PT Sivali Utama adalah sebuah perusahaan industri perlengkapan kecantikan yang berkedudukan di Jl

Pulo Cempaka No 88, Jakarta Nomor Telepon 998877. Direktur utama adalah Jaya Utama nomor HP
08811997766. Perusahaan ini memproduksi minyak rambut, shampo, conditioner, dan perlengkapan
kecantikan lainnya. Perusahaan ini memiliki NPWP: 01.222.111.3-155.0. Dikukuhkan sebagai PKP sejak
tanggal 10 April 2020. Merek yang digunakan untuk produknya adalah "Cantik". Dalam bulan Juli 2019
dapat dipetik transaksi yang tercatat dalam pembukuan sebagai berikut:

Penjualan/Penyerahan

No Tanggal Uraian
1 7/2/2019 Diterima pembayaran dari PT Perkasa NPWP: 01.115.222.7-188.000 atas penyerahan
sejumlah peralatan kecantikan pada tanggal 5 Juli 2019 dengan harga jual
Rp38.000.000,00.
2 7/4/2019 Diserahkan sejumlah peralatan kecantikan kepada distributor PT Ganteng NPWP
01.222.111.8-199.000 dengan harga jual Rp80.000.000,00.
3 7/6/2019 Ekspor sejumlah bahan kosmetika kepada Pretty Ltd di Virginia, Amerika Serikat dengan
nilai ekspor Rp3.000.000.000,00 dengan PEB No 00111-VII-14 tanggal 6 Juli 2019.
Diterima pembayaran dari PT Unilapar NPWP: 01.333.112.0-011.000 sebesar
4 7/8/2019 Rp40.000.000,00 atas pembayaran sejumlah shampoo merek "Cantik" pada 10 Juli
2019.
5 7/10/2019 Diserahkan BKP berupa bahan baku obat-obatan kecantikan dengan harga jual
Rp700.000.000,00 kepada PT Skerling NPWP 01.111.222.3-019.000, pabrik peralatan
kecantikan di Kawasan Berikat. Mendapat fasilitas PPN tidak dipungut.
6 7/13/2019 Diserahkan sejumlah perlengkapan kecantikan kepad Mince pengelola salon kecantikan
"Mince" yang menurut pengakuan belum memiiki NPWP dengan harga penyerahan
Rp16.500.000,00 termasuk PPN.
7 7/15/2019 Ekspor produk kosmetika kepada Phiau Liang Ltd di Singapura dengan nilai ekspor
sebesar Rp3.500.000.000,00 PEB No 0015-VII-14 tanggal 15 Juli 2019.
Menerima pembayaran atas penyerahan aktiva perusahaan berupa sebuah mesin
8 7/16/2019
pengolah obat kepada perusahaan obat tradisional PT Sido Timbul NPWP:
01.555.222.1-011.000 yang dilakukan pada tanggal yang sama dengan harga jual
Rp200.000.000,00.
9 7/18/2019 Menyampaikan tagihan kepada Bendahara Pemda Jawa Tengah NPWP: 00.555.111.3-
021.000 atas penyerahan perlengkapan kosmetika dengan harga kontrak
Rp165.000.000,00 termasuk PPN.
10 7/22/2019 Disumbangkan kepada panti wreda "Muda" sejumlah obat perawatan kulit untuk lajut usia
yang harga jual sebenarnya Rp36.000.000,00 termasuk laba kotor 20%.
11 7/25/2019 menyampaikan tagihan kepada Bend Dinas Pariwisata NPWP: 02.555.222.3-021.000
penyerahan sejumlah perlengkapan perawatan kecantikan pada 27 Juni 2019 dengan
harga jual seluruhnya Rp20.000.000,00.
12 7/31/2019 Diterima kembali dari PT Johny Ganteng NPWP 01.222.111.6-051.000 dengan nota retur
No NR-18/VII/14 tanggal 31 Juli 2019, conditioner dengan harga jual Rp30.000.000,00
yang merupakan bagian dari penyerahan dengan Faktur Pajak Nomor 010.001-
19.00005678 tanggal 30 Mei 2019.

