NAMA : ALDI EKA ANUGRAH

NIM : 5211211050 DINAS PARIWISATA PEMKAB BAHA

KELAS : AKUNTANSI B JURNAL UMUM
PER 31 DESEMBER 2019
No

g
 DINAS PARIWISATA PEMKAB BAHARI
JURNAL UMUM
PER 31 DESEMBER 2019
Uraian Debit Kredit
Estimasi Pendapatan 450,000,000
Estimasi Perubahan SAL 1,150,000,000
Apropriasi Belanja 1,600,000,000

(Beban) Pegawai - Gaji dan Tunjangan - LO 1,020,000,000

RK PPKD 1,020,000,000

Belanja Pegawai - Gaji dan Tunjangan - LRA 1,020,000,000

Estimasi Perubahan SAL 1,020,000,000

Kas di Bendahara Pengeluaran 85,000,000

RK PPKD 85,000,000

Peralatan dan Mesin 44,000,000

Utang Belanja Modal Peralatan dan Mesin 44,000,000

Utang Belanja Modal Peralatan dan Mesin 44,000,000

RK PPKD 44,000,000

Belanja Modal Pengadaan Kendaraan Bermotor Khusus 44,000,000

Estimasi Perubahan SAL 44,000,000

Beban Pegawai - Honor 85,000,000

Kas di Bendahara Pengeluaran 73,250,000
Utang PPh 21 11,750,000

Utang PPh pasal 21 11,750,000

kas di Bendahara Pengeluaran 11,750,000

Belanja pegawai-Honor 85,000,000

Estimasi Perubahan SAL 85,000,000

Kas di Bendahara Penerimaan 425,000,000

Pendapatan Retribusi - LO 425,000,000

Estimasi Perubahan SAL 425,000,000

Pendapatan Retribusi - LRA 425,000,000
RK PPKD 425,000,000
Kas di Bendahara Penerimaan 425,000,000

JURNAL PENYESUAIAN
Beban Alat Tulis Kantor 350,000
Persediaan ATK 350,000

Piutang Retribusi 25,000,000

Pendapatan Retribusi - LO 25,000,000

Beban Penyusutan Aktiva Tetap 53,750,000

Akumulasi Penyusutan Alat Aktiva Tetap 53,750,000

Jumlah 5,392,850,000 5,392,850,000

 BUKU BESAR
DINAS PARIWISATA PEMKAB BAHARI
PER 31 DESEMBER 2019

Kas Di Bendahara Penerimaan Kas Di Bendahara Pengeluaran Piutang

0 425,000,000 0 73,250,000 0
425,000,000 85,000,000 11,750,000

85,000,000 85,000,000
0 0

Peralatan dan Mesin Gedung dan Bangunan Kewajiban JK Panjang

750,000,000 800,000,000 0
44,000,000

794,000,000 800,000,000

(Beban) Pegawai - Gaji dan

Apropriasi Belanja Tunjangan - LO RK PPKD
1,600,000,000 1,020,000,000 425,000,000 1,020,000,000
85,000,000
44,000,000

0 1,600,000,000 1,020,000,000 0 425,000,000 1,149,000,000

724,000,000
 Utang Belanja Modal Peralatan
Ekuitas Peralatan dan Mesin
dan Mesin
2,150,550,000 44,000,000 44,000,000 44,000,000

