PEMERINTAH KABUPATEN .

BADAN LAYANAN UMUM DAERAH ...

ASUMSI PENYUSUNAN RBA
TAHUN 2018

No. Uraian Satuan 2018

1 Pendapatan Jasa Layanan :
a. Pendapatan jasa layanan - BPJS
Jumlah peserta orang 10,500
Tarif Rp 6,000
b. Pendapatan jasa layanan - Umum % -0.25
Jumlah pasien turun % -5
Tarif naik % 5
c. Kenaikan pendapatan lainnya % 10
2 Subsidi APBD
a. Operasional:
Belanja Gaji Rp 29,680,000
Belanja Bahan (% dari kebutuhan bahan) % 60
b. Belanja Modal Rp 6,000,000
3 Subsidi APBN Rp -
4 Kenaikan beban tetap :
a. beban pegawai % 6
b. beban tetap lainnya % 10
5 Proporsi beban bahan thd pendapatan jasa layanan % 35
6 Proporsi beban jasa pelayanan thd pend. jasa layanan
a. Pasien BPJS % 60
b. Pasien umum % 40
7 Belanja modal
- Gedung dan Bangunan Rp 3,000,000
- Peralatan dan Mesin Rp 4,000,000
- Software SIM Rp 10,000
8 Pembayaran Piutang dari:
a. Piutang BPJS (5% dari pendapatan BPJS) bulan 2
b. Piutang umum bulan 2
9 Persedian, untuk selama :
a. Persediaan - medis bulan 2
b. Persediaan - non medis bulan 1
10 Jangka waktu pembayaran Hutang usaha :
a. Hutang usaha - medis bulan 2
b. Hutang usaha - non medis bulan 1
11 Pembayaran biaya Jaspel yang masih harus dibayar bulan 1
PEMERINTAH KABUPATEN .
BADAN LAYANAN UMUM DAERAH ...
REALISASI, PROGNOSIS DAN PROYEKSI NERACA
PER TANGGAL 31 DESEMBER 2016, 2017 DAN 2018

Realisasi Anggaran Realisasi Prognosis

Uraian
31-Dec-16 31-Dec-17 30-Jun-17 31-Dec-17
ASET
Aset Lancar
Kas dan Setara Kas 2,193,440 2,371,613 2,467,259
Piutang Pelayanan - BPJS 11,034,856 9,200,000 10,670,862
Piutang Pelayanan - Umum 100,000 150,000 140,000
Persediaan - Bahan medis 1,778,925 1,900,000 2,458,632
Persediaan - non medis 300,000 400,000 350,000
Jumlah Aset Lancar 15,407,221 14,021,613 16,086,753 -
Aset Tidak Lancar
Aset Tetap
Harga Perolehan
- Tanah 15,447,802 15,447,802 15,447,802
- Gedung dan Bangunan 19,025,400 22,025,400 19,914,485
- Peralatan dan Mesin 16,303,802 22,303,802 18,063,802
- Jalan dan Jaringan 1,308,576 1,308,576 1,308,576
- Aset Tetap Lainnya 54,584 54,584 54,584
Jumlah harga perolehan 52,140,164 61,140,164 54,789,249 -
Akumulasi Penyusutan (9,834,648) (13,310,802) (11,307,952)
Nilai Buku Aset Tetap 42,305,516 47,829,362 43,481,297 -
Aset Tidak Berwujud
Software Aplikasi SIM 21,500 36,500 36,500
Akumulasi Amortisasi (10,000) (17,300) (13,650)
Nilai Buku Aset Tidak Berwujud 11,500 19,200 22,850 -

Jumlah Aset Tidak Lancar 42,317,016 47,848,562 43,504,147 -

TOTAL ASET 57,724,237 61,870,175 59,590,900 -

- 0 - -
KEWAJIBAN DAN EKUITAS
Kewajiban Jangka Pendek
Hutang Usaha - Bahan medis 1,253,085 1,248,072 525,572
Hutang Usaha - non medis 500,000 600,000 450,000
Biaya JP Yang Masih Harus Dibayar 1,975,307 1,553,046 1,553,046
Jumlah Kewajiban Jangka Pendek 3,728,392 3,401,118 2,528,618 -
Kewajiban Jangka Panjang - - - -
Jumlah Kewajiban 3,728,392 3,401,118 2,528,618 -

Ekuitas
 Ekuitas Awal 53,995,845 53,995,845 53,995,845
Saldo Surplus/Defisit - 4,473,212 3,066,437
Jumlah Ekuitas 53,995,845 58,469,057 57,062,282 -
TOTAL KEWAJIBAN DAN EKUITAS 57,724,237 61,870,175 59,590,900 -
- (0) - -
Asumsi:
Piutang (bulan) 2 2 2
Persediaan (bulan) 1 1 1
Hutang Usaha (bulan) 1 1 1
Biaya JP yang masih harus dibayar (bulan) 1 1 1
Dalam Rupiah
Proyeksi
31-Dec-18

