NAMA : FEBRI RIYANSYAH

KELAS : AKUNTASI A-6

NIM : 043296957

TUGAS 4

1. Daftat Aset Tetap

Mas
Jum Nilai Buku Penyusutan Nilai Buku
a Harga Penyusutan
Keteangan Tahun lah Tarif Awal Tahun 2017 Garis ahir Tahun
no man Perolehan s/d 2017
unit 01/01/2017 lurus 31/12/2017
faat

I TANAH
Benda Raya 12052014 1 775.000.000 775.000.000 775.000.000

II BANGUNAN
Benda Raya 12052014 20 1 650.000.000 5% 67.708.300 582.291.700 23.125.000 559.166.700

KENDARAN
III
BERMOTOR
1 Motor Honda 5022014 10 2 38.500.000 10% 10.266.600 28.233.400 7.940.000 20.293.400
Colt
2 2022013 10 2 250.000.000 10% 93.750.000 156.250.000 51.560.000 104.690.000
Mistubishi
Sub Total 288.500.000 104.016.600 184.483.400 59.500.000 124.983.400

PERALATAN
IV
KANTR/TKO
Komputer dan 20%
1 8.02.2017 5 5 19.000.000 - - 1.100.000 17.900.000
printer
 Komputer dan
2 10012014 5 5 15.000.000 20% 6.750.000 8.250.000 896.000 7.354.000
printer
3 Meja Tulis 2082013 5 10 3.000.000 20% 2.350.000 650.000 179.000 471.000
4 Kalkulator 2082013 5 15 1.500.000 20% 1.175.000,0 325.000 125.400,0 199.600
Sub Total 38.500.000 10.275.000 9.225.000 2.300.400 25.924.600

GRAND 1.752.000.000 181.999.900 1.551.000.100 84.925.400 1.485.074.70

TOTAL 0

Klien : PT MENTARI

Tanggal neraca : 31 DESEMBER 2017

Perkiraan : Aset tetap

Keterangan W Per Klien PARE Per audit

 P
31/12/1017 DR CR 31/12/2017
Ref
Harga perolehan
Tanah 775.000.000 - - 775.000.000
Bangunan dan
650.000.000 - - 650.000.000
prasarana
Peralatan kantor 38.500.000 (20)(21) - 49.500.000
11.000.000
(25)12.500.000 - 301.000.000
Kendaraan bermotor 288.500.000 (22)74.700.000 74.700,000
Asset tetap SGU

1.752.000.000 98.200.000 - 1.850.200,000

Akumulasi depresiasi
Bangunan dan
90.833.300 - (26)9.375.000 100.208.300
prasarana
Peralatan kantor 12.575.400 - (26)3.466.268 16.041.668
Kendaran bermotor 163.516.600 (26)30.454.687 - 133.061.913
Asset tetap SGU (26)4.150.000 4.150.000

266.952.300 30.454.687 16.991.268 253.461.881

Nilai Buku
Tanah 775.000.000 - - 775.000.000
Bangunan dan
559.166.700 - 9.375.000 549.791.700
prasarana
Peralatan kantor 25.924.600 11.000.000 3.466.268 33.458.332
Kendaraan bermotor 124.983.400 42.954.687 - 167.938.087
Asset tetap SGU 74.700.000 4.150.000 70.550.000
 1485.074.700 128.654.687 16.991.268 1.596.738.119

Catatan pemeriksaan:

1. Kebijakan akuntansi
Aset tetap di catat berdasarkan harga perolehan. Penyusutan aset tetap menggunakan metode garis lurus dan tanpa nilai sisa, dengan
taksiran umur ekonomis sebagai berikut:
a. Bangunan 20tahun
b. Kendaraan bermotor 10tahun
c. Peralatan kantor 5tahun

2. Kami telah melakukan pemeriksaan fisik atau aset tetap pada 1januari 2006 bersama staff bagian umum. Setelah dilakukan pemeriksaan
Fisik di temukan bahwa aset tetap belum di berikan kode aset tetap.

3. Kami telah melakukan pemeriksaaan terhadap beban penyusutan aset tetap

4. Setelah dilakukan pemeriksaan aset tetap,terdapat koreksi sebagai berikut

(20) peralaatan kantor 1.000.000

Beban peralatan kantor 1.000.000
(reklasifikasi)

(21)peralatan kantor 10.000.000

Kas besar 10.000.000
(koreksi untuk mencatatat pembelian mesin foto copy yang belum di catat)

(22) Aset tetap SGU 74.700.000

Hutang SGU jangka panjang 59.760.000
Piutang lian-lain 14.940.000

(koreksi untuk pembelian truk secara leasing)

(25) kendaran bermotor 12.500.000

Beban pemeliharaan dan reparasi 12.500.000

(reklarifikasi)
(26) Akumulasi penyusutan kendaraan bermotor 30.454.687
Akumulasi penyusutan bangunan 9.375.000
Akumukasi penyusutan peralatan 3.466.268
Akumulasi penyusutan aset SGU 4.150.000
Beban penyusutan 13.463.419

(koreksi untuk mencatat beban penyusutan yang di catat terlalu besar )

Kesimpulan pemeriksaan :
Menurut pendapat kami, saldo telah di sajikan secara wajar dan sesuai dengan standart akuntasi
Keuangan yang berlaku umum.
Klien : PT MENTARI
Tanggal neraca :31 DESEMBER 2017
Perkiraan :Hutang sewa guna usaha jangka pendek

WP Per klien PARE Per audit

Keterangan
Ref 31/12/2017 Dr Cr 31/12/2017

PT FINANCE - - (24)19.920.000 19.920.000

- - 19.920.000 19.920.000

Catatan pemeriksaan :
1. Terdapat sisa masa 12 bulan dengan angsuran tiap bulan Rp2.282.500
(angsuran pokok Rp1.660.000 dan bunga Rp 622.500) pada PT Finance
Akan diklarifikasikan ke hutang jangka pendek
Kesimpulan pemeriksaan :

Menurut pendapat kami, saldo hutang SGU