SKPD H
Data neraca awal per tanggal 31 Desember 2015
Neraca
SKPD H
31 Desember 2015
2 Jurnal finansial:
Kas di Bendahara Penerimaan 10,000,000
Piutang Retribusi
3 Jurnal finansial:
RK PPKD 10,000,000
Kas di Bendahara Penerimaan
4 Jurnal finansial:
Piutang Pajak Daerah 65,000,000
Pendapatan Pajak Hotel LO
Jurnal pelaksanaan anggaran:
Tidak ada jurnal
5 Jurnal finansial:
Piutang Retribusi 15,000,000
Pendapatan Retribusi Tempat Khusus Parkir LO
6 Jurnal finansial:
Beban Gaji dan Tunjangan 95,000,000
RK PPKD
7 Jurnal finansial:
Beban Jasa Kantor 2,000,000
Kas di Bendahara Pengeluaran
8 Jurnal finansial:
Beban Bahan Pakai Habis 8,000,000
Kas di Bendahara Pengeluaran
9 Jurnal finansial:
Kas di Bendahara Penerimaan 12,000,000
Piutang Retribusi
10 Jurnal finansial:
RK PPKD 12,000,000
Kas di Bendahara Penerimaan
Jurnal pelaksanaan anggaran:
Tidak ada Jurnal
11 Jurnal finansiAL:
Kas di Bendahara Penerimaan 60,000,000
Piutang Pajak Daerah
12 Jurnal finansial:
RK PPKD 60,000,000
Kas di Bendahara Penerimaan
Ekuitas 148,000,000
Jumlah 148,000,000
15,000,000
10,000,000
10,000,000
10,000,000
65,000,000
15,000,000
95,000,000
95,000,000
2,000,000
2,000,000
8,000,000 a
8,000,000
b
12,000,000
12,000,000
12,000,000
d
60,000,000
60,000,000
e
60,000,000
Lapo
1
2
1
2
Lapo
Neraca Lajur
SKPD H
31 Desember 2016
Neraca Saldo
Akun debit kredit
Kas di Bendahara Penerimaan 0
Kas di Bendahara Pengeluaran 5,000,000
Piutang Pajak Daerah 5,000,000
Piutang Retribusi 3,000,000
Persediaan Bahan Pakai Habis 12,000,000
Alat Angkutan Darat Bermotor 60,000,000
Akumulasi Penyusutan Peralatan dan Mesin 6,000,000
Bangunan Gedung Tempat Kerja 80,000,000
Akumulasi Penyusutan Gedung dan Bangunan 8,000,000
Ekuitas 148,000,000
Perubahan SAL 23,000,000
RK PPKD 28,000,000
Pendapatan Pajak Hotel LRA 60,000,000
Pendapatan Retribusi Tempat Khusus Parkir LRA 22,000,000
Belanja Gaji dan Tunjangan 95,000,000
Belanja Jasa Kantor 2,000,000
Belanja Bahan Pakai Habis 8,000,000
Pendapatan Pajak Hotel LO 65,000,000
Pendapatan Retribusi Tempat Khusus Parkir LO 15,000,000
Beban Gaji dan Tunjangan 95,000,000
Beban Jasa Kantor 2,000,000
Beban Bahan Pakai Habis 8,000,000
Penyesuaian:
Beban Penyisihan Piutang Pendapatan
Penyisihan Piutang Pendapatan
Beban Penyusutan Peralatan dan Mesin
Beban Penyusutan Gedung dan Bangunan
Surplus/Defisit LRA
Surplus/Defisit LO
Jurnal finansial:
Beban Penyisihan Piutang Pendapa 200,000
Penyisihan Piutang Pendapatan 200,000
Jurnal finansial:
Beban Penyisihan Piutang Pendapa 100,000
Penyisihan Piutang Pendapatan 100,000
Jurnal pelaksanaan anggaran:
Tidak ada jurnal
Jurnal finansial:
Beban Penyusutan Peralatan dan M 1,500,000
Akumulasi Penyusutan Peralatan dan Mesin 1,500,000
Jurnal finansial:
Beban Penyusutan Gedung dan Ba 2,000,000
Akumulasi Penyusutan Gedung dan Bangunan 2,000,000
Pendapatan
Pendapatan Asli Daerah
Pendapatan Pajak Hotel LRA 60,000,000
Pendapatan Retribusi Tempat Khusu 22,000,000
Total PAD 82,000,000
Belanja
Belanja Operasi
Belanja Gaji dan Tunjangan 95,000,000
Belanja Jasa Kantor 2,000,000
Belanja Bahan Pakai Habis 8,000,000
Total belanja operasi 105,000,000
Surplus/Defisit !(23,000,000!)
