Identitas Wajib Pajak

Nama : PT MNF Pesona Indonesia

NPWP : 57.481.069.3-435.000
Jenis Usaha : Perdagangan Besar Mesin Kantor Dan Industri, Suku
Cadang Dan Perlengkapannya
Alamat : Jl. Pangeran Antasari Kav. B-12C Cipete Selatan Cilandak
Jakarta Selatan 12410
No. Telp : 021 – 79132424
KLU : 46591
Pimpinan : Tommy Prihanto
NPWP : 14.064.511.0-413.000
Metode Penyusutan : Garis Lurus (Komersial maupun fiscal)
Laporan Keuangan : Tidak Diaudit
Pencatatan Persediaan : FIFO
Nama Kantor Konsultan Pajak : KKP Puji, Johan, Andi dan Rekan
NPWP Kantor Konsultan Pajak : 14.064.511.0-412.000
Nama Konsultan Pajak : Johan Utomo
NPWP Konsultan Pajak : 14.064.511.0-402.000
Nomor Angka Pengenal Impor : 52345

Data Pemegang Saham :

No. Nama dan Alamat NPWP Jumlah Modal

Disetor
1 PT Wijaya Manunggal Putra 89.826.788.5-412.000 7.500.000.000
Jl. Pipit IX No. 3E Gresik
2 PT OBS System Tech 89.826.788.5-401.000 15.000.000.000
Jl. Keraton Barat XI/2 Yogyakarta
3 PT Priutama Tridharma Sejati 89.826.788.5-421.000 17.500.000.000
Jl. Raya Sinar Bakti C1 Malang

Data Susunan Pengurus & Komisaris :

No. Nama dan Alamat NPWP Jabatan

1 Elvira Suprihatin 89.826.788.5-413.000 Komisaris
Jl. Bubulak Jati 6 No. 3 Bekasi
2 Tommy Prihanto 89.826.788.5-414.000 Direktur Utama
Komp TNI AL Jl. Senapan III/ 12
Jakarta
3 Gimawan Ilham Fauzi 89.826.788.5-415.000 Direktur
Jl. Bakti Husada 8 No. 7C Jakarta

1
Data Keuangan Perusahaan untuk tahun 2018 adalah sebagai berikut :

Peredaran Bruto
Penjualan Mesin 34.901.900.000
Jasa Perbaikan dan Pemeliharaan 12.090.190.000
Retur Penjualan (271.000.000)
Diskon Penjualan (103.101.000)
Penjualan Bersih 46.617.989.000

Harga Pokok Penjualan

Persediaan awal barang 17.750.000.000
Pembelian 54.900.000.000
Persediaan akhir 38.380.000.000
Total HPP 34.270.000.000
Laba Bruto Usaha 12.347.989.000
Biaya Usaha Lainnya
Biaya gaji dan tunjangan 1.605.000.000
Biaya transportasi dan perjalanan dinas 358.500.000
Biaya penyusutan 424.000.000
Biaya Amortisasi 283.000.000
Biaya sewa 244.500.000
Biaya perawatan dan perbaikan 57.750.000
Biaya audit, konsultan pajak dan hukum 202.500.000
Biaya Iklan dan promosi 300.000.000
Biaya pajak dan retribusi 96.750.000
Biaya listrik, air dan telepon 57.750.000
Biaya administrasi bank 4.500.000
Biaya lainnya 117.000.000
Jumlah biaya usaha lainnya 3.751.250.000
Laba Neto Usaha 8.596.739.000
Penghasilan dari Luar Usaha
Bunga Deposito 120.000.000
Dividen dari Thailand (bruto) 650.000.000
Laba selisih kurs 1.250.000.000
Biaya dari Luar Usaha
Biaya Bunga Pinjaman 2.550.000.000
Jumlah penghasilan/(biaya) usaha lainnya (530.000.000)
Laba Neto Komersial 8.066.739.000

Data-data yang terkait dengan biaya-biaya diatas adalah sebagai berikut:

1. Penghitungan terus menggunakan mekanisme pencadangan, sedangkan selama tahun 2018
terdapat retur penjualan sebesar Rp 180.000.000 atas barang yang rusak dan diklaim oleh
pelanggan.
2. Untuk diskon penjualan, perusahaan menggunakan metode pencadangan juga. Namun yang
terealisasi pada tahun 2018 adalah Rp. 230.904.000

2
 3. Untuk persediaan, perusahaan menggunakan metode COMWIL dengan tabel
perbandingan antara harga pasar dan harga perolehan sbb :
Deskripsi Harga Pasar Harga Perolehan
Persediaan Awal 17.750.000.000 18.891.000.000
Persediaan Akhir 38.380.000.000 39.130.000.000
4. Dalam biaya pembelian, sebagian besar barang dagangan di impor dari luar negeri.
5. Dalam Biaya gaji dan tunjangan terdapat pengeluaran PPh Pasal 21 yang ditanggung oleh
perusahaan Rp. 29.500.000,-, lembur Rp. 80.310.000 dan tunjangan makan siang sebesar Rp.
34.000.000,-, bonus yang dicadangkan sebesar Rp. 120.000.000,-

6. Dalam biaya transport dan perjalanan dinas terdapat pembelian tiket, uang saku Rp.
161.000.000 untuk perjalanan keluarga pimpinan ke Lombok.
7. Dalam biaya sewa terdiri dari sewa kendaraan operasional untuk 3 tahun mulai Januari 2018
sebesar Rp. 72.000.000,-, sewa komputer Rp. 30.000.000,- dan sisanya adalah sewa mess
buat karyawan.

