YAYASAN ALUMNI UNIVERSITAS SEMARANG

UNIVERSITAS SEMARANG
FAKULTAS EKONOMI
JL. SOEKARNO HATTA SEMARANG

UJIAN AKHIR SEMESTER

SEMESTER GASAL TAHUN 2023/2024
Mata Kuliah : Software Laporan Pajak Korporasi
Waktu : 90 Menit
Sifat : Open Book
Program Studi : S1 Akuntansi
Dosen Pengampu : Bonita Prabasari, S.Pd., M.Ak.

Kerjakan soal berikut ini dengan baik dan benar!

1. Sebelum dilakukan pengisian SPT Badan, perlu dilakukan rekonsiliasi fiskal, yang terdiri
dari koreksi positif dan koreksi negatif. Jelaskan yang dimaksud rekonsiliasi fiskal, koreksi
positif, dan koreksi negatif !
2. Hitunglah Pajak Penghasilan Badan berikut ini: (XXX = 3 digit terakhir dari NIM)
a. PT ANYA melaporkan peredaran usaha dalam tahun 2022 sebesar Rp 60 Milyar
dengan jumlah Penghasilan Kena Pajak Rp 1.XXX.000.000.
b. Peredaran Bruto PT JUICY dalam tahun pajak 2022 sebesar Rp 4.500.000.000 dengan
Penghasilan Kena Pajak sebesar Rp XXX.000.000
3. Jelaskan apa saja yang perlu dilampirkan dalam melaporkan SPT Tahunan PPh Badan!
4. Tuan Andi menerima penghasilan bunga deposito dari Bank Mandiri sebesar
Rp1X.000.000. Berapa PPh yang terutang? (X = 1 digit terakhir dari NIM)
5. Dari data PT ABADI, lakukan rekonsiliasi fiskal pada beban yang dikeluarkan PT Abadi,
apabila semua informasi lainnya telah sesuai peraturan.
 PT ABADI
LAPORAN LABA RUGI
TAHUN 2022
LABA RUGI LABA RUGI
KOMERSIAL FISKAL
Penjualan 30.000.000.000
Harga Pokok Penjualan
Persediaan awal 980.000.000
Pembelian 15.400.000.000
Barang tersedia dijual 16.380.000.000
Persediaan Akhir 1.340.000.000
HPP 15.040.000.000
Laba Bruto 14.960.000.000
Beban
Beban Perjalanan Perjalanan dinas 235.000.000
Perjalanan Kel Direktur 70.000.000
Beban Iklan dan Promosi Sumbangan 56.000.000
361.000.000
Beban Adm dan Umum
Beban Pegawai Gaji, upah, honor dll 1.430.000.000
Tunjangan transport 120.000.000
Gaji karyawan tidak tetap 450.000.000
Tunjangan hari raya 230.000.000
Biaya Penyusutan 450.000.000
Biaya Asuransi Asuransi Gedung kantor 58.000.000
Asuransi rumah direktur 43.000.000
Biaya Listrik & Air Listrik, air kantor 350.000.000
Listrik air rumah direktur 20.000.000
Biaya Pajak-pajak PBB Kantor dan gudang 58.000.000
PBB rumah dinas direktur 23.000.000
PKB kendaraan dinas 104.000.000
PKB Kendaraan mik 36.000.000
direktur
PKB kendaraan dinas 28.000.000
direktur
PPh Pasal 22 65.000.000
PPh Pasal 25 628.000.000
Jumlah Biaya 4.093.000.000
Laba Bersih Usaha 10.506.000.000
Penghasilan (Beban) lain Bunga Deposito 375.000.000
Deposito Rp
2.500.000.000
Penghasilan Neto 10.881.000.000