Akuntansi Pemerintah Kota Syawal

J U R N A L SKPD “A”
Periode Januari 2018
Jurnal LO & N LRA

NO TGL URAIAN DEBET KREDIT URAIAN DEBET KREDIT
1 1-Jan Estimasi Pendapatan 2,000,000,000

Perubahan SAL 15,000,000
Apropriasi Belanja 3,500,000,000
2 2-Jan Beban Gaji Pokok 45,000,000 Belanja Gaji Pokok 45,000,000

Beban Tunjangan Keluarga 15,000,000 Belanja Tunjangan Keluarga 15,000,000
Beban Tunjangan Jabatan 10,000,000 Belanja Tunjangan Jabatan 10,000,000
RK / PPKD 70,000,000 Perubahan SAL 70,000,000
3 4-Jan Kas di Bendahara Pengeluaran 10,000,000

RK / PPKD 10,000,000
4 7-Jan Beban Sewa Gedung 48,000,000 Belanja Sewa Gedung 48,000,000

RK / PPKD 48,000,000 Estimasi Perubahan SAL 48,000,000
5 12-Jan Persediaan ATK 1,250,000 Belanja ATK 1,250,000

Kas di Bendahara Pengeluaran 1,250,000 Estimasi Perubahan SAL 1,250,000
6 13-Jan Piutang Pajak Hotel 40,000,000

Pendapatan Pajak - LO 40,000,000
7 15-Jan Kas di Bendahara Penerimaan 40,000,000 Estimasi Perubahan SAL 40,000,000

Piutang Pajak Hotel 40,000,000 Pendapatan Pajak - LRA 40,000,000
16-Jan RK / PPKD 40,000,000

Kas di Bendahara Penerimaan 40,000,000
8 30-Jan Kas di Bendahara Penerimaan 15,000,000 Estimasi Perubahan SAL 15,000,000

Pendapatan Retribusi - LO 15,000,000 Pendapatan Retribusi - LRA 15,000,000
31-Jan RK / PPKD 15,000,000

Kas di Bendahara Penerimaan 15,000,000
9 31-Jan Persediaan ATK 250,000

Beban ATK 250,000
10 31-Jan Sewa Dibayar Dimuka 46,000,000

Beban Sewa 46,000,000
TOTAL 325,500,000 325,500,000 TOTAL 2,189,250,000 3,674,250,000

JU
Per
Jurnal LO & N
NO TGL URAIAN DEBET
1 1-Jan
2 2-Jan RK SKPD A 70,000,000

Kas di Kas Daerah
3 3-Jan RK SKPD A 10,000,000

Kas di Kas Daerah
4 7-Jan RK SKPD A 48,000,000

Kas di Kas Daerah
5 10-Jan Kas di Kas Daerah 1,000,000,000

Pendapatan bagi hasil pajak-LO
6 12-Jan Beban Hibah 60,000,000

Kas di kas Daerah
7 15-Jan Kas di Kas Daerah 3,000,000,000

Hutang Jk. Panjang
9 16-Jan Kas di Kas Daerah 40,000,000

RK SKPD A
10 20-Jan Penyertaan Modal 2,300,000,000

Pemerintah
Kas di Kas Daerah
11 31-Jan Kas di Kas Daerah 15,000,000

RK SKPD A
12 31-Jan Piutang Pajak 2,000,000,000
Piutang DAU 50,000,000,000
Pendapatan Pajak - LO
Pendapatan DAU - LO
TOTAL 58,543,000,000
J U R N A L SKPKD
Periode Januari 2018
Jurnal LRA
KREDIT URAIAN
Estimasi Pendapatan
Estimasi Pn. Pembiayaan
Perubahan SAL
Apropriasi Belanja
Apropriasi Pg. Pembiayaan
70,000,000
-
10,000,000
48,000,000
Perubahan SAL
1,000,000,000 Pendapatan BH pajak - LRA
Belanja hibah
60,000,000 Perubahan SAL
Perubahan SAL
3,000,000,000 Pn. Pembiayaan-Hutang jk.pj
-
40,000,000
Pg. Pembiayaan-PMP
2,300,000,000 Estimasi Perubahan SAL
15,000,000
2,000,000,000
50,000,000,000
58,543,000,000 TOTAL
al LRA
DEBET KREDIT
75,000,000,000
10,000,000,000
-
77,500,000,000
7,500,000,000
1,000,000,000
1,000,000,000
60,000,000
60,000,000
3,000,000,000
3,000,000,000
2,300,000,000
2,300,000,000
91,360,000,000 91,360,000,000
SKPD : SKPD "A"
Nama Rekening : Belanja Sewa
Kode Rekening : 5.1.05
Pagu APBD : Rp .........................
Pagu Perubahan APBD : Rp .........................
TGL URAIAN REF DEBET (Rp) KREDIT (Rp) SALDO (Rp)