8. Dalam biaya perawatan dan perbaikan terdiri dari biaya perbaikan kendaraan sedan kantor
sebesar Rp. 3.000.000,- per bulan mulai bulan Juni 2018, biaya kebersihan sebesar Rp.
400.000,- pe rbulan dan sisanya adalah biaya pemeliharaan mess dan rumah pimpinan.

9. Biaya iklan dan promosi yang dibuatkan daftar nominative hanya sebesar Rp. 290.000.000
10. Dalam biaya pajak dan retribusi didalamnya terdapat pengeluaran untuk PBB mess Rp
450.000,- PBB pabrik dan kantor Rp. 25.903.000,-, SKPKB PPh Badan sebesar Rp.
18.900.400,- dan STP denda PPh Pasal 25 sebesar Rp. 1.640.000,-

11. Dalam biaya listrik dan telepon terdapat biaya telekomunikasi pasca bayar direksi sebesar
Rp. 18.252.000 untuk direksi, telepon kantor Rp. 25.980.000,- dan sisanya tidak terdapat
bukti pembayaran.

12. Dalam biaya lainnya termasuk pengeluaran untuk sumbangan untuk kebakaran di tambora
Rp 25.000.000, biaya penelitian dan pengembangan riset di Aceh Rp 45.000.000,- serta
pengeluaran lain yang tidak terdapat bukti pendukung sebesar Rp. 22.000.000,-

Perusahaan juga memperoleh penghasilan dari luar usaha dan mencatat di pembukuan berupa :
1. Penghasilan bruto Bunga deposito dan tabungan dari Bank Mandiri sebesar Rp 120.000.000,-
(netto)
2. Penghasilan Dividen sebesar Rp. 650.000.000 (1.470.721 Bath), kurs Rp. 441.96/Bath. Di
potong di Thailand 20%. Penyertaan modal ke XBC Intl. Corp (Address : SXC Street IIIB
Bangkok Thailand) atas penyertaan 30 % (senilai Rp. 45.000.000.000)
3. Laba selisih kurs sudah sesuai dengan ketentuan akuntansi.

Selain itu perusahaan juga memperoleh Biaya dari luar usaha berupa :

1. Biaya bunga pinjaman sebesar Rp. 2.550.000.000,- dimana terdapat informasi bahwa rata-
rata pinjaman per bulan selama tahun 2018 sebesar Rp. 28.450.000.000,- serta rata-rata
dana per bulan yang ditempatkan dalam deposito sebesar Rp. 3.125.000.000,-

Data Pembayaran Pajak :

3
1. PPh Pasal 22 dan 23 (lihat di excel)
2. Selama tahun 2018, wajib pajak membayar PPh Pasal 25 dengan rincian tabel sbb :
Masa Jumlah
Januari 14.000.000
Februari 14.000.000
Maret 14.000.000
April 18.000.000
Mei 18.000.000
Juni 18.000.000
Juli 18.000.000
Agustus 18.000.000
September 18.000.000
Oktober 18.000.000
November 0
Desember 0
3. Sedangkan masa pajak November dan Desember 2018, Wajib pajak dikenakan STP (Surat
Tagihan Pajak) PPh Pasal 25 tanggal 20 Januari 2019 sebesar :
Pokok Pajak PPh Pasal 25 Rp.36.000.000
Sanksi Administrasi Rp. 1.640.000
Jumlah Rp.37.640.000

Informasi lain
1. Laba/(rugi) fiscal tahun-tahun sebelumnya sbb :

Tahun Keterangan Jumlah

2013 Rugi SPT Tahunan 2.450.000.000
2014 Laba SPT Tahunan 2.510.000.000
2015 Rugi SKPLB 1.200.000.000
2016 Rugi SPT Tahunan 2.325.000.000
2017 Laba SKPKB 1.420.000.000

2. Pinjaman ke Pemegang saham (PT OBS System Tech), dengan bunga pinjaman 12 % per
tahun. Pinjaman dilakukan di akhir desember 2018.

Data Aktiva Tetap

Lihat di excel

4
 PT MNF Pesona Indonesia
NERACA
PER 31 DESEMBER 2018
(Dalam Rupiah)

AKTIVA   KEWAJIBAN DAN EKUITAS

URAIAN Rp. URAIAN Rp.
     
AKTIVA LANCAR :   KEWAJIBAN LANCAR :  
     
Kas dan Setara Kas 2.450.000.000 Hutang Usaha 4.282.000.000
Piutang Usaha 2.310.000.000 Hutang Pemegang saham 1.800.000.000
Persediaan 38.380.000.000 Hutang Pajak 1.423.000.000
Uang Muka Pajak 1.266.000.000 Hutang YMH Dibayar 142.300.000
Biaya Dibayar Dimuka 234.000.000 Hutang Lain-Lain 117.700.000
Jumlah Aktiva Lancar 44.640.000.000 Jumlah Kewajiban Lancar 7.765.000.000
     
AKTIVA TIDAK LANCAR :   Hutang Bank 38.221.192.045
Harga Perolehan Aktiva Tetap 8.436.875.600 EKUITAS :  
Akumulasi Penyusutan -2.505.444.555 Modal Saham 40.000.000.000
Nilai Buku 5.931.431.045 Laba Ditahan tahun sebelumnya 1.518.500.000
    Saldo Laba (Rugi) Periode Berjalan 8.066.739.000
Investasi 45.000.000.000 Jumlah Ekuitas 49.585.239.000
JUMLAH AKTIVA 95.571.431.045 JUMLAH KEWAJIBAN & EKUITAS 95.571.431.045