Tugas Membuat Sistem Akuntansi Menggunakan Ms.

Excel
GLOBAL EDU
NERACA SALDO
PER 1 MARET 2022
No. Akun Nama Akun Debet Kredit
101 Kas Rp16,500,000
102 Piutang usaha Rp0
103 Perlengkapan Rp4,500,000
104 Sewa dibayar dimuka Rp0
111 Peralatan Rp7,500,000
112 Akumulasi penyusutan peralatan Rp0
201 Utang usaha Rp11,250,000
202 Utang gaji Rp0
203 Pendapatan diterima dimuka Rp0
301 Modal Rp17,250,000
302 Prive Rp0
401 Pendapatan jasa Rp0
402 Beban asuransi Rp0
403 Beban gaji Rp0
404 Beban listrik dan air Rp0
405 Beban penyusutan peralatan Rp0
406 Beban lain-lain Rp0
Total Rp28,500,000 Rp28,500,000

Diminta:
Berdasarkan data di atas, buatlah sistem akuntansi dengan menggunakan Ms. Excel! (sampai worksheet)

Uji coba transaksi:

1) Diperoleh uang tunai untuk modal mendirikan usaha jasa pendidikan sebesar Rp7.500.000.
2) Telah diselesaikan pekerjaan mengajar, namun pembayaran diterima kemudian sebesar Rp1.800.000.
3) Membayar beban listrik dan air masing-masing sebesar Rp450.000 dan Rp225.000.
(sampai worksheet)

sar Rp7.500.000.
udian sebesar Rp1.800.000.
 NERACA
GLOBAL EDU
Per 1 Maret 2022

HARTA
Kas 16,500,000
Piutang 0
Perlengkapan 4,500,000
Sewa dibayar dimuka 0
Asuransi dibayar dimuka 0
Peralatan 7,500,000
Akumulasi Penyusutan 0
Peralatan Bersih 7,500,000
TOTAL ASSET 28,500,000

UTANG
Utang usaha 11,250,000
Utang Gaji 0
Pendapatan diterima dimuka 0
TOTAL KEWAJIBAN 11,250,000

MODAL
Modal pemilik 17,250,000
Laba ditahan
TOTAL MODAL 17,250,000

TOTAL UTANG & MODAL 28,500,000

 TABEL AKUN
Nama Akun No Akun Label Akun 2
--HARTA-- Listrik Beban utilitas
Kas 1101 poster Beban Pemasaran
Piutang 1103 setoran modal Modal Pemilik
Perlengkapan 1104 air Beban utilitas
Sewa dibayar dimuka 1105 Pendapatan Jasa Pendapatan Jasa
Asuransi dibayar dimuka 1106
Peralatan 1107
Akumulasi penyusutan peralat 1108
Tanah & Bangunan 1109
--UTANG--
Utang Usaha 2101
Utang Gaji 2102
Pendapatan Diterima Dimuka 2103
--MODAL--
Modal Pemilik 3101
Prive 3102
Laba ditahan 3103
--Pendapatan--
Pendapatan Jasa 4101
--Beban--
Beban Pemasaran 5102
Beban Gaji 5103
Beban Sewa 5104
Beban Operasional 5105
Beban utilitas 5106
Beban Asuransi 5107
Beban Perlengkapan 5108
Beban penyusutan 5109
Beban lain-lain 5110
Pemasaran
KAS Status BALANCE