1 2 3 4 5 6
1-Jan Saldo Awal 0

7-Jan Pemmbayaran Belanja Sewa 48,000,000 48,000,000
31-Jan 48,000,000
SKPD : SKPD "A"

Nama Rekening : Pendapatan Pajak - LO
Pagu APBD : Rp .........................

1 2 3 4 5 6
1-Jan Saldo Awal 0

13-Jan Penerimaan Pendapatan Pajak Hotel 40,000,000 40,000,000
31-Jan 40,000,000
SKPD : SKPD "A"

Nama Rekening : Pendapatan Retribusi - LO
Pagu APBD : Rp .........................

1 2 3 4 5 6
1-Jan Saldo Awal 0

30-Jan Penerimaan Pendapatan Retribusi Parkir 15,000,000 15,000,000
31-Jan 15,000,000
SKPD : SKPD "A"

Nama Rekening : Beban Gaji Pokok
Pagu APBD : Rp .........................

1 2 3 4 5 6
1-Jan Saldo Awal 0

2-Jan Pembayaran Gaji Pokok 45,000,000 45,000,000
31-Jan 45,000,000
BUKU BESAR
SKPKD : Kota Syawal

Nama Rekening : Kas di Kas Daerah
Pagu APBD : Rp .........................
TGL URAIAN REF DEBET (Rp) KREDIT (Rp)

1 2 3 4 5
Saldo Awal 4,000,000,000

SP2D LS - pembayaran gaji SKPD A 70,000,000
SP2D UP - SKPD A 10,000,000
Setoran pendapatan SKPD A 48,000,000
Pengeluaran utk hibah 60,000,000
Pendapatan bagi hasil 1,000,000,000
Pinjaman jk panjang 3,000,000,000 -
Setoran pendapatan SKPD A 40,000,000 -
Pengeluaran utk hibah 15,000,000
Penyertaan modal pemerintah 2,300,000,000
31-Jan Jumlah 8,055,000,000 2,488,000,000
SKPKD : Kota Syawal

Nama Rekening : Kas di Bendahara Pengeluaran
Pagu APBD : Rp .........................

1 2 3 4 5
1-Jan Saldo Awal
31-Jan
SKPKD : Kota Syawal
Nama Rekening : Estimasi Pendapatan
Pagu APBD : Rp .........................

1 2 3 4 5
1-Jan Saldo Awal

1-Jan Anggaran Awal 75,000,000,000
31-Jan
SKPKD : Kota Syawal

Nama Rekening : Estimasi Penerimaan Pembiayaan
Pagu APBD : Rp .........................

1 2 3 4 5
1-Jan Saldo Awal

1-Jan Anggaran awal 10,000,000,000
31-Jan
SKPKD : Kota Syawal

Nama Rekening : Apropriasi Belanja
Pagu APBD : Rp .........................

1 2 3 4 5
SKPKD : Kota Syawal

Nama Rekening : Apropriasi Pengeluaran Pembiayaan
Pagu APBD : Rp .........................

1 2 3 4 5
SKPKD : Kota Syawal

Nama Rekening : Estimasi Perubahan SAL
Pagu APBD : Rp .........................

1 2 3 4 5
1-Jan Saldo Awal

1-Jan Anggaran Awal -
Penerimaan pembiayaan-Hutang jk pj. 3,000,000,000
Belanja Hibah 60,000,000
Pengeluaran pembiayaan-PMP 2,300,000,000
31-Jan
SKPKD : Kota Syawal

Nama Rekening : Investasi Jangka Panjang
Pagu APBD : Rp .........................
1 2 3 4 5
1-Jan Saldo Awal 70,000,000

Penyertaan Modal Pemerintah 2,300,000,000
SKPKD : Kota Syawal

Nama Rekening : RK SKPD A
Pagu APBD : Rp .........................

