)
URAIAN DEBIT KREDIT

Kas di bendahara pengeluaran 11,000,000 -

Kas di bendahara penerimaan - -
Persediaan bahan pakai habis kantor 400,000 -
Komputer 64,000,000 -
Gedung kantor 140,000,000 -
Kendaraan 80,000,000 -
Ekuitas - 55,400,000
Ekuitas SAL 3,000,000 -
RK pemda - 243,000,000
JUMLAH 298,400,000 298,400,000
 PEMERINTAH KABUPATEN INDONESIA RAYA
DINAS PENDAPATAN PENGELOLA KEUANGAN DAN ASET DAERAH (DPPKAD)
Jurnal Penutup LRA
Periode 31 Desember 2010
Uraian Debit Kredit
1. Penutupan penerimaan Pembiayaan dan Pengeluaran
Pembiayaan
Pembiayaan penerimaan-pinjaman di
bank 3,500,000 -

Pembiayaan Neto - 3,500,000

Pembiayaan pengeluaran-penyertaan modal 9,000,000 -

Pembiayaan Neto - 9,000,000

2. Penutupan pembiayaan neto

SILPA 5,500,000 -

Pembiayaan Neto - 5,500,000

3. Penutupan SILPA

Ekuitas SAL - 5,500,000

SILPA 5,500,000 -
4. Penutupan perubahan SAL

Ekuitas - 5,500,000
Estimasi Perubahan
SAL 5,500,000 -

PEMERINTAH KABUPATEN INDONESIA RAYA

DINAS PENDAPATAN PENGELOLA KEUANGAN DAN ASET DAERAH (DPPKAD)
NERACA SALDO
(SETELAH PENUTUPAN LRA DAN LO)
URAIAN DEBIT KREDIT

Kas di kas daerah 600,500,000 -

Komputer - -
Deposito berjangka 9,000,000 -
RK disparda 243,000,000 -
Ekuitas - 847,000,000
Ekuitas SAL - 5,500,000
 JUMLAH 852,500,000 852,500,000

*Jurnal Penutup LO pada DPPKAD tidak ada dikarenakan tidak ada

pendapatan maupun beban baik yang diterima maupun dikeluarkan pada
DPPKAD terkait

NERACA 31 DESEMBER 2010

PEMERINTAH KABUPATEN INDONESIA RAYA (ENTITAS PELAPORAN)

NERACA
PER 31 DESEMBER 2010
ASET EKUITAS
ASET LANCAR

Kas di Kas Daerah 600,500,000 Ekuitas 902,400,000

Kas di bendahara pengeluaran 11,000,000 Ekuitas SAL 2,500,000

Kas di bendahara penerimaan -
Persediaan bahan pakai habis kantor 400,000
INVESTASI
Deposito berjangka 9,000,000
ASET TETAP
Komputer 64,000,000
Gedung kantor 140,000,000
Kendaraan 80,000,000

Total Aset 904,900,000 Total Kewajiban dan Ekuitas 904,900,000

LAPORAN ARUS KAS DESEMBER 2010

PEMERINTAH KABUPATEN INDONESIA RAYA (ENTITAS PELAPORAN)

LAPORAN ARUS KAS (LAK)
PER 31 DESEMBER 2010

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI

Arus Masuk Kas

pendapatan retribusi daerah 185,000,000

Arus Keluar Kas

untuk gaji & tunjangan pegawai 120,000,000

untuk pelatihan bimtek akuntansi 9,000,000

untuk belanja BPH peralatan tulis kantor 4,000,000

Jumlah Arus Keluar Kas 133,000,000

ARUS KAS BERSIH DARI AKTIVITAS OPERASI 52,000,000

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI

Arus Masuk Kas

Pencairan dana cadangan -

Penjualan Aset -
Arus Keluar Kas

Perolehan Komputer 55,000,000

Penyertaan Modal Pemerintah Daerah 9,000,000

Jumlah Arus Keluar Kas 64,000,000

ARUS KAS BERSIH DARI AKTIVITAS -
INVESTASI 64,000,000

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN

Arus Masuk Kas
penerimaan pembiayaan-pinjaman pada lembaga
keuangan 3,500,000

pengeluaran pembiayaan-penyertaan modal -

Arus Keluar Kas
Pemberian Pinjaman Daerah
ARUS KAS BERSIH DARI AKTIVITAS
PENDANAAN 3,500,000

-
kenaikan (penurunan) bersih kas selama periode 8,500,000
Saldo Akhir kenaikan (penurunan) bersih & Koreksi

SALDO KAS AWAL DI BUD 620,000,000

SALDO KAS AKHIR DI BUD 611,500,000

Saldo Akhir di Kas Bendahara Pengeluaran 11,000,000

Saldo Akhir di Kas Bendahara Penerimaan -

Saldo Akhir di Kas Daerah (BUD) 600,500,000

SALDO AKHIR KAS 611,500,000