Pembelian/Perolehan

No Tanggal Uraian
1 7/6/2019 Dibayar uang langganan telpon Rp16.500.000,00 termasuk PPN kepada PT Telkom,
NPWP 01.123.789.1-011.000 kuitansi nomor 0111-PLg-VII-19 tanggal 6 Juli 2019.
2 7/9/2019 Dikeluarkan dari pelabuhan Tanjung Priok suku cadang mesin pabrik yang diimpor
dengan Nilai Impor (CIF) Rp600.000.000,00 dan Bea Masuk 10% dengan PIB Nomor
0155-VII-14 tanggal 9 Juli 2019. PPN yang terutang disetor ke Bank Mandiri.
3 7/12/2019 Dikeluarkan dari pelabuhan Tanjung Priok peralatan pabrik yang diimpor dengan PIB No
0212-VII-19 tanggal 12 Juli 2019. PPN sebesar Rp56.000.000,00 telah dibayar ke Bank
BNI.
4 7/15/2019 Menyetor PPN Rp8.000.000,00 kepada Bank BNI yang terutang atas jasa pemasaran
dari Beauty Ltd di USA.
 5 7/18/2019 Diterima Faktur Pajak dengan kode dan nomor seri Faktur 010.001-19.12351235 tanggal
18 Juni 2019 dari PT Manicure NPWP: 01.978.653.1-011.000 atas pembelian bahan
baku sebesar Rp150.000.000,00.
6 7/22/2019 Membayar tunai pembelian 2 unit mobil box kepada PT Rijoike NPWP 01.732.732.1-
051.000 dengan harga jual seluruhnya Rp280.000.000,00 dan Faktur Pajak Nomor seri
011.001-19.12512512 tanggal 22 Juli 2019.
7 7/25/2019 Diterima Faktur Pajak dengan kode dan nomor seri Faktur 010.001-19.115215215
tanggal 17 Juni 2019 atas pemasangan iklan di media elektronik dengan jumlah
penggantian termasuk PPN sebesar Rp33.000.000,00.
8 7/27/2019 Diterima Faktur Pajak dengan kode dan nomor seri Faktur 010.001-19.57889761 tanggal
27 Juli 2019 dengan PPN Rp4.000.000,00 dari pabrik sparepart PT Suku Cadang.
9 7/29/2019 membayar sejumlah Rp120.000.000,00 dari PT Rejus NPWP 01.190.189.5-071.000 atas
renovasi kantor yang telah selesai dikerjakan dengan nomor faktur pajak 010.001-
19.87187112 tanggal 29 Juli 2019.
10 7/30/2019 Mengirim kembali dengan nota retur Nomor R-255/VII/19 tanggal 29 Juli 2019 sejumlah
botol kepada PT Botolindo NPWP 01.571.175.3-091.000 dengan harga jual
Rp30.000.000,00 yang merupakan bagian dari perolehan (pembelian) pada tanggal 18
Februari 2019 dengan Faktur 010.005-19.67851234.

Keterangan tambahan:

1 Nomor seri faktur pajak dari KPP Pratama mulai Bulan Juli 2019 dimulai dari 001-19.00000001 s.d
001-19.00001000
2 Selama Bulan Juli 2019, telah dikeluarkan biaya pembangunan satu unit gudang seluas 270m2
sebesar Rp100.000.000,00
3 Terdapat lebih bayar atas SPT PPN Masa Pajak Juni 2019 sebesar Rp1.000.000,00 yang dilakukan
kompensasi ke Masa Pajak Juli 2019.
4 Dalam hal terjadi lebih bayar, supaya dikompensasikan ke masa pajak berikutnya.