- - 391,667 459,083

- - - -

- - 391,667 459,083
-

-
-
- - - (4,167)
 - 391,666 463,250
- - 391,666 463,250
- - 391,666 459,083
-

2
1
1
1
PEMERINTAH KABUPATEN .
BADAN LAYANAN UMUM DAERAH ...
PROGNOSIS DAN PROYEKSI LAPORAN OPERASIONAL
TAHUN 2017 DAN 2018

No Uraian Anggaran 2017 SM-1/2017 Prognosis 2017

1 PENDAPATAN
Jasa Layanan
- BPJS 56,000,000 28,745,262
- Umum 15,000,000 7,422,062
Hibah - -
Kerjasama - -
APBD 45,000,000 18,586,030
APBN 1,000,000 889,085
Lain-lain 15,000 17,760
Jumlah Pendapatan 117,015,000 55,660,199 -

2 BIAYA OPERASIONAL
Biaya Pegawai 28,000,000 14,000,000
Biaya Bahan 27,500,000 13,966,378
Biaya Jasa Pelayanan 31,500,000 12,526,352
Biaya Pemeliharaan 5,000,000 2,553,080
Biaya Administrasi Kantor 7,500,000 3,637,531
Biaya Barang dan Jasa 8,858,334 4,091,262
Biaya Penyusutan dan Amortisasi 3,483,454 1,476,954
Biaya Operasional Lainnya 700,000 342,205
Jumlah Biaya Operasional 112,541,788 52,593,762 -

5 SURPLUS/DEFISIT (1-2) 4,473,212 3,066,437 -

CATATAN :
1 Bahan yang harus dibeli
Biaya Bahan 27,500,000 13,966,378 25,317,127
Persediaan, Akhir 1,900,000 2,458,632 4,219,521
Bahan yang harus tersedia 29,400,000 16,425,010 29,536,648
Persediaan, Awal (1,778,925) (1,778,925) (1,778,925)
Bahan yang harus dibeli 27,621,075 14,646,085 27,757,723
Bahan dari Dinkes (60%) 5,544,215 2,939,217 16,654,634
Bahan yang harus dibeli BLUD 22,076,860 11,706,868 11,103,089

2 Belanja Bahan
Hutang Usaha, Awal 1,253,085 1,253,085 1,253,085
 Bahan yang harus dibeli BLUD 22,076,860 11,706,868 11,103,089
Jumlah Hutang yang harus dibayar 23,329,945 12,959,953 12,356,174
Hutang Usaha, Akhir 1,839,738 975,572 1,850,515
Belanja Bahan 21,490,207 11,984,381 10,505,659

3 Biaya Penyusutan dan Amortisasi

Penyusutan
- Gedung dan Bangunan 5% 1,101,270 497,862
- Peralatan dan Mesin 10% 2,230,380 903,190
- Jalan dan Jaringan 10% 130,858 65,429
- Aset Tetap Lainnya 25% 13,646 6,823
3,476,154 1,473,304 -
Amortisasi 20% 7,300 3,650
Jumlah biaya penyusutan dan amortisasi 3,483,454 1,476,954 -

Persentase Biaya Bahan thd Pendapatan Jasa Layanan 38%

Persentase Biaya JP thd Pendapatan Jasa Layanan 32%
Dalam Rupiah
Proyeksi 2018

- asal usul pendapatan RS dan puskesmas beda

- RS sesuai tarif BPJS
(200,000)
(50,000)
8,000,000 Puskesmas sesuai per kunjungan
-
-
-

- -
- -
8,000,000 -
- -
- -
(641,666) ###
- -
- -
-

-
di drop dari Dinkes (asumsi 20%)
-
 -

38%
32%
PEMERINTAH KABUPATEN .
BADAN LAYANAN UMUM DAERAH ...
PROGNOSIS DAN PROYEKSI LAPORAN ARUS KAS
TAHUN 2017 DAN 2018

No Uraian Anggaran 2017 SM-1/2017 Prognosis 2017

1 ARUS KAS OPERASIONAL

a) Penerimaan
Jasa Layanan
- BPJS 57,834,856 29,109,256
- Umum 15,000,000 7,422,062
Hibah - -
Kerjasama - -
APBD 45,000,000 18,586,030
APBN 1,000,000 889,085
Lain-lain 15,000 17,760
Jumlah Penerimaan Kas Operasional 118,849,856 56,024,193 -

b) Pengeluaran
Belanja Pegawai 28,000,000 14,000,000
Belanja Bahan 27,034,422 14,923,598
Belanja Jasa Pelayanan 31,922,261 12,948,613
Belanja Pemeliharaan 5,000,000 2,553,080
Belanja Administrasi Kantor 7,500,000 3,637,531
Belanja Barang dan Jasa 9,500,000 4,681,262
Belanja Operasional Lainnya 700,000 342,205
Jumlah Pengeluaran Operasional 109,656,683 53,086,289 -
Arus Kas Bersih Operasional (a-b) 9,193,173 2,937,904 -