1 2 3 4 5
1-Jan SP2D LS - pembayaran gaji 70,000,000

SP2D - UP 10,000,000
48,000,000
40,000,000
15,000,000
31-Jan
SKPKD : Kota Syawal
Nama Rekening : Ekuitas
Pagu APBD : Rp .........................

1 2 3 4 5
1-Jan Saldo Awal 4,070,000,000

31-Jan
SKPKD : Kota Syawal

Nama Rekening : Beban Hibah
Pagu APBD : Rp .........................

1 2 3 4 5
1-Jan Pemberina hibah 60,000,000
SKPKD : Kota Syawal

Nama Rekening : Pendapatan Pajak - LO
Pagu APBD : Rp .........................

1 2 3 4 5
15-Jan Penerimaan Pendapatan Pajak Hotel 2,000,000,000
31-Jan
SKPKD : Kota Syawal

Nama Rekening : Pendapatan Bagi Hasil - LO
Pagu APBD : Rp .........................

1 2 3 4 5

30-Jan SKP - bagi hasil 50,000,000,000
31-Jan
SKPKD : Kota Syawal

Nama Rekening : Piutang Pajak
Pagu APBD : Rp .........................

1 2 3 4 5
1-Jan Saldo Awal

31-Jan SKP Ps. 21 2,000,000,000
31-Jan
SKPKD : Kota Syawal

Nama Rekening : Piutang Bagi Hasil
Pagu APBD : Rp .........................

1 2 3 4 5
1-Jan Saldo Awal

31-Jan Pembayaran Tunjangan Keluarga 50,000,000,000
31-Jan
SKPKD : Kota Syawal

Nama Rekening : Belanja hibah
Pagu APBD : Rp .........................

1 2 3 4 5
Pemberian hibah 60,000,000
SKPKD : Kota Syawal

Nama Rekening : Hutang Jk.Panjang
Pagu APBD : Rp .........................

1 2 3 4 5
Pinjaman jk panjang - 3,000,000,000
SKPKD : Kota Syawal

Nama Rekening : Penerimaan Pembiayaan
Pagu APBD : Rp .........................
1 2 3 4 5
Hutang Jk Panjang 3,000,000,000
SKPKD : Kota Syawal

Nama Rekening : Pengeluaran Pembiayaan
Pagu APBD : Rp .........................

1 2 3 4 5
Penyertaan modal pemerintah 2,300,000,000 -
SKPKD : Kota Syawal

Nama Rekening : Pendapatan bagi hasil
Pagu APBD : Rp .........................

1 2 3 4 5
Pendapatan bagi hasil - 1,000,000,000
SALDO (Rp)
6
4,000,000,000
3,930,000,000
3,920,000,000
3,872,000,000
3,812,000,000
3,812,000,000
3,812,000,000
3,812,000,000
3,812,000,000
1,512,000,000
5,567,000,000
SALDO (Rp)
6
0
-
SALDO (Rp)
6
0
75,000,000,000
75,000,000,000
SALDO (Rp)
6
0
10,000,000,000
SALDO (Rp)
6
77,500,000,000
SALDO (Rp)
6
7,500,000,000
SALDO (Rp)
6
0
-
1,000,000,000
4,000,000,000
3,940,000,000
1,640,000,000
-
SALDO (Rp)
6
70,000,000
2,370,000,000
SALDO (Rp)
6
70,000,000
80,000,000
128,000,000
88,000,000
73,000,000
SALDO (Rp)
6
4,070,000,000
4,070,000,000
SALDO (Rp)
6
60,000,000
SALDO (Rp)
6
2,000,000,000
2,000,000,000
SALDO (Rp)
6
1,000,000,000
51,000,000,000
51,000,000,000
SALDO (Rp)
6
0
2,000,000,000
2,000,000,000
SALDO (Rp)
6
0
50,000,000,000
50,000,000,000
SALDO (Rp)
6
60,000,000
60,000,000
SALDO (Rp)
6
3,000,000,000
3,000,000,000
SALDO (Rp)
6
3,000,000,000
SALDO (Rp)
6
2,300,000,000
SALDO (Rp)
6
1,000,000,000
-
SKPD "A"
NERACA SALDO
Per 31 JANUARI 2018
JUMLAH (Rp)
NOMOR KODE
REKENING REKENING NAMA REKENING DEBET KREDIT
1 1.1.02 Kas di Bendahara Penerimaan -