44,000,000 44,000,000
0

Pendapatan Retribusi - LO Pendapatan Retribusi - LRA

425,000,000 425,000,000
25,000,000

450,000,000
425,000,000

Persediaan ATK Piutang Retribusi Beban Penyusutan Aktiva Tetap

350,000 25,000,000 53,750,000

350,000 25,000,000 53,750,000

KAB BAHARI
2019

Persediaan Tanah
550,000 350,000 600,000,000

200,000 600,000,000

Estimasi Pendapatan Estimasi Perubahan SAL

450,000,000 1,150,000,000 1,020,000,000
425,000,000 44,000,000
85,000,000

1,575,000,000 1,149,000,000
450,000,000 426,000,000

Belanja Pegawai - Gaji dan

Tunjangan - LRA Utang PPh 21
1,020,000,000 11,750,000 11,750,000

1,020,000,000 11,750,000 11,750,000

0
 Belanja Modal Pengadaan
Beban Pegawai - Honor
Kendaraan Bermotor Khusus
44,000,000 85,000,000
85,000,000

44,000,000 170,000,000 0
170,000,000

Beban Alat Tulis Kantor

350,000

350,000

Akumulasi Penyusutan Alat

Aktiva Tetap
53,750,000

53,750,000
 PEMKAB BAHARI
DINAS PARIWISATA
NERACA SALDO SETELAH PENYESUAIAN
PER 31 DESEMBER 2019
KODE NAMA AKUN DEBIT
AKUN
1 Kas Di Bendahara Penerimaan 0
2 Kas Di Bendahara Pengeluaran 0
3 Piutang 0
4 Piutang Retribusi 25,000,000
5 Persediaan 200,000
7 Tanah 600,000,000
8 Gedung dan Bangunan 800,000,000
9 Peralatan dan Mesin 794,000,000
10 Akumulasi Penyusutan Alat Aktiva Tetap
11 Utang Belanja Modal Peralatan dan Mesin
12 Ekuitas
13 Appropriasi Belanja
14 Estimasi Pendapatan 450,000,000
15 Estimasi Perubahan SAL 426,000,000
16 RK PPKD
18 Belanja Modal Pengadaan Kendaraan Bermotor Khusus 44,000,000
19 Belanja Pegawai - Gaji dan Tunjangan - LRA 1,020,000,000
20 Pendapatan Retribusi - LO
21 Pendapatan Retribusi - LRA
22 (Beban) Pegawai - Gaji dan Tunjangan - LO 1,020,000,000
23 Beban Penyusutan Aktiva Tetap 53,750,000
24 Beban Alat Tulis Kantor 350,000
25 Beban Pegawai - Honor 170,000,000
26 Kewajiban JK Panjang
27 Utang Belanja Modal Peralatan dan Mesin
28 Utang PPh 21
Total 5,403,300,000
KREDIT

53,750,000
0
2,150,550,000
1,600,000,000

724,000,000

450,000,000
425,000,000

0
0
 0
5,403,300,000
 DINAS PARIWISATA PEMKAB BAHARI
LAPORAN REALISASI ANGGARAN
PER 31 DESEMBER 2019
REALISASI
URAIAN
2019
PENDAPATAN LRA
PENDAPATAN ASLI DAERAH LRA
(Pendapatan) Retribusi - LRA 425,000,000
JUMLAH PENDAPATAN ASLI DAERAH LRA
BELANJA
BELANJA OPERASI
Belanja Pegawai - Gaji dan Tunjangan - LRA 1,020,000,000
BELANJA MODAL
Belanja Modal Pengadaan Kendaraan Bermotor Khusus 44,000,000
JUMLAH BELANJA 1,064,000,000
SURPLUS / DEFISIT -639,000,000
PEMBIYAAN
PENERIMAAN PEMBIAYAAN
PENGELUARAN PEMBIYAAN
PEMBIYAAN NETO
SISA KURANG PEMBIYAAN ANGGARAN -639,000,000
 DINAS PARIWISATA PEMKAB BAHARI
LAPORAN OPERASIONAL
PER 31 DESEMBER 2019
TAHUN
URAIAN
2019
PENDAPATAN LRA
PENDAPATAN ASLI DAERAH LO
(Pendapatan) Retribusi - LO 450,000,000
JUMLAH PENDAPATAN ASLI DAERAH LO 450,000,000
BEBAN
BEBAN OPERASI
(Beban) Pegawai - Gaji dan Tunjangan - LO 1,020,000,000
Beban Penyusutan Aktiva Tetap 53,750,000
Beban Alat Tulis Kantor 350,000
Beban Pegawai - Honor 170,000,000
JUMLAH BEBAN 1,244,100,000
DEFISIT KEGIATAN OPERASIONAL -794,100,000
SURPLUS/DEFISIT LO -794,100,000
 DINAS PARIWISATA PEMKAB BAHARI
JURNAL PENUTUP
PER 31 DESEMBER 2019
Keterangan Debit Kredit
1. Menutup Anggaran
Apropriasi Belanja 1,600,000,000
Estimasi Pendapatan 450,000,000
Estimasi Perubahan SAL 1,150,000,000

2. Jurnal Penutup LRA

(Pendapatan) Retribusi - LRA 425,000,000
Estimasi Perubahan SAL 425,000,000
Belanja pegawai - gaji Tunjangan 1,020,000,000
Belanja Modal Pengadaan Kendaraan Bermotor Khusus 44,000,000

Menutup EstimasimPerubahan SAL

Sisa Kurang Pembiayaan Anggaran 425,000,000
Estimasi Perubahan SAL 425,000,000

3. Jurnal Penutup LO
(Pendapatan) Retribusi - LO 450,000,000
Defisit LO 794,100,000
Beban pegawai - tunjangan 1,020,000,000
Beban penyusutan Aktiva Tetap 53,750,000
Beban Alat Tulis Kantor 350,000
Beban Pegawai - Honor 170,000,000

Menutup Defisit
Equitas 794,100,000
Defisit LO 794,100,000