2 ARUS KAS INVESTASI

a) Penerimaan Investasi - -
b) Pengeluaran Investasi
- Tanah - -
- Gedung dan Bangunan 3,000,000 889,085
- Peralatan dan Mesin 6,000,000 1,760,000
- Jalan dan Jaringan - -
- Aset Tetap Lainnya - -
- Software SIM 15,000 15,000
Jumlah Pengeluaran Investasi 9,015,000 2,664,085 -
Arus Kas Bersih Investasi (a-b) (9,015,000) (2,664,085) -

3 ARUS KAS PENDANAAN - - -

4 ARUS KAS BERSIH (1+2+3) 178,173 273,819 -

Saldo Kas dan Setara Kas, Awal Periode 2,193,440 2,193,440
Saldo Kas dan Setara Kas, Akhir Periode 2,371,613 2,467,259 -
Dalam Rupiah
Proyeksi 2018

-
-

-
-

-
-
PROGNOSIS 2017

1. PENDAPATAN (AKRUAL)
Anggaran Ralisaasi Prognosis
No Jenis Pendapatan
2017 s/d Juni 2017 2017
1 Jasa Layanan
Pasien BPJS 56,000,000 28,745,262 57,490,524
Pasian Umum 15,000,000 7,422,062 14,844,124
2 Hibah - -
3 Kerjasama - -
4 APBD 45,000,000 18,586,030 45,000,000
5 APBN 1,000,000 889,085 1,000,000
6 Lainnya 15,000 17,760 35,520
Jumlah Penerimaan 117,015,000 55,660,199 118,370,168

Analisis :

2. PENERIMAAN
Anggaran Ralisaasi Prognosis
No Jenis Penerimaan
2017 s/d Juni 2017 2017
1 Jasa Layanan
Pasien BPJS 57,834,856 29,109,256 68,046,292
Pasian Umum 15,000,000 7,422,062 12,470,103
2 Hibah - -
3 Kerjasama - -
4 APBD 45,000,000 18,586,030 28,345,366
5 APBN 1,000,000 889,085 1,000,000
6 Lainnya 15,000 17,760 35,520
Jumlah Penerimaan 118,849,856 56,024,193 109,897,282

Pendapatan jasa layanan BPJS

Pendapatan Kapitasi (95%) 54,615,998
pendapatan BPJS non Kapitasi (5%) 5% 2,874,526
Piutang akhir tahun 2 bulan dari pend. Non kapitasi 479,088
3. BIAYA (AKRUAL)
Anggaran Ralisaasi Prognosis
No Jenis Penerimaan
2017 s/d Juni 2017 2017
1 Biaya Pegawai 28,000,000 14,000,000 28,000,000
2 Biaya Bahan 27,500,000 13,966,378 25,317,127
3 Biaya Jasa Pelayanan 31,500,000 12,526,352 40,431,964
4 Biaya Pemeliharaan 5,000,000 2,553,080 5,106,160
5 Biaya Administrasi Kantor 7,500,000 3,637,531 7,275,062
6 Biaya Barang dan Jasa 8,858,334 4,091,262 8,182,524
7 Biaya Penyusutan dan Amortisasi 3,483,454 1,476,954 2,953,908
8 Biaya Operasional Lainnya 700,000 342,205 684,410
Jumlah Penerimaan 112,541,788 52,593,762 117,951,155

Analisis :
Penyusutan 2,946,608
Amortisasi 7,300
2,953,908

4. PENGELUARAN (BELANJA)
Anggaran Ralisaasi Prognosis
No Jenis Belanja
2017 s/d Juni 2017 2017
1 Pengeluaran Operasional :
Belanja Pegawai 28,000,000 14,000,000 28,000,000
Belanja Bahan 27,034,422 14,923,598 10,505,659
Belanja Jasa Pelayanan 31,922,261 12,948,613 39,037,941
Belanja Pemeliharaan 5,000,000 2,553,080 5,106,160
Belanja Administrasi Kantor 7,500,000 3,637,531 7,449,541
Belanja Barang dan Jasa 9,500,000 4,681,262 9,362,524
Belanja Operasional Lainnya 700,000 342,205 684,410
Jumlah belanja operasional 109,656,683 53,086,289 100,146,235

2 Pengeluaran Investasi :
Tanah - - -
Gedung dan Bangunan 3,000,000 889,085 3,000,000
Peralatan dan Mesin 6,000,000 1,760,000 6,000,000
Jalan dan Jaringan - - -
Aset Tetap Lainnya - - -
Software SIM 15,000 15,000 15,000
Jumlah belanja investasi 9,015,000 2,664,085 9,015,000
 Total Pengeluaran 118,671,683 55,750,374 109,161,235
BELANJA BAHAN MEDIS
Biaya Bahan 2017 25,317,127
Pesediaan medis 31 des 2017 4,219,521
29,536,648
Pesediaan medis 31 des 2016 1,778,925
Kebutuhan tahun 2017 27,757,723
Droping DKK 2017 16,654,634
Pembelian 2017 11,103,089
Utang usaha - medis 31 Des 2016 1,253,085
12,356,174
Utang usaha - medis 31 Des. 2017 1,850,515
Belanja bahan 2017 10,505,659

