1.

JURNAL TRANSAKASI SELAMA BULAN JANUARI

PEMERINTAH KABUPATEN Aodal

JURNAL TRANSAKSI
SKPD SAA TERUS
PER JANUARI 2015

TANGGAL AKUN DEBIT KREDIT

1 JAN 2015 Pendapatan 3.650.000.000
Estimasi perubahan SAL 100.000.000
Apropriasi belanja 3.550.000.000
2 JAN 2015 Beban gaji pokok 60.000.000
Beban tunjangan keluarga 10.000.000
Beban tunjangan jabatan 20.000.000
R/K PPKD 90.000.000
2 JAN 2015 Kas di bendahara pengeluaran 20.000.000
R/K PPKD 20.000.000
5 JAN 2015 Beban sewa gedung kantor 60.000.000
bayar dimuka
R/K PPKD 60.000.000
Beban sewa gedung kantor 60.000.000
Estimasi perubahan SAL 60.000.000
12 JAN 2015 Persediaan ATK 3.000.000
Kas di bendahara pengeluaran 3.000.000
Belanja ATK 3.000.000
Estimasi perubahan SAL 3.000.000
13 JAN 2015 Piutang pajak hotel 105.000.000
 Pendapatan pajak hotel 105.000.000
15 JAN 2015 Kas di bendahara penerimaan 80.000.000
Piutang pajak hotel 80.000.000
Estimasi perubahan SAL 80.000.000
Pendapatan pajak hotel LRA 80.000.000
R/K PPKD 80.000.000
Kas di bendahara penerimaan 80.000.000
16 JAN 2015 Kas di bendahara penerimaan 20.000.000
Piutang pajak hotel 20.000.000
Estimasi perubahan SAL 20.000.000
Pendapatan pajak hotel LRA 20.000.000
R/K PPKD 20.000.000
Kas di bendahara penerimaan 20.000.000
19 JAN 2015 No entry
22 JAN 2015 Kendaraan 150.000.000
R/K PPKD 150.000.000
Belanja Modal kendaraan 150.000.000
Estimasi perubahan SAL 150.000.000
24 JAN 2015 Beban konsumsi makanan 1.000.000
Beban pemeliharaan kendaraan 4.000.000
Kas di bendahara pengeluaran 5.000.000
Belanja konsumsi makanan 1.000.000
Belanja di pemeliharaan 4.000.000
peralatan
Estimasi perubahan SAL 5.000.000
28 JAN 2015 Printer 2.000.000
Kas di bendahara pengeluaran 2.000.000
Belanja moidal Printer 2.000.000
Estimasi perubahan SAL 2.000.000
29 JAN 2015 Kas di bendahar penerimaan 15.000.000
Pendapatan retribusi parkir LO 15.000.000
Estimasi perubahan SAL 15.000.000
Pendapatan Retribusi Parkir 15.000.000
LRA
30 JAN 2015 R/K PPKD 15.000.000
Kas di bendahar penerimaan 15.000.000
31 JAN 2015 Piutang pajak hotel 40.000.000
Pendapatan pajak hotel LO 40.000.000
 Pemerintah Kabupaten
SKPD
Neraca Saldo

Uraian Debit Kredit

Kas di Bendahara Pengeluaran Rp10.000.000
Kas di Bendahara Penerimaan 0
Piutang Pajak Hotel Rp. 45.000.000
Persediaa ATK RP. 3.000.000
Beban Sewa Dibayar Dimuka Rp. 60.000.000
Printer Rp.2.000.000
Kendaraan Rp. 650.000.000
Gedung Kantor Rp. 1.000.000.000
Akumulasi Penyusutan Rp. 500.000.000
R/K PPKD Rp. 205.000.000
Ekuitas Rp. 1.000.000.000
Perubahan SAL Rp. 295.000.000
Pendapatan Rp. 3.650.000.000
Pendapatan Pajak Hotel-LRA Rp. 100.000.000
Pendapatan Retribusi Parkir -LRA RP. 15.000.000
Aprosiasi Belanja Rp. 3.550.000.000
Belanja Gaji Pokok Rp. 60.000.000
Belanja tunjangan Keluarga Rp. 10. 000.000
Belanjan tunjangan jabatan Rp. 20.000.000
Belanja sewa Kantor Rp. 60.000.000
Belanja ATK RP. 3.000.000
Belanjan Modal Kendaraan Rp. 150.000.000
Belanja Konsumsi Makanan Rp. 1.000.000
Belanjan Pemeliharaan Peralatan Rp. 4.000.000
Belanja Modal Printer Rp. 2.000.000
Pendapatan Pajak Hotel-LO Rp. 145.000.000
Pendapatan Retribusi Parkir -LO RP. 15.000.000
Beban Gaji Pokok Rp. 60.000.000
Beban Tunjangan Keluarga Rp. 10.000.000
Beban Tunjangan Jabatan Rp.20.000.000
Beban Sewa Gedung Kantor 0
Beban ATK 0
Beban Konsumsi Makanan Rp.1.000.000
Beban Pemeliharaan Peralatan Rp. 4.000.000
Beban Depresiasi 0
TOTAL Rp. 5.825.000.000 Rp. 5.825.000.000