1/1/2018 Estimasi Pendapatan Retribusi-LRA No.

Entry
1/1/2018 EPSAL
1/1/2018 Aprosiasi Belanja

1/16/2018 No. Entry Kas di Bendahara Pengeluaran

1/16/2018 RK-PPKD

1/20/2018 No. Entry Utang PPH

Utang PPN
Kas di Bendahara Penerimaan

2/1/2018 Belanja Pegawai Beban Pegawai

2/1/2018 EPSAL RK-PPKD

2/26/2018 Belanja barang & jasa Beban barang dan jasa

2/26/2018 EPSAL Kas di Bendahara Pengeluaran

4/9/2018 Belanja Barang dan jasa Beban Persediaan ATK

EPSAL Kas di bendahara Pengeluaran

5/28/2018 No. Entry Piutang Pendapatan

Pendapatan-LO

6/10/2018 EPSAL Kas di Bendahara Penerimaan

Pendapatan LRA Piutang Pendapatan-LO

6/11/2018 No. Entry RK-PPKD

Kas di Bendahara Penerimaan

7/3/2018 EPSAL Kas di Bendahara Penerimaan

Pendaptan retribusi-LRA Pendapatan Retribusi-LO

7/4/2018 No. Entry RK-PPKD

Kas di Bendahara Penerimaan

8/1/2018 No. Entry Akumulasi Penyusutan Aset Tetap

Defisit Penghapusan Aset tetap
Peralatan dan Mesin

9/9/2018 Belanja Modal Peralatan dan Mesin

EPSAL RK-PPKD

10/1/2018 Belanja Modal Beban Sewa

EPSAL RK-PPKD

12/31/2018 Persediaan ATK

 Beban Persediaan ATK

12/31/2018 Beban Dibayar dimuka

Beban Sewa

12/31/2018 Beban Penyusutan AT-Gedung dan Bangunan

Akumulasi Penyusutan

12/31/2018 Beban Penyusutan AT-Peralatan dan Mesin

Akumulasi Penyusutan

12/31/2018 Beban Amortisasi

Amortisasi ATB

12/31/2018 Beban Barang dan Jasa

Utang barang dan jasa
Rp 500,000,000
Rp 150,000,000
Rp 650,000,000

Rp 25,000,000
Rp 25,000,000

Rp 15,000,000
Rp 10,000,000
Rp 25,000,000

Rp 215,000,000
Rp 215,000,000

Rp 500,000
Rp 500,000

Rp 2,500,000
Rp 2,500,000

Rp 80,000,000
Rp 80,000,000

Rp 80,000,000
Rp 80,000,000

Rp 80,000,000
Rp 80,000,000

Rp 15,000,000
Rp 15,000,000

Rp 15,000,000
Rp 15,000,000

Rp 75,000,000
Rp 50,000,000
Rp 125,000,000

Rp 250,000,000
Rp 250,000,000

Rp 36,000,000
Rp 36,000,000

Rp 150,000
 Rp 150,000

Rp 27,000,000
Rp 27,000,000

Rp 200,000,000
Rp 200,000,000

Rp 50,000,000
Rp 50,000,000

Rp 62,500,000
Rp 62,500,000

Rp 2,500,000
Rp 2,500,000
 NS Sebelum Penyesuaian
No. Nama Rekening Dr Cr Dr
Rek.
1.xx Kas di Bendahara Penerimaan 95,000,000 120,000,000 -
1.xx Kas di Bendahara Pengeluaran 50,000,000 3,000,000 53,000,000
1.xx Piutang Pendapatan 80,000,000 80,000,000 -
1.xx Persediaan ATK - - -
1.xx Gedung dan Bangunan 5,000,000,000 - 5,000,000,000
1.xx Aset Tak Berwujud 250,000,000 - 250,000,000
1.xx Peralatan dan Mesin 375,000,000 125,000,000 500,000,000
1.xx Akumulasi Penyusutan Aset Tetap 75,000,000 850,000,000 -
1.xx Amortisasi ATB - 62,500,000 -
3.xx Ekuitas - 4,462,500,000 -
3.xx Estimasi Perubahan SAL 245,000,000 504,000,000 -
3.xx Estimasi Pendapatan Retribusi -LRA 500,000,000 - 500,000,000
3.xx Appropriasi Belanja - 650,000,000 -
3.xx RK-PPKD 95,000,000 526,000,000 -
4.xx Pendapatan Retribusi-LRA - 95,000,000 -
5.xx Belanja Pegawai 215,000,000 - 215,000,000
5.xx Belanja Barang dan Jasa 500,000 - 500,000
5.xx Belanja Modal 286,000,000 - 286,000,000
8.xx Pendapatan Retribusi-LO - 95,000,000 -
9.xx Defisit Penghapusan Aset Tetap 50,000,000 - 50,000,000
9.xx Beban Pegawai 215,000,000 - 215,000,000
9.xx Beban Persediaan ATK 2,500,000 - 2,500,000
9.xx Beban Barang dan Jasa 500,000 - 500,000
9.xx Beban Sewa 36,000,000 - 36,000,000
9.xx Beban Penyusutan - - -
9.xx Beban Amortisasi - - -
Jumlah 7,108,500,000
NS Sebelum Penyesuaian Penyesuaian NS Setelah Penyesuaian LRA
Cr Dr Cr Dr Cr Dr

25,000,000
-
-
-
-
-
-
775,000,000
62,500,000
4,462,500,000
259,000,000
-
650,000,000
431,000,000
95,000,000
-
-
-
95,000,000
-
-
-
-
-
-
-
6,855,000,000
 LO Neraca
Cr Dr Cr Dr Cr