BELANJA JASA PELAYANAN :

Biaya Jaspel yang masih harus dibayar, 31 Des 2016 1,975,307
Biaya Jasa pelayanan 40,431,964
42,407,271
Biaya Jaspel yang masih harus dibayar, 31 Des 2017 3,369,330
Belanja jasa pelayanan 2017 39,037,941

BELANJA ADMINISTRASI KANTOR:

Biaya Administrasi kantor 2017 7,275,062
Pesediaan non medis 31 des 2017 606,255
7,881,317
Pesediaan non medis 31 des 2016 300,000
Kebutuhan tahun 2017 7,581,317
Droping DKK 2017 -
Pembelian 2017 7,581,317
Utang usaha - non medis 31 Des 2016 500,000
8,081,317
Utang usaha - non medis 31 Des. 2017 631,776
Belanja administrasi kantor 2017 7,449,541

5. BELANJA MODAL BERDASARKAN SUMBER

Anggaran 2017
No Jenis Belanja
BLUD APBD/APBN Total

Tanah
Gedung dan Bangunan 2,000,000 1,000,000 3,000,000
Peralatan dan Mesin 5,654,634 345,366 6,000,000
Jalan dan Jaringan
Aset Tetap Lainnya
Software SIM 15,000 15,000
 7,669,634 1,345,366 9,015,000

44,654,634
46,000,000
1,345,366

6. PROGNOSIS LAPORAN KEUANGAN

6. a. NERACA ATAU LAPORAN POSISI KEUANGAN
Anggaran Ralisaasi Prognosis
No Uraian
31-Dec-17 30-Jun-17 31-Dec-17
ASET
1 ASET LANCAR
Kas dan Setara Kas 2,371,613 2,467,259 4,109,487
Piutang Pelayanan - BPJS 9,200,000 10,670,862 479,088
Piutang Pelayanan - Umum 150,000 140,000 2,474,021
Persediaan - medis 1,900,000 2,458,632 4,219,521
Persediaan - non medis 400,000 350,000 606,255
14,021,613 16,086,753 11,888,372
2 ASET TIDAK LANCAR
Aset Tetap
Harga Perolehan
- Tanah 15,447,802 15,447,802 15,447,802
- Gedung dan Bangunan 22,025,400 19,914,485 22,025,400
- Peralatan dan Mesin 22,303,802 18,063,802 22,303,802
- Jalan dan Jaringan 1,308,576 1,308,576 1,308,576
- Aset Tetap Lainnya 54,584 54,584 54,584
61,140,164 54,789,249 61,140,164
Akumulasi penyusutan (13,310,802) (11,307,952) (12,781,256)
Nilai buku aset tetap 47,829,362 43,481,297 48,358,908
Aset Tidak Berujud
Software Aplikasi SIM 36,500 36,500 36,500
Akumulasi amortisasi (17,300) (13,650) (17,300)
Nilai Buku Aset Tidak Berwujud 19,200 22,850 19,200
47,848,562 43,504,147 48,378,108
TOTAL ASET 61,870,175 59,590,900 60,266,480
KEWAJIBAN DAN EKUITAS
1 KEWAJIBAN JANGKA PENDEK
Hutang Usaha - medis 1,248,072 525,572 1,850,515
Hutang Usaha - non medis 600,000 450,000 631,776
Biaya JP Yang Masih Harus Dibayar 1,553,046 1,553,046 3,369,330
Jumlah Kewajiban Jangka Pendek 3,401,118 2,528,618 5,851,622
2 KEWAJIBAN JANGKA PANJANG - -
Jumlah Kewajiban 3,401,118 2,528,618 5,851,622
Ekuitas
Ekuitas Awal 53,995,845 53,995,845 53,995,845
Saldo Surplus/Defisit 4,473,212 3,066,437 419,013
Jumlah Ekuitas 58,469,057 57,062,282 54,414,858
TOTAL KEWAJIBAN DAN EKUITAS 61,870,175 59,590,900 60,266,480
(0) - -
Analisis :

6. b. LAPORAN OPERASIONAL
Anggaran Ralisaasi Prognosis
No Uraian
2017 s/s Juni 2017 2017
PENDAPATAN :
1 Jasa Layanan
- BPJS 56,000,000 28,745,262 57,490,524
- Umum 15,000,000 7,422,062 14,844,124
2 APBD - - -
3 APBN - - -
4 Hibah 45,000,000 18,586,030 45,000,000
5 Kerjasama 1,000,000 889,085 1,000,000
6 Lain-lain 15,000 17,760 35,520
Jumlah Pendapatan 117,015,000 55,660,199 118,370,168

BEBAN OPERSIONAL :
1 Biaya Pegawai 28,000,000 14,000,000 28,000,000
2 Biaya Bahan 27,500,000 13,966,378 25,317,127
3 Biaya Jasa Pelayanan 31,500,000 12,526,352 40,431,964
4 Biaya Pemeliharaan 5,000,000 2,553,080 5,106,160
5 Biaya Administrasi Kantor 7,500,000 3,637,531 7,275,062
6 Biaya Barang dan Jasa 8,858,334 4,091,262 8,182,524
7 Biaya Penyusutan dan amortisasi 3,483,454 1,476,954 2,953,908
8 Biaya Operasional Lainnya 700,000 342,205 684,410
Jumlah Biaya Operasional 112,541,788 52,593,762 117,951,155