Tugas:

Susunlah SPT PPN Masa Pajak Juli 2019 sesuai keterangan tersebut di atas!!
AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES

Surat Pemberitahuan Masa Pajak Pertambahan Nilai

FORMULIR
1111
(SPT MASA PPN)
Jumlah Lembar SPT

KEMENTRIAN KEUANGAN RI Bacalah terlebih dahulu Buku Petunjuk Pengisian SPT Masa PPN Beri tanda X dalam yang sesuai (Termasuk Lampiran)
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK Diisi oleh Petugas

NAMA PKP : 0 NPWP : 0

ALAMAT : MASA : 01 s.d 01 - 2011 (mm-mm-yyyy) Thn Buku : 01 s.d###

Wajib PPn
TELEPON : HP : KLU : Pembetulan Ke : .. (……....……) BM
I. PENYERAHAN BARANG DAN JASA DPP PPN
A. Terutang PPN :
Sesuai dengan ketentuan Pasal 3 ayat (7) UU Nomor 6 Tahun 1983 sebagaimana telah beberapa kali diubah terakhir dengan UU Nomor 16 Tahun 2009, apabila SPT Masa yang Saudara sampaikan tidak ditandatangani atau tidak sepenuhnya

1. Ekspor A. Rp -
1
2. Penyerahan yang PPN-nya harus dipungut sendiri 1 Rp - Rp -
3. Penyerahan yang PPN-nya dipungut oleh Pemungut PPN 2 Rp 0 Rp 0
4. Penyerahan yang PPN-nya tidak dipungut 3 Rp 0 Rp 0
5. Penyerahan yang dibebaskan dari pengenaan PPN 4 Rp 0 Rp 0
Jumlah (I.A.1+I.A.2+I.A.3+I.A.4+I.A.5) Rp - Rp -
B. Tidak Terutang PPN Rp
C. Jumlah Seluruh Penyerahan (I.A + I.B) Rp -

II. PENGHITUNGAN PPN KURANG BAYAR/LEBIH BAYAR

A. Pajak Keluaran yang harus dipungut sendiri (Jumlah PPN pada I.A.2) 1 Rp -
B. PPN Disetor Dimuka Dalam Masa Pajak Yang Sama Rp -
C. Pajak Masukan yang dapat diperhitungkan 5 Rp -
D. PPN yang kurang atau (lebih) bayar (II.A - II.B - II.C) Rp -
E. PPN yang kurang atau (lebih) bayar pada SPT yang dibetulkan Rp - -
F. PPN yang kurang atau (lebih) bayar karena pembetulan (II.D - II.E) Rp -
G. PPN yang kurang dibayar dilunasi tanggal - - NTPP:
H. PPN lebih bayar pada :
1 Butir II.D (Diisi dalam hal SPT Bukan Pembetulan) 1 Butir II.D atau Butir II.F (Diisi dalam hal SPT Pembetulan)

Oleh : 2 PKP Pasal 9 ayat (4b) PPN atau Selain PKP Pasal 9 ayat (4b) PPN

diminta untuk : 3 x Dikompensasikan ke Masa Pajak berikutnya atau Dikompensasikan ke Masa Pajak -
(mm-yyyy)
3 Dikembalikan (Restitusi)
Khusus Restitusi untuk PKP :
atau Pasal 17C KUP dilakukan dengan Prosedur biasa atau Pengembalian Pendahuluan

atau Pasal 17D KUP dilakukan dengan Prosedur biasa atau Pengembalian Pendahuluan

atau Pasal 9 ayat (4C) PPN dilakukan dengan Pengembalian Pendahuluan

dilampiri keterangan dan/atau dokumen yang ditetapkan, maka SPT Saudara dianggap tidak disampaikan.

III. PPN TERUTANG ATAS KEGIATAN MEMBANGUN SENDIRI

A. Jumlah Dasar Pengenaan Pajak : Rp -
B. PPN Terutang : Rp -
C. Dilunasi Tanggal : - - (dd-mm-yyyy) NTPP :

IV. PEMBAYARAN KEMBALI PAJAK MASUKAN BAGI PKP GAGAL BERPRODUKSI

A. PPN yang wajib dibayar kembali : Rp -
B. Dilunasi Tanggal : - - (dd-mm-yyyy) NTPP :

V. PAJAK PENJUALAN ATAS BARANG MEWAH

A. PPn BM yang harus dipungut sendiri 1 Rp

B. PPn BM Disetor Dimuka Dalam Masa Pajak Yang Sama Rp

C. PPn BM yang kurang atau (lebih) bayar (V.A – V.B) Rp -

D. PPn BM yang kurang atau (lebih) bayar pada SPT yang dibetulkan Rp

E. PPn BM yang kurang atau (lebih) bayar karena pembetulan (V.C – V.D) Rp -

F. PPn BM kurang dibayar dilunasi tanggal - - (dd-mm-yyyy) NTPP :

VI. KELENGKAPAN SPT

Perhatian

Formulir 1111 AB Formulir 1111 A2 Formulir 1111 B2 SSP PPN..........lembar Surat Kuasa Khusus