Jurnal penutup
Laporan Operasional
SKPD H
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2016
Pendapatan
Pendapatan Asli Daerah
Pendapatan Pajak Hotel LO 65,000,000
Pendapatan Retribusi Tempat Khusu 15,000,000
Total PAD 80,000,000
Beban
Beban Operasi
Beban Gaji dan Tunjangan 95,000,000
Beban Jasa Kantor 2,000,000
Beban Bahan Pakai Habis 7,000,000
Beban Penyisihan Piutang Pendapa 300,000
Beban Penyusutan Peralatan dan M 1,500,000
Beban Penyusutan Gedung dan Ba 2,000,000
Total Beban 107,800,000
Surplus/Defisit LO !(27,800,000!)
Jurnal penutup LO
Pendapatan Pajak Hotel LO 65,000,000
Pendapatan Retribusi Tempat Khusu 15,000,000
Surplus/Defisit LO 27,800,000
Beban Gaji dan Tunjangan 95,000,000
Beban Jasa Kantor 2,000,000
Beban Bahan Pakai Habis 7,000,000
Beban Penyisihan Piutang Pendapatan 300,000
Beban Penyusutan Peralatan dan Mesin 1,500,000
Beban Penyusutan Gedung dan Bangunan 2,000,000
Ekuitas 27,800,000
Surplus/Defisit LO 27,800,000
Neraca
SKPD H
Per tanggal 31 Desember 2016
Aset
Kas di Bendahara Penerimaan 0
Kas di Bendahara Pengeluaran 5,000,000
Piutang Pajak Daerah 5,000,000
Piutang Retribusi 3,000,000
Penyisihan Piutang Pendapatan !(300,000!)
Persediaan Bahan Pakai Habis 13,000,000
Alat Angkutan Darat Bermotor 60,000,000
Akumulasi Penyusutan Peralatan d !(7,500,000!)
Bangunan Gedung Tempat Kerja 80,000,000
Akumulasi Penyusutan Gedung dan !(10,000,000!)
Total aset 148,200,000
Penyesuaian Neraca Saldo Disesuaikan
debit kredit debit
0
5,000,000
5,000,000
3,000,000
1,000,000 13,000,000
60,000,000
1,500,000
80,000,000
2,000,000
95,000,000
2,000,000
8,000,000
95,000,000
2,000,000
1,000,000 7,000,000
300,000 300,000
300,000
1,500,000 1,500,000
2,000,000 2,000,000
Ekuitas 148,200,000
10,000,000
148,000,000
23,000,000
28,000,000
60,000,000
22,000,000
95,000,000
2,000,000
8,000,000
65,000,000
15,000,000
300,000
378,800,000 105,000,000
LRA LO
kredit debit
60,000,000
22,000,000
95,000,000
2,000,000
7,000,000
300,000
1,500,000
2,000,000
23,000,000
105,000,000 107,800,000
LO Neraca
kredit debit kredit
0
5,000,000
5,000,000
3,000,000
13,000,000
60,000,000
7,500,000
80,000,000
10,000,000
148,000,000
23,000,000
28,000,000
65,000,000
15,000,000
300,000
23,000,000
27,800,000 27,800,000
Neraca
PPKD Kota Lama
1 Januari 2016