Keterangan :
1. Perusahaan mengantisipasi retur penjualan dengan menggunakan metode
cadangan retur penjualan. Retur penjualan yang benar-benar telah teralisasi
tahun 2018 berjumlah Rp. 1.250.000.000.
Keterangan :
Beban penyusutan mesin pabrik, mesin diesel, generator listrik dan bangunan pabrik
dilaporkan pada Biaya Produksi. Sedangka aset tetap diluar itu, dilaporkan sebagai Beban
Umum & Administrasi
5. Pendapatan (Beban) Lain-lain :
a. Pendapatan dividen dari PT. Bahagia yang dilaporkan setelah dipotong
PPh Pasal 23 sedangkan dividen dari PT. Sentosa belum dipotong PPh
Pasal 23.
b. Keuntungan penjualan investasi saham berasal dari transaksi penjualan
melalui Bursa Efek Indonesia, setelah dipotong PPh Final 0,1%.
c. Pendapatan sewa merupakan pendapatan sewa truk dari PT. Bina Mandiri
setelah dipotong PPh Pasal 23.
d. Rugi selisih kurs dihitung sesuai SAK yang berlaku di Indonesia.
Diminta :
1. Hitunglah penghasilan kena pajak tahun 2018 dengan membuat rekonsiliasi
fiskal.
2. Hitunglah PPh terutang untuk tahun pajak 2018.
3. Hitunglah PPh yang kurang atau lebih bayar.
4. Hitunglah Angsuran PPh Pasal 25 untuk tahun pajak 2019.
5. Isilah SPT 1771 tahun pajak 2018.