Formulir 1111 A1 Formulir 1111 B1 Formulir 1111 B3 SSP PpnBM......lembar , lembar

PERNYATAAN: , - - (dd-mm-yyyy)
DENGAN MENYADARI SEPENUHNYA AKAN SEGALA Pengurus/Kuasa
AKIBATNYA, SAYA MENYATAKAN BAHWA APA YANG TELAH Tanda tangan :
SAYA BERITAHUKAN DI ATAS BESERTA LAMPIRAN-
LAMPIRANNYA ADALAH BENAR, LENGKAP, JELAS DAN TIDAK X PKP
BERSYARAT. Nama Jelas :
Kuasa Jabatan :
Cap Perusahaan :
F.1.2.32.04
 REKAPITULASI PENYERAHAN DAN PEROLEHAN FORMULIR 1111 AB
(Bila tidak ada transaksi tidak perlu dilampirkan

NAMA PKP : 0 MASA : 01 s.d 01 - 2011 (mm-mm-yyyy)

AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES
NPWP 0 Pembetulan Ke : ( )

URAIAN DPP (Rupiah) PPN (Rupiah) PpnBM (Rupiah)

I. Rekapitulasi Penyerahan
A. Ekspor BKP Berwujud/BKP Tidak Berwujud/JKP A.1 -
B. Penyerahan Dalam Negeri
1. Penyerahan Dalam Negeri dengan Faktur Pajak yang Tidak Digunggung A.2 - - -
2. Penyerahan Dalam Negeri dengan Faktur Pajak yang Digunggung
C. Rincian Penyerahan Dalam Negeri
1. Penyerahan yang PPN atau PPN dan PPn BM-nya harus dipungut sendiri
1
( Jumlah I.B.1 dengan Faktur Pajak Kode 01,04,06 dan 09 ditambah I.B.2 )

2. Penyerahan yang PPN atau PPN dan PPn BM-nya dipungut oleh Pemungut PPN ( 2
Jumlah I.B.1 dengan Faktur Pajak Kode 02 dan 03 )
Penyerahan yang PPN atau PPN dan PPn BM-nya tidak dipungut 3
3.
( Jumlah II dengan Faktur Pajak Kode 07 )
Penyerahan yang dibebaskan dari pengenaan PPN atau PPN dan PPn BM 4
4.
( Jumlah II dengan Faktur Pajak Kode 08 )
II. Rekapitulasi Perolehan
A. Impor BKP, Pemanfaatan BKP Tidak Berwujud dari Luar Daerah Pabean dan Pemanfaatan JKP
dari Luar Daerah Pabean Yang PM-nya Dapat Dikreditkan
B.1

B. Perolehan BKP/JKP dari Dalam Negeri Yang PM-nya Dapat Dikreditkan B.2

C. Impor atau Perolehan Yang PM-nya Tidak Dapat dikreditkan dan/atau Impor atau Perolehan
Yang Mendapat Fasilitas
B.3

D. Jumlah Perolehan ( II.A + II.B + II.C) - - -

III. Penghitungan PM Yang Dapat dikreditkan
A. Pajak Masukan atas Perolehan yang Dapat Dikreditkan (II.A + II.B)
B. Pajak Masukan Lainnya
1. Kompensasi kelebihan PPN Masa Pajak sebelumnya
2. Kompensasi kelebihan PPN karena pembetulan SPT PPN Masa Pajak - (mm-yyyy)
3. Hasil Penghitungan Kembali Pajak Masukan yang telah dikreditkan sebagai penambah (pengurang) Pajak Masukan
4. Jumlah (III.B.1 + III.B.2 + III.B.3) -
C. Jumlah Pajak Masukan yang Dapat Diperhitungkan( III.A + III.B.4) 5 -
D.1.2.32.07
 DAFTAR EKSPOR BKP BERWUJUD, BKP TIDAK BERWUJUD, DAN ATAU JKP FORMULIR 1111 A1
(Bila tidak ada transaksi tidak perlu dilampirkan

AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES
NAMA PKP : MASA 01 s.d 01 - 2011 (mm-mm-yyyy)

NPWP : 0 Pembetulan Ke : ( )

Nama Pembeli BKP /Penerima Manfaat BKP Tidak Dokumen Tertentu

No. DPP Keterangan
Berwujud/Penerima JKP Nomor Tanggal (dd-mm-yyy)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
JUMLAH A.1 -
D.1.2.32.08
 DAFTAR PAJAK KELUARAN ATAS PENYERAHAN DALAM NEGERI DENGAN FAKTUR PAJAK FORMULIR 1111 A2
(Bila tidak ada transaksi tidak perlu dilampirkan

AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES
NAMA PKP : MASA 01 s.d 01 - 2011 (mm-mm-yyyy)

NPWP 0 Pembetulan Ke : ( )

Faktur Pajak/Dokumen Tertentu/

Nama Pembeli BKP /Penerima
Nota Retur/Nota Pembatalan DPP PPN PpnBM Kode dan No. Seri Faktur Pajak
No. Manfaat BKP Tidak Berwujud/ NPWP/Nomor Paspor Yang Diganti/ Diretur
Penerima JKP Tanggal (Rupiah) (Rupiah) (Rupiah)
Kode dan Nomor Seri (dd-mm-yyy)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
JUMLAH A.2 - - -
 DAFTAR PAJAK MASUKAN YANG DAPAT ATAS IMPOR BKP DAN PEMANFAATAN BKP TIDAK BERWUJUD/JKP DARI LUAR DAERAH PABEAN FORMULIR 1111 B1
(Bila tidak ada transaksi tidak perlu dilampirkan

AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES
NAMA PKP : MASA 01 s.d 01 - 2011 (mm-mm-yyyy)

NPWP 0 Pembetulan Ke : ( )

Nama Penjual BKP / Dokumen Tertentu DPP PPN PpnBM

No. BKP Tidak Berwujud/ Keterangan
Pemberi JKP Nomor Tanggal (Rupiah) (Rupiah) (Rupiah)
(dd-mm-yyy)

1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
JUMLAH B.1 - - -
 DAFTAR PAJAK MASUKAN YANG DAPAT DIKREDITKAN ATAS PEROLEHAN BKP/JKP DALAM NEGERI FORMULIR 1111 B2
(Bila tidak ada transaksi tidak perlu dilampirkan

AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES
NAMA PKP : MASA 01 s.d 01 - 2011 (mm-mm-yyyy)

NPWP 0 Pembetulan Ke : ( )

Faktur Pajak/Dokumen Tertentu/

Nama Penjual BKP /
Nota Retur/Nota Pembatalan DPP PPN PpnBM Kode dan No. Seri Faktur Pajak
No. BKP Tidak Berwujud/ NPWP Yang Diganti/ Diretur
Pemberi JKP Kode dan Nomor Seri Tanggal (Rupiah) (Rupiah) (Rupiah)
(dd-mm-yyy)

1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
JUMLAH B.2 - - -
 DAFTAR PAJAK MASUKAN YANG TIDAK DAPAT DIKREDITKAN ATAU YANG MENDAPAT FASILITAS FORMULIR 1111 B3
(Bila tidak ada transaksi tidak perlu dilampirkan

01 01 2011

AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES
NAMA PKP : MASA s.d - (mm-mm-yyyy)

NPWP : Pembetulan Ke : ( )

Faktur Pajak/Dokumen Tertentu/

Nama Penjual BKP /
Nota Retur/Nota Pembatalan DPP PPN PpnBM Kode dan No. Seri Faktur Pajak
No. BKP Tidak Berwujud/ NPWP Yang Diganti/ Diretur
Pemberi JKP Tanggal (Rupiah) (Rupiah) (Rupiah)
Kode dan Nomor Seri (dd-mm-yyy)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
JUMLAH B.3 - - -