2 1.1.03 Kas di Bendahara Pengeluaran 8,750,000
4 1.2.04 Piutang Pajak 0
5 1.6.01 Persediaan ATK 1,000,000
6 1.7.01 Sewa Dibayar Dimuka 46,000,000
7 1.9.01 Kendaraan 100,000,000
8 1.9.02 Gedung Kantor 500,000,000
11 3.1.01 Ekuitas 600,000,000
10 3.0.00 Surplus / Defisit -
1.2.01 Estimasi Pendapatan 65,000,000
9 2.1.01 Apropriasi Belanja 80,000,000
12 3.2.01 Estimasi Perubahan SAL 49,250,000
13 3.3.01 RK / PPKD 73,000,000
14 4.1.03 Pendapatan Pajak - LRA 40,000,000
15 4.1.04 Pendapatan Retribusi - LRA 15,000,000
16 5.1.01 Belanja Gaji Pokok 45,000,000
17 5.1.02 Belanja Tunjangan Keluarga 15,000,000
18 5.1.03 Belanja Tunjangan Jabatan 10,000,000
19 5.1.04 Belanja ATK 1,250,000
20 5.1.05 Belanja Sewa 48,000,000
21 6.1.01 Pendapatan Pajak - LO 40,000,000
22 6.1.02 Pendapatan Retribusi - LO 15,000,000
23 7.1.01 Beban Gaji Pokok 45,000,000
24 7.1.02 Beban Tunjangan Keluarga 15,000,000
25 7.1.03 Beban Tunjangan Jabatan 10,000,000
26 7.1.04 Beban ATK 250,000
27 7.1.05 Beban Sewa 2,000,000
JUMLAH 912,250,000 912,250,000

SKPKD Kota Syawal
NERACA SALDO
Per 31 JANUARI 2018
JUMLAH (Rp)
NOMOR KODE
REKENING REKENING NAMA REKENING DEBET
Kas di Kas Daerah 5,567,000,000

Kas di Bendahara Penerimaan -
Kas di Bendahara Pengeluaran -
Piutang pajak 2,000,000,000
Piutang Bagi Hasil 50,000,000,000
Investasi Jangka Panjang 2,370,000,000
RK SKPD A 73,000,000
Hutang Jangka Panjang
Ekuitas
Surplus / Defisit
Estimasi Pendapatan 75,000,000,000
Estimasi Pn. Pembiayaan 10,000,000,000
Apropriasi Belanja
Apropriasi Pg. Pembiayaan
Estimasi Perubahan SAL 1,640,000,000
Pendapatan bagi hasil - LRA
Pendapatan pajak - LO
Pendapatan bagi hasil - LO
Belanja Hibah 60,000,000
Beban hibah 60,000,000
Penerimaan pembiayaan
Pengeluaran pembiayaan 2,300,000,000
JUMLAH 149,070,000,000
JUMLAH (Rp)
KREDIT
3,000,000,000
4,070,000,000
-
77,500,000,000
7,500,000,000
-
1,000,000,000
2,000,000,000
51,000,000,000
3,000,000,000
149,070,000,000
-
NS STLH PENYESUAIAN SKPD A
No Kode Rek Nama Rekening
Debit Kredit
1 Kas di Kas Daerah
2 Kas di Bendahara Penerimaan -
3 Kas di Bendahara Pengeluaran 8,750,000
4 Piutang Pajak 0
5 Piutang bagi hasil
6 Persediaan ATK 1,000,000
7 Sewa Dibayar Dimuka 46,000,000
8 Investasi Jk. Panjang
9 RK SKPD A
11 Kendaraan 100,000,000
12 Gedung Kantor 500,000,000
13 Hutang Jk. Panjang
14 Ekuitas 600,000,000
15 Silpa/Sikpa
16 Surplus / Defisit -
17 Estimasi Pendapatan 65,000,000
18 Estimasi Pn. Pembiayaan
19 Apropriasi Belanja 80,000,000
20 Apropriasi Pg. Pembiayaan
21 Estimasi Perubahan SAL 49,250,000
22 RK / PPKD 73,000,000
23 Pendapatan Pajak - LRA 40,000,000
24 Pendapatan Retribusi - LRA 15,000,000
25 Pendapatan bagi hasil - LRA
26 Pendapatan Pajak - LO 40,000,000
27 Pendapatan Retribusi - LO 15,000,000
28 Pendapatan bagi hasil - LO
29 Belanja Gaji Pokok 45,000,000
30 Belanja Tunjangan Keluarga 15,000,000
31 Belanja Tunjangan Jabatan 10,000,000
32 Belanja Perjalanan Dinas
33 Belanja Makan & minum
34 Belanja TLA
35 Belanja ATK 1,250,000
36 Belanja Cetakan
37 Belanja Sewa 48,000,000
38 Belanja Modal
39 Belanja hibah
40 Beban Gaji Pokok 45,000,000
41 Beban Tunjangan Keluarga 15,000,000
42 Beban Tunjangan Jabatan 10,000,000
43 Beban Perjalanan Dinas
44 Beban Makan & minum
45 Beban TLA
46 Beban Cetakan
47 Beban ATK 250,000
48 Beban Sewa 2,000,000
49 Beban hibah
50 Penerimaan pembiayaan
51 Pengeluaran pembiayaan
JUMLAH 912,250,000 912,250,000

