Berikut data dari PT Markus Citra untuk tahun pajak 2012:

I. Informasi Umum
a. Nama WP : PT Markus Citra
b. NPWP : 02.983.678.2-036.000
c. Telp/Fax : 021-2340987
d. Jenis Usaha : Perdagangan Umum
e. Alamat : Jl. Muwardi no 7, Jakarta Barat
f. Pembukuan : Rupiah
g. Periode Pembukuan : Tahun Kalender
h. Nama KAP : Tidak diaudit
i. Nama KKP : Tidak pakai konsultan pajak
j. Pengurus :
- Direktur Utama : Tn. Budi Wilmar – Tangerang
- NPWP : 06.654.098.0-412.000
- Komisaris : Tn. Kusnandar – Jakarta
- NPWP : 06.009.900.1-033.000
k. Pemegang Saham :
- Tn. Budi Wilmar : Rp 400.000.000 - Tangerang (40%)
- NPWP : 06.654.098.0-412.000
- Tn. Kusnandar : Rp 400.000.000 - Jakarta (40%)
- NPWP : 06.009.900.1-033.000
- Ny. Citra Jane : Rp 200.000.000 - Jakarta (20%)
- NPWP : 06.009.900.1-033.001
II. Informasi Laporan Keuangan
Penjualan Neto 30,400,000,000
Harga Pokok Penjualan 21,775,700,000
Laba Bruto 8,624,300,000
Gaji, THR dan Bonus 1,546,000,000
Biaya Fasilitas dan Imbalan lainnya 836,000,000
Biaya Perjalanan Dinas 420,000,000
Sewa Kantor 136,000,000
Biaya Pemasaran 520,000,000
Listrik dan Air 125,000,000
Telepon 430,000,000
Pencadangan Piutang tak tertagih 20,000,000
Pajak-Pajak 211,000,000
Alat tulis kantor 180,000,000
Premi asuransi kebakaran 65,000,000
Sumbangan macam-macam 25,000,000
Biaya Rekreasi akhir tahun u/ karyawan 60,000,000
Penyusutan mobil 102,500,000
Penyusutan bangunan 42,500,000
Penyusutan Peralatan kantor 18,750,000
Jumlah Biaya 4,737,750,000
Penghasilan Neto dari Usaha 3,886,550,000
Pengahasilan dari luar usaha:
Hadiah dari Bank atas rekekning Giro (neto) 37,500,000
Bunga Deposito (neto) 23,000,000
Jumlah Penghasilan dari Luar Usaha 60,500,000
Jumlah Penghasilan Neto seluruhnya 3,947,050,000

Data untuk perhitungan Harga Pokok Penjualan:

Persediaan awal 842,909,000
Pembelian Bruto 21,900,000,000
Diskon Pembelian 32,000,000
Retur Pembelian 87,308,000
Biaya Angkut pembelian (freight in) 98,700,000
Persediaan akhir 946,601,000

Data Tambahan:
1. THR dan bonus telah dipotong PPh pasal 21
2. Dalam biaya fasilitas dan imbalan lainnya terdapat biaya sebesar Rp 20.000.000 untuk
kepentingan pemegang saham
3. Dalam biaya perjalanan dinas, terdapat biaya dinas keluarga direktur ke luar negeri sesar
Rp 23.000.000
4. Terdapat biaya telepon rumah direksi sebesar Rp 5.000.000 dan telepon rumah
pemegang saham sebesar Rp 2.200.000
5. Pencadangan piutang tak tertagih hanya berupa keputusan sepihak direktur, belum ada
proses pemberitahuan ke Direktorat Jenderal Pajak
6. Pajak – pajak yang dibayar termasuk PPh Pasal 25 sebesar Rp 150.000.000 dan PBB rumah
pemegang saham Rp 5.000.000
7. Mobil dibeli bulan Juli 2008 dan masuk golongan 2. Penyusutan menggunakan garis lurus.
Harga perolehan mobil Rp 820.000.000
 8. Bangunan mulai digunakan September 2000, bangunan ini berupa ruko. Harga
perolehan sebesar Rp 850.000.000
9. Peralatan kantor diperoleh pada bulan Januari 2010 dengan harga Rp 75.000.000
Peralatan kantor masuk golongan 1.

10. PT Markus Citra melakukan penyerahan barang ke Bendahara Negara yang dananya
dari APBN sebesar Rp 800 juta
11. Selain melakukan pembelian lokal, juga melakukan impor dengan nilai impor sebesar
Rp 500 juta. PT Markus Citra mempunyai API
12. Dari penjualan Neto, terdapat penghasilan dari persewaaan mobil yang telah dipotong
PPh Pasal 23. Nilai sewa sebesar Rp 20.000.000 Sewa mobil ke PT Gruw Food,
NPWP: 02.432.654.0-022.000, bukti potong no. 21/2.23/GF/2012 tanggal 2 April
2012. Penghasilan sewa ini merupakan penghasilan tidak teratur.
13. Biaya pemasaran adalah biaya promosi dengan daftar nominatif dan dilampirkan

Ditanya:
Isi SPT Tahunan PT Markus Citra untuk tahun 2012.

oOo