SURPLUS (DEFISIT) 4,473,212 3,066,437 419,013

Analisis :
6. c. LAPORAN ARUS KAS
Anggaran Ralisaasi Prognosis
No Uraian
2017 s/s Juni 2017 2017
1 ARUS KAS OPERASIONAL
a) Penerimaan
Jasa Layanan
- BPJS 57,834,856 29,109,256 68,046,292
- Umum 15,000,000 7,422,062 12,470,103
Hibah - - -
Kerjasama - - -
APBD 45,000,000 18,586,030 28,345,366
APBN 1,000,000 889,085 1,000,000
Lain-lain 15,000 17,760 35,520
Jumlah Penerimaan Kas Operasional 118,849,856 56,024,193 109,897,282

b) Pengeluaran
Belanja Pegawai 28,000,000 14,000,000 28,000,000
Belanja Bahan 27,034,422 14,923,598 10,505,659
Belanja Jasa Pelayanan 31,922,261 12,948,613 39,037,941
Belanja Pemeliharaan 5,000,000 2,553,080 5,106,160
Belanja Administrasi Kantor 7,500,000 3,637,531 7,449,541
Belanja Barang dan Jasa 9,500,000 4,681,262 8,182,524
Belanja Operasional Lainnya 700,000 342,205 684,410
Jumlah Pengeluaran Operasional 109,656,683 53,086,289 98,966,235
Arus Kas Bersih Operasional (a-b) 9,193,173 2,937,904 10,931,047

2 ARUS KAS INVESTASI

a) Penerimaan Investasi - - -
b) Pengeluaran Investasi
- Tanah - - -
- Gedung dan Bangunan 3,000,000 889,085 3,000,000
- Peralatan dan Mesin 6,000,000 1,760,000 6,000,000
- Jalan dan Jaringan - - -
- Aset Tetap Lainnya - - -
- Software SIM 15,000 15,000 15,000
Jumlah Pengeluaran Investasi 9,015,000 2,664,085 9,015,000
Arus Kas Bersih Investasi (a-b) (9,015,000) (2,664,085) (9,015,000)
 3 ARUS KAS PENDANAAN - - -

4 ARUS KAS BERSIH (1+2+3) 178,173 273,819 1,916,047

Saldo Kas dan Setara Kas, 31 Des 2016 2,193,440 2,193,440 2,193,440
Saldo Kas dan Setara Kas, 31 Des 2017 2,371,613 2,467,259 4,109,487
2,371,613 2,467,259 4,109,487
Analisis : - -
Pencapaian
(%)

103
99
#DIV/0!
#DIV/0!
100
100
237
101

Pencapaian
(%)

118
83
#DIV/0!
#DIV/0!
63
100
237
92
Pencapaian
(%)
100
92
128
102
97
92
85
98
105

Pencapaian
(%)

100
39
122
102
99
99
98
91

#DIV/0!
100
100
#DIV/0!
#DIV/0!
100
100
 92

Ralisaasi s/d Juni 2017 Prognosis 2017 Pencapaian

BLUD APBD/APBN Total BLUD APBD/APBN Total BLUD

- 889,085 889,085 2,000,000 1,000,000 3,000,000 100

1,760,000 1,760,000 5,654,634 345,366 6,000,000 100

15,000 - 15,000 15,000 - 15,000 100

 1,775,000 889,085 2,664,085 7,669,634 1,345,366 9,015,000 100

Pencapaian
(%)

173
5
1,649
222
152
85

100
100
100
100
100
100
96 2,946,608
101

100
100 7,300
100
101
97

148
105
217
172
#DIV/0!
172
 100
9
93
97
0

Pencapaian
(%)

103
99
#DIV/0!
#DIV/0!
100
100
237
101

100
92
128
102
97
92
85
98
105

9
Pencapaian
(%)

118
83
#DIV/0!
#DIV/0!
63
100
237
92

100
39
122
102
99
86
98
90
119

#DIV/0!

#DIV/0!
100
100
#DIV/0!
#DIV/0!
100
100
100
#DIV/0!

1,075

173
Pencapaian
APBD/APBN Total

100 100
100 100

#DIV/0! 100
100 100
PROYEKSI 2018

1. PENDAPATAN (AKRUAL)
Prognosis Proyeksi Kenaikan/(Penurunan)
No Jenis Pendapatan
2017 2018 Rp
1 Jasa Layanan
Pasien BPJS 57,490,524 63,000,000 5,509,476
Pasian Umum 14,844,124 14,807,014 (37,110)
2 Hibah - - -
3 Kerjasama - - -
4 APBD 45,000,000 52,211,006 7,211,006
5 APBN 1,000,000 - (1,000,000)
6 Lainnya 35,520 39,072 3,552
Jumlah Penerimaan 118,370,168 130,057,091 11,686,923

Analisis :

2. PENERIMAAN
Prognosis Proyeksi Kenaikan/(Penurunan)
No Jenis Penerimaan
2017 2018 Rp
1 Jasa Layanan
Pasien BPJS 68,046,292 62,954,088 (5,092,205)
Pasian Umum 12,470,103 14,813,199 2,343,095
2 Hibah - - -
3 Kerjasama - - -
4 APBD 28,345,366 35,680,000 7,334,634
5 APBN 1,000,000 - (1,000,000)
6 Lainnya 35,520 39,072 3,552
Jumlah Penerimaan 109,897,282 113,486,358 3,589,077

Pendapatan jasa layanan BPJS

Pendapatan Kapitasi (95%) 59,850,000
pendapatan BPJS non Kapitasi (5%) 5% 3,150,000
Piutang akhir tahun 2 bulan dari pend. Non kapitasi 525,000
3. BIAYA (AKRUAL)
Prognosis Proyeksi Kenaikan/(Penurunan)
No Jenis Penerimaan
2017 2018 Rp
1 Biaya Pegawai 28,000,000 29,680,000 1,680,000
2 Biaya Bahan 25,317,127 27,232,455 1,915,328
3 Biaya Jasa Pelayanan 40,431,964 43,722,805 3,290,841
4 Biaya Pemeliharaan 5,106,160 5,616,776 510,616
5 Biaya Administrasi Kantor 7,275,062 8,002,568 727,506
6 Biaya Barang dan Jasa 8,182,524 9,000,776 818,252
7 Biaya Penyusutan dan Amortisasi 2,953,908 3,249,299 295,391
8 Biaya Operasional Lainnya 684,410 752,851 68,441
Jumlah Penerimaan 117,951,155 127,257,531 9,306,376

Analisis :
Penyusutan 3,241,269 3241269
Amortisasi 8,030
3,249,299

4. PENGELUARAN (BELANJA)
Prognosis Proyeksi Kenaikan/(Penurunan)
No Jenis Belanja
2017 2018 Rp
1 Pengeluaran Operasional :
Belanja Pegawai 28,000,000 29,680,000 1,680,000
Belanja Bahan 10,505,659 11,034,407 528,748
Belanja Jasa Pelayanan 39,037,941 43,448,569 4,410,628
Belanja Pemeliharaan 5,106,160 5,616,776 510,616
Belanja Administrasi Kantor 7,449,541 8,023,037 573,497
Belanja Barang dan Jasa 9,362,524 9,000,776 (361,748)
Belanja Operasional Lainnya 684,410 752,851 68,441
Jumlah belanja operasional 100,146,235 107,556,416 7,410,182

2 Pengeluaran Investasi :
Tanah - -
Gedung dan Bangunan 3,000,000 3,000,000 -
Peralatan dan Mesin 6,000,000 4,000,000 (2,000,000)
Jalan dan Jaringan - -
Aset Tetap Lainnya - -
Software SIM 15,000 10,000 (5,000)
Jumlah belanja investasi 9,015,000 7,010,000 (2,005,000)
 Total Pengeluaran 109,161,235 114,566,416 5,405,182
BELANJA BAHAN MEDIS
Biaya Bahan 2018 27,232,455
Pesediaan medis 31 des 2018 4,538,742
31,771,197
Pesediaan medis 31 des 2017 4,219,521
Kebutuhan tahun 2018 27,551,676
Droping DKK 2018 16,531,006
Pembelian 2018 11,020,670
Utang usaha - medis 31 Des 2017 1,850,515
12,871,185
Utang usaha - medis 31 Des. 2018 1,836,778
Belanja bahan 2018 11,034,407

BELANJA JASA PELAYANAN :

Biaya Jaspel yang masih harus dibayar, 31 Des 2017 3,369,330
Biaya Jasa pelayanan 43,722,805
47,092,136
Biaya Jaspel yang masih harus dibayar, 31 Des 2018 3,643,567
Belanja jasa pelayanan 2018 43,448,569

BELANJA ADMINISTRASI KANTOR:

Biaya Administrasi kantor 2018 8,002,568
Pesediaan non medis 31 des 2018 666,881
8,669,449
Pesediaan non medis 31 des 2017 606,255
Kebutuhan tahun 2018 8,063,194
Droping DKK 2018 -
Pembelian 2018 8,063,194
Utang usaha - non medis 31 Des 2017 631,776
8,694,970
Utang usaha - non medis 31 Des. 2018 671,933
Belanja administrasi kantor 2018 8,023,037

5. BELANJA MODAL BERDASARKAN SUMBER

Prognosis 2017
No Jenis Belanja
BLUD APBD/APBN Total

Tanah
Gedung dan Bangunan 2,000,000 1,000,000 3,000,000
Peralatan dan Mesin 5,531,006 468,994 6,000,000
Jalan dan Jaringan
Aset Tetap Lainnya
Software SIM 15,000 15,000
 7,546,006 1,468,994 9,015,000