Pemerintah Ko
NERACA L
Per 31 JANU
NS BUD Eliminasi NS Gab. Sebelum Penyesuai

Debit Kredit Debit Kredit Debit
5,567,000,000 5,567,000,000
-
8,750,000
2,000,000,000 2,000,000,000
50,000,000,000 50,000,000,000
1,000,000
46,000,000
2,370,000,000 2,370,000,000
73,000,000 73,000,000 -
100,000,000
500,000,000
3,000,000,000 -
4,070,000,000 -
-
-
75,000,000,000 75,065,000,000
10,000,000,000 10,000,000,000
77,500,000,000 -
7,500,000,000 -
1,640,000,000 1,640,000,000
73,000,000 -
-
-
1,000,000,000 -
2,000,000,000 -
-
51,000,000,000 -
45,000,000
15,000,000
10,000,000
-
-
-
1,250,000
-
48,000,000
-
60,000,000 60,000,000
45,000,000
15,000,000
10,000,000
-
-
-
-
250,000
2,000,000
60,000,000 60,000,000
3,000,000,000 -
2,300,000,000 2,300,000,000
-
149,070,000,000 149,070,000,000 73,000,000 73,000,000 149,909,250,000
-
Pemerintah Kota Syawal
NERACA LAJUR
Per 31 JANUARI 2018
ab. Sebelum Penyesuaian Penyesuaian NS Setelah Penyesuaian