Tanggal Deskripsi Doc Reff Label Debet

1 Mar 22 Saldo akhir kas periode sebelumnya
menerima setoran modal setoran modal 7,500,000
membayar beban listrik listrik
membayar beban air air
Kredit Saldo D/K Akun 1 (KAS) Jumlah D/K Akun 2
16,500,000
24,000,000 D Kas 7,500,000 K Modal Pemilik
450,000 23,550,000 K Kas 450,000 D Beban utilitas
225,000 23,325,000 K Kas 225,000 D Beban utilitas
23,325,000
23,325,000
23,325,000
23,325,000
23,325,000
23,325,000
23,325,000
23,325,000
23,325,000
23,325,000
23,325,000
23,325,000
23,325,000
23,325,000
23,325,000
23,325,000
23,325,000
23,325,000
23,325,000
23,325,000
23,325,000
23,325,000
23,325,000
23,325,000
23,325,000
23,325,000
23,325,000
Jumlah D/K Akun 3 Jumlah
7,500,000
450,000
225,000
NON KAS
Tanggal Deskripsi Transaksi Doc reff Akun
Piutang
Pendapatan Jasa
Debet Kredit
1,800,000
1,800,000
Jurnal penyesuaian
Tanggal Deskripsi Transaksi Doc reff Akun Debet
Kredit
 Nama Akun NERACA AWAL SHEET KAS
D K D K
--HARTA--
Kas 16,500,000 7,500,000 675,000
Piutang 0 0 0
Perlengkapan 4,500,000 0 0
Sewa dibayar dimuka 0 0 0
Asuransi dibayar dimuka 0 0 0
Peralatan 7,500,000 0 0
Akumulasi penyusutan peralatan 0 0 0
Tanah & Bangunan 0 0
--UTANG-- 0 0
Utang Usaha 11,250,000 0 0
Utang Gaji 0 0 0
Pendapatan Diterima Dimuka 0 0 0
--MODAL-- 0 0
Modal Pemilik 17,250,000 0 7,500,000
Prive 0 0
Laba ditahan 0 0 0
--Pendapatan-- 0 0
Pendapatan Jasa 0 0
--Beban-- 0 0
Beban Pemasaran 0 0
Beban Gaji 0 0
Beban Sewa 0 0
Beban Operasional 0 0
Beban utilitas 675,000 0
Beban Asuransi 0 0
Beban Perlengkapan 0 0
Beban penyusutan 0 0
Beban lain-lain 0 0
Total 28,500,000 28,500,000 8,175,000 8,175,000
 JURNAL JURNAL
SHEET NON KAS NERACA SALDO PENYESUAIAN (D) PENYESUAIAN (K)
D K D K D K

- - 23,325,000 - -
1,800,000 - 1,800,000 - -
- - 4,500,000 - -
- - 0 - -
- - 0 - -
- - 7,500,000 - -
- - 0 - -
- - 0 - -
- - - -
- - 11,250,000 - -
- - 0 - -
- - 0 - -
- - - -
- - 24,750,000 - -
- - 0 - -
- - 0 - -
- - - -
- 1,800,000 1,800,000 - -
- - - -
- - 0 - -
- - 0 - -
- - 0 - -
- - 0 - -
- - 675,000 - -
- - 0 - -
- - 0 - -
- - 0 - -
- - 0 - -
1,800,000 1,800,000 37,800,000 37,800,000 0 0
 NERACA NERACA SALDO
SALDO Setelah Setelah
Penyesuaian (D) Penyesuaian (K)
D K

23,325,000
1,800,000
4,500,000
0
0
7,500,000
0
0

11,250,000
0
0

24,750,000
0
0

1,800,000
0
0
0
0
0
675,000
0
0
0
0
37,800,000 37,800,000
 LAPORAN LABA RUGI
GLOBAL EDU
1 March 2022

Pendapatan
Pendapatan Jasa 1,800,000
TOTAL PENDAPATAN 1,800,000

Beban
Beban Pemasaran -
Beban Gaji -
Beban Sewa -
Beban Operasional -
Beban utilitas 675,000
Beban Asuransi -
Beban Perlengkapan -
Beban penyusutan -
Beban lain-lain -
TOTAL BEBAN 675,000

Profit sebelum pajak 1,125,000

Beban Pajak 0

Profit bersih 1,125,000

 NERACA
GLOBAL EDU
Per 1 Maret 2022

HARTA
Kas 23,325,000
Piutang 1,800,000
Perlengkapan 4,500,000
Sewa dibayar dimuka -
Asuransi dibayar dimuka -
Peralatan 7,500,000
Akumulasi penyusutan perala 0.00
Peralatan Bersih 7,500,000
TOTAL ASSET 37,125,000

UTANG
Utang Usaha 11,250,000
Utang Gaji -
Pendapatan Diterima Dimuka -
TOTAL KEWAJIBAN 11,250,000

MODAL
Modal pemilik 24,750,000
Laba ditahan 1,125,000
TOTAL MODAL 25,875,000

TOTAL UTANG & MODAL 37,125,000

 Laporan Perubahan Modal
GLOBAL EDU
Per 1 Maret 2022

Modal Awal 17,250,000

Setoran Modal Tambahan 7,500,000
Saldo Laba ditahan -
Laba periode berjalan 1,125,000
Prive -
Penambahan Modal 8,625,000

MODAL AKHIR 25,875,000