44,531,006
46,000,000
1,468,994

6. RINGKASAN PENERIMAAN DAN BELANJA BERDASARKAN SUMBER

PROYEKSI 2018
No Jenis Belanja
BLUD APBD/APBN Jumlah
1 PENDAPATAN/PENERIMAAN
a. Jasa Layanan
- BPJS 62,954,088 - 62,954,088
- Umum 14,813,199 - 14,813,199
b. Hibah - - -
c. Kerjasama - - -
d. APBD - 35,680,000 35,680,000
e. APBN - - -
f. Lain-lain 39,072 - 39,072
Jumlah Pendapatan/penerimaan 77,806,358 35,680,000 113,486,358

2 BELANJA
a. Belanja Pegawai - 29,680,000 29,680,000
b. Belanja Barang dan Jasa :
- Belanja Bahan 11,034,407 - 11,034,407
- Belanja Jasa Pelayanan 43,448,569 - 43,448,569
- Belanja Pemeliharaan 5,616,776 - 5,616,776
- Belanja Administrasi Kantor 8,023,037 - 8,023,037
- Belanja Barang dan Jasa 9,000,776 - 9,000,776
- Belanja Operasional Lainnya 752,851 - 752,851
Jumlah belanjan barang dan jasa 77,876,416 - 77,876,416
c. Belanja Modal :
- Tanah - - -
- Gedung dan Bangunan - - -
- Peralatan dan Mesin - 3,000,000 3,000,000
- Jalan dan Jaringan 1,000,000 3,000,000 4,000,000
- Aset Tetap Lainnya - - -
- Software SIM - - -
Jumlah belanja modal 1,000,000 6,000,000 7,000,000
Jumlah Belanja 78,876,416 35,680,000 114,556,416
Kenaikan/(Penurunan)
(%)

10
0
#DIV/0!
#DIV/0!
16
-100
10
10

Kenaikan/(Penurunan)
(%)

-7
19
#DIV/0!
#DIV/0!
26
-100
10
3
Kenaikan/(Penurunan)
(%)
6
8
8
10
10
10
10
10
8

Kenaikan/(Penurunan)
(%)

6
5
11
10
8
-4
10
7

#DIV/0!
0
-33
#DIV/0!
#DIV/0!
-33
-22
 5

Proyeksi 2018 Kenaikan (penurunan)

BLUD APBD/APBN Total BLUD APBD/APBN Total

- 3,000,000 3,000,000 2,000,000 1,000,000 -

4,000,000 4,000,000 5,531,006 468,994 (2,000,000)

10,000 - 10,000 15,000 - (5,000)

4,010,000 3,000,000 7,010,000 7,546,006 1,468,994 (2,005,000)
 Pencapaian
BLUD APBD/APBN Total

100 100 -
100 100 (33)

100 #DIV/0! (33)

100 100 (22)
1. NERACA ATAU LAPORAN POSISI KEUANGAN
Prognosis Proyeksi Kenaikan/Penurunan
No Uraian
31-Dec-17 31-Dec-18 Rp
ASET
1 ASET LANCAR
Kas dan Setara Kas 4,109,487 3,029,429 (1,080,058)
Piutang Pelayanan - BPJS 479,088 525,000 45,912
Piutang Pelayanan - Umum 2,474,021 2,467,836 (6,185)
Persediaan - medis 4,219,521 4,538,742 319,221
Persediaan - non medis 606,255 666,881 60,626
11,888,372 11,227,888 (660,484)
2 ASET TIDAK LANCAR
Aset Tetap
Harga Perolehan
- Tanah 15,447,802 15,447,802 -
- Gedung dan Bangunan 22,025,400 25,025,400 3,000,000
- Peralatan dan Mesin 22,303,802 26,303,802 4,000,000
- Jalan dan Jaringan 1,308,576 1,308,576 -
- Aset Tetap Lainnya 54,584 54,584 -
61,140,164 68,140,164 7,000,000
Akumulasi penyusutan (12,781,256) (16,022,525) (3,241,269)
Nilai buku aset tetap 48,358,908 52,117,639 3,758,731
Aset Tidak Berujud
Software Aplikasi SIM 36,500 46,500 10,000
Akumulasi amortisasi (17,300) (25,330) (8,030)
Nilai Buku Aset Tidak Berwujud 19,200 21,170 1,970
48,378,108 52,138,809 3,760,701
TOTAL ASET 60,266,480 63,366,697 3,100,217
KEWAJIBAN DAN EKUITAS
1 KEWAJIBAN JANGKA PENDEK
Hutang Usaha - medis 1,850,515 1,836,778 (13,736)
Hutang Usaha - non medis 631,776 671,933 40,156
Biaya JP Yang Masih Harus Dibayar 3,369,330 3,643,567 274,237
Jumlah Kewajiban Jangka Pendek 5,851,622 6,152,278 300,657
2 KEWAJIBAN JANGKA PANJANG -
Jumlah Kewajiban 5,851,622 6,152,278 300,657

Ekuitas
Ekuitas Awal 53,995,845 53,995,845 -
Saldo Surplus/Defisit 419,013 3,218,574 2,799,561
Jumlah Ekuitas 54,414,858 57,214,419 2,799,561
TOTAL KEWAJIBAN DAN EKUITAS 60,266,480 63,366,697 3,100,217
- - 0
2. LAPORAN OPERASIONAL
Prognosis Proyeksi Kenaikan/Penurunan
No Uraian
2017 2018 Rp
PENDAPATAN :
1 Jasa Layanan
- BPJS 57,490,524 63,000,000 5,509,476
- Umum 14,844,124 14,807,014 (37,110)
2 Hibah - - -
3 Kerjasama - - -
4 APBD 45,000,000 52,211,006 7,211,006
5 APBN 1,000,000 - (1,000,000)
6 Lain-lain 35,520 39,072 3,552
Jumlah Pendapatan 118,370,168 130,057,091 11,686,923

BEBAN OPERSIONAL :
1 Biaya Pegawai 28,000,000 29,680,000 1,680,000
2 Biaya Bahan 25,317,127 27,232,455 1,915,328
3 Biaya Jasa Pelayanan 40,431,964 43,722,805 3,290,841
4 Biaya Pemeliharaan 5,106,160 5,616,776 510,616
5 Biaya Administrasi Kantor 7,275,062 8,002,568 727,506
6 Biaya Barang dan Jasa 8,182,524 9,000,776 818,252
7 Biaya Penyusutan dan amortisasi 2,953,908 3,249,299 295,391
8 Biaya Operasional Lainnya 684,410 752,851 68,441
Jumlah Biaya Operasional 117,951,155 127,257,531 9,306,376

SURPLUS (DEFISIT) 419,013 2,799,561 2,380,547

3. LAPORAN ARUS KAS

Prognosis Proyeksi Kenaikan/Penurunan
No Uraian
2017 2018 Rp
1 ARUS KAS OPERASIONAL
 a) Penerimaan
Jasa Layanan
- BPJS 68,046,292 62,954,088 (5,092,205)
- Umum 12,470,103 14,813,199 2,343,095
Hibah - - -
Kerjasama - - -
APBD 28,345,366 35,680,000 7,334,634
APBN 1,000,000 - (1,000,000)
Lain-lain 35,520 39,072 3,552
Jumlah Penerimaan Kas Operasional 109,897,282 113,486,358 3,589,077

b) Pengeluaran
Belanja Pegawai 28,000,000 29,680,000 1,680,000
Belanja Bahan 10,505,659 11,034,407 528,748
Belanja Jasa Pelayanan 39,037,941 43,448,569 4,410,628
Belanja Pemeliharaan 5,106,160 5,616,776 510,616
Belanja Administrasi Kantor 7,449,541 8,023,037 573,497
Belanja Barang dan Jasa 8,182,524 9,000,776 818,252
Belanja Operasional Lainnya 684,410 752,851 68,441
Jumlah Pengeluaran Operasional 98,966,235 107,556,416 8,590,182
Arus Kas Bersih Operasional (a-b) 10,931,047 5,929,942 (5,001,105)

2 ARUS KAS INVESTASI

a) Penerimaan Investasi - -
b) Pengeluaran Investasi
- Tanah - - -
- Gedung dan Bangunan 3,000,000 3,000,000 -
- Peralatan dan Mesin 6,000,000 4,000,000 (2,000,000)
- Jalan dan Jaringan - - -
- Aset Tetap Lainnya - - -
- Software SIM 15,000 10,000 (5,000)
Jumlah Pengeluaran Investasi 9,015,000 7,010,000 (2,005,000)
Arus Kas Bersih Investasi (a-b) (9,015,000) (7,010,000) 2,005,000

3 ARUS KAS PENDANAAN -

4 ARUS KAS BERSIH (1+2+3) 1,916,047 (1,080,058) (2,996,105)

Saldo Kas dan Setara Kas, Awal Periode 2,193,440 4,109,487
Saldo Kas dan Setara Kas, Akhir Periode 4,109,487 3,029,429 (1,080,058)
naikan/Penurunan
(%)

(26)
10
(0)
8
10
(6)

-
14
18
-
-
11
25
8

27
46
10
8
5

(1)
6
8
5

-
668
5
10
naikan/Penurunan
(%)

10
(0)
#DIV/0!
#DIV/0!
16
(100)
10
10

6
8
8
10
10
10
10
10
8

568

naikan/Penurunan
(%)
 (7)
19
#DIV/0!
#DIV/0!
26
(100)
10
3

6
5
11
10
8
10
10
9
(46)

#DIV/0!

#DIV/0!
-
(33)
#DIV/0!
#DIV/0!
(33)
(22)
(22)

#DIV/0!

(156)

(156)
PEMERINTAH KABUPATEN .
BADAN LAYANAN UMUM DAERAH
ANGGARAN PENDAPATAN DAN BELANJA BERDASARKAN SUMBER
TAHUN 2018

No Uraian BLUD APBD

1 