Kredit Debit Kredit Debit Kredit
- 5,567,000,000
- -
- 8,750,000
- 2,000,000,000
- 50,000,000,000
- 1,000,000
- 46,000,000
- 2,370,000,000
- -
- 100,000,000
- 500,000,000
3,000,000,000 - 3,000,000,000
4,670,000,000 - 4,670,000,000
-
- - -
- 75,065,000,000 -
- 10,000,000,000 -
77,580,000,000 - 77,580,000,000
7,500,000,000 - 7,500,000,000
49,250,000 1,640,000,000 49,250,000
- - -
40,000,000 - 40,000,000
15,000,000 - 15,000,000
1,000,000,000 - 1,000,000,000
2,040,000,000 - 2,040,000,000
15,000,000 - 15,000,000
51,000,000,000 - 51,000,000,000
- 45,000,000 -
- 15,000,000 -
- 10,000,000 -
- - -
- - -
- - -
- 1,250,000 -
- - -
- 48,000,000 -
- - -
- 60,000,000 -
- 45,000,000 -
- 15,000,000 -
- 10,000,000 -
- - -
- - -
- - -
- - -
- 250,000 -
- 2,000,000 -
- 60,000,000 -
3,000,000,000 - 3,000,000,000
- 2,300,000,000 -
- - -
149,909,250,000 - - 149,909,250,000 149,909,250,000
-
LRA Neraca
Debit Kredit Debit Kredit
5,567,000,000
-
8,750,000
2,000,000,000
50,000,000,000
1,000,000
46,000,000
2,370,000,000
-
100,000,000
500,000,000
- 3,000,000,000
- 57,592,750,000
-
1,575,750,000 -
40,000,000
15,000,000
1,000,000,000
45,000,000
15,000,000
10,000,000
-
-
-
1,250,000
-
48,000,000
-
60,000,000
3,000,000,000
2,300,000,000
4,055,000,000 4,055,000,000 60,592,750,000 60,592,750,000
-
LO
Debit Kredit
52,922,750,000
2,040,000,000
15,000,000
51,000,000,000
45,000,000
15,000,000
10,000,000
-
-
-
-
250,000
2,000,000
60,000,000
-
-
-
53,055,000,000 53,055,000,000
-
LAPORAN REALISASI ANGGARAN
Untuk Periode yang berakhir 31 Januari 2018
URAIAN ANGGARAN (Rp REALISASI (Rp)
PENDAPATAN
Pendapatan Pajak - LRA 40,000,000
Pendapatan Retribusi - LRA 15,000,000
Pendapatan bagi hasil - LRA 1,000,000,000
Jumlah Pendapatan 75,065,000,000 1,055,000,000
BELANJA
Belanja Gaji Pokok 45,000,000
Belanja Tunjangan Keluarga 15,000,000
Belanja Tunjangan Jabatan 10,000,000
Belanja Perjalanan Dinas -
Belanja Makan & minum -
Belanja TLA -
Belanja ATK 1,250,000
Belanja Cetakan -
Belanja Sewa 48,000,000
Belanja Modal -
Belanja hibah 60,000,000
Jumlah Belanja 77,820,000,000 179,250,000
SURPLUS (DEFISIT) - LRA (2,755,000,000) 875,750,000
PEMBIAYAAN
Penerimaan Pembiayaan - Hutang Jk. Panjang 3,000,000,000
Pengeluaran Pembiayaan - Investasi Jk. Panjang (2,300,000,000)
Pembiayaan Netto 2,500,000,000 700,000,000
SILPA (255,000,000) 1,575,750,000

SELISIH LEBIH
(KURANG) (Rp)
(74,010,000,000)
(77,640,750,000)
3,630,750,000
(1,800,000,000)
1,830,750,000
NERACA
Per 31 Januari 2018
Rincian (Rp) Jumlah (Rp)

ASET
ASET LANCAR
Kas di Kas Daerah 5,567,000,000
Kas di Bendahara Penerimaan -
Kas di Bendahara Pengeluaran 8,750,000
Piutang Pajak 2,000,000,000
Piutang bagi hasil 50,000,000,000
Persediaan ATK 1,000,000
Sewa Dibayar Dimuka 46,000,000
Jumlah Aset Lancar 57,622,750,000
INVESTASI JANGKA PANJANG

Penyertaan Modal Pemerintah 2,300,000,000
Investasi jk. Panjang lainnya 70,000,000
Jumlah Investasi Jk. Panjang 2,370,000,000
ASET TETAP
Kendaraan 100,000,000
Gedung Bangunan 500,000,000
Jalan, Irigasi dan Jaringan -
Aset Tetap Lainnya -
Jumlah Aset Tetap 600,000,000
JUMLAH ASET 60,592,750,000
KEWAJIBAN
KEWAJIBAN JANGKA PENDEK -
KEWAJIBAN JANGKA PANJANG 3,000,000,000
JUMLAH KEWAJIBAN - 3,000,000,000
EKUITAS
Ekuitas 57,592,750,000
Jumlah Ekuitas 57,592,750,000
JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA 60,592,750,000
-
LAPORAN OPERASIONAL
Rincian (Rp) Jumlah (Rp)

PENDAPATAN
Pendapatan Pajak - LO 2,040,000,000
Pendapatan Retribusi - LO 15,000,000
Pendapatan Bagi Hasil - LO 51,000,000,000
Jumlah Pendapatan 53,055,000,000
BEBAN
Beban Gaji Pokok 45,000,000
Beban Tunjangan Keluarga 15,000,000
Beban Tunjangan Jabatan 10,000,000
Beban Perjalanan Dinas -
Beban Makan & minum -
Beban TLA -
Beban Cetakan -
Beban ATK 250,000
Beban Sewa 2,000,000
Beban hibah 60,000,000
Jumlah Beban 132,250,000
SURPLUS / DEFISIT - LO 52,922,750,000

LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
URAIAN Rincian (Rp) Jumlah (Rp)
EKUITAS AWAL 4,670,000,000
Surplus (Defisit) - LO 52,922,750,000
Jumlah 57,592,750,000
Dampak Kumulatif Perubahan Kebijakan /

Kesalahan Mendasar -
EKUITAS AKHIR 57,592,750,000

LAPORAN PERUBAHAN SALDO ANGGARAN LEBIH
No. Uraian Jumlah (Rp)

1 Saldo Anggaran Lebih Awal 4,000,000,000
2 Penggunaan SAL sebagai Penerimaan Pembiayaan Tahun -
Berjalan
Subtotal 4,000,000,000
3 Sisa Lebih/Kurang Pembiayaan Anggaran (SILPA/SIKPA) 1,575,750,000
5,575,750,000
4 Koreksi Kesalahan Pembukuan Tahun Sebelumnya -
5 Lain-Lain -
6 Saldo Anggaran Lebih Akhir 5,575,750,000
LAPORAN ARUS KAS
Untuk Tahun yang Berakhir Sampai Dengan 31 Desember 2013
No Uraian
1 ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI
2 Arus Masuk Kas
3 Penerimaan Pajak Daerah
4 Penerimaan Retribusi Daerah
5 Penerimaan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan
6 Penerimaan Lain-lain PAD yang Sah
7 Penerimaan Dana Bagi Hasil Pajak dari Pemerintah Pusat
8 Penerimaan Dana Bagi Bukan Pajak dari Pemerintah Pusat
14 Jumlah Arus Masuk Kas
15
16 Arus Keluar Kas
17 Pembayaran Pegawai
18 Pembayaran Barang dan Jasa
19 Pembayaran Bunga
20 Pembayaran Subsidi
21 Pembayaran Hibah
22 Pembayaran Bantuan Sosial
23 Pembayaran Tak Terduga
24 Pembayaran Bagi Hasil Retribusi ke Desa
25 Jumlah Arus Keluar Kas
26
27 Arus Kas Bersih dari Aktivitas Operasi (12+23)
28
29 ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI
30 Arus Masuk Kas
31 Penerimaan dari Penjualan Aset Tetap
33
34 Arus Keluar Kas
35 Pembayaran Tanah
36 Pembayaran Peralatan dan Mesin
37 Pembayaran Gedung dan Bangunan
38 Pembayaran Jalan, Irigasi dan Jaringan
39 Pembayaran Aset Tetap Lainnya
40 Pembayaran Aset Lainnya
42
43 Arus Kas Bersih dari Aktivitas Investasi (30+39)
44
45 ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN
46 Arus Masuk Kas
47 Hasil Penjualan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan
48 Pinjaman Dalam Negeri - Pemerintah Pusat
50
51 Arus Keluar Kas
52 Pembentukan Dana Cadangan
53 Pembayaran Pokok Pinjaman Dalam Negeri - Pemerintah Pusat
55 Pemberian Pinjaman Kepada Perusahaan Daerah
57
58 Arus Kas Bersih dari Aktivitas Pendanaan (47+55)
59
60 ARUS KAS DARI AKTIVITAS TRANSITORIS
61 Arus Masuk Kas
62 Penerimaan Perhitungan Fihak Ketiga (PFK)
63 Investasi jangka pendek (Deposito 6 bln)
65
66 Arus Keluar Kas
67 Pengeluaran Perhitungan Fihak Ketiga (PFK)
69
70 Arus Kas Bersih dari Aktivitas Transitoris (63-67)
71
72 Kenaikan/Penurunan Kas (25+41+57+69)
73
74 Saldo Awal Kas :
75 - Kas di Kas Daerah
76 - Kas di Bendahara Pengeluaran
77 - Kas di Bendahara Penerimaan
78 Jumlah Saldo Awal Kas
79
80 Saldo Akhir Kas (71+77)
81
82 Perincian Saldo Kas Akhir
83 - Kas di Kas Daerah
84 - Kas di Bendahara Pengeluaran
85 - Kas di Bendahara Penerimaan
86
r 2013
Jumlah (Rp)
40,000,000
15,000,000
-
-
1,000,000,000
-
1,055,000,000
70,000,000
49,250,000
-
-
60,000,000
700,000
179,950,000
875,050,000
-
-
-
-
-
-
-
-
0
0
-
3,000,000,000
3,000,000,000
-
-
2,300,000,000
2,300,000,000
700,000,000
-
-
0
-
0
1,575,050,000
4,000,000,000
-
-
4,000,000,000
5,575,050,000
5,567,000,000
8,750,000
-
5,575,750,000

Akuntansi Pemerintah Kota Syawal

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Akuntansi Pemerintah Kota Syawal

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

J U R N A L SKPD “A”

Periode Januari 2018

Jurnal LO & N LRA

1 1-Jan Estimasi Pendapatan 2,000,000,000

2 2-Jan Beban Gaji Pokok 45,000,000 Belanja Gaji Pokok 45,000,000

3 4-Jan Kas di Bendahara Pengeluaran 10,000,000

4 7-Jan Beban Sewa Gedung 48,000,000 Belanja Sewa Gedung 48,000,000

5 12-Jan Persediaan ATK 1,250,000 Belanja ATK 1,250,000

6 13-Jan Piutang Pajak Hotel 40,000,000

7 15-Jan Kas di Bendahara Penerimaan 40,000,000 Estimasi Perubahan SAL 40,000,000

16-Jan RK / PPKD 40,000,000

8 30-Jan Kas di Bendahara Penerimaan 15,000,000 Estimasi Perubahan SAL 15,000,000

31-Jan RK / PPKD 15,000,000

9 31-Jan Persediaan ATK 250,000

10 31-Jan Sewa Dibayar Dimuka 46,000,000

TOTAL 325,500,000 325,500,000 TOTAL 2,189,250,000 3,674,250,000

2 2-Jan RK SKPD A 70,000,000

3 3-Jan RK SKPD A 10,000,000

4 7-Jan RK SKPD A 48,000,000

5 10-Jan Kas di Kas Daerah 1,000,000,000

6 12-Jan Beban Hibah 60,000,000

7 15-Jan Kas di Kas Daerah 3,000,000,000

9 16-Jan Kas di Kas Daerah 40,000,000

10 20-Jan Penyertaan Modal 2,300,000,000

11 31-Jan Kas di Kas Daerah 15,000,000

TGL URAIAN REF DEBET (Rp) KREDIT (Rp) SALDO (Rp)

1-Jan Saldo Awal 0

SKPD : SKPD "A"

TGL URAIAN REF DEBET (Rp) KREDIT (Rp) SALDO (Rp)

1-Jan Saldo Awal 0

SKPD : SKPD "A"

TGL URAIAN REF DEBET (Rp) KREDIT (Rp) SALDO (Rp)

1-Jan Saldo Awal 0

SKPD : SKPD "A"

TGL URAIAN REF DEBET (Rp) KREDIT (Rp) SALDO (Rp)

1-Jan Saldo Awal 0

SKPKD : Kota Syawal

TGL URAIAN REF DEBET (Rp) KREDIT (Rp)

Saldo Awal 4,000,000,000

31-Jan Jumlah 8,055,000,000 2,488,000,000

SKPKD : Kota Syawal

TGL URAIAN REF DEBET (Rp) KREDIT (Rp)

1-Jan Saldo Awal

TGL URAIAN REF DEBET (Rp) KREDIT (Rp)

1-Jan Saldo Awal

SKPKD : Kota Syawal

TGL URAIAN REF DEBET (Rp) KREDIT (Rp)

1-Jan Saldo Awal

SKPKD : Kota Syawal

TGL URAIAN REF DEBET (Rp) KREDIT (Rp)

SKPKD : Kota Syawal

TGL URAIAN REF DEBET (Rp) KREDIT (Rp)

1-Jan Anggaran awal 7,500,000,000

SKPKD : Kota Syawal

TGL URAIAN REF DEBET (Rp) KREDIT (Rp)

1-Jan Saldo Awal

SKPKD : Kota Syawal

1-Jan Saldo Awal 70,000,000

SKPKD : Kota Syawal

TGL URAIAN REF DEBET (Rp) KREDIT (Rp)

1-Jan SP2D LS - pembayaran gaji 70,000,000

TGL URAIAN REF DEBET (Rp) KREDIT (Rp)

1-Jan Saldo Awal 4,070,000,000

SKPKD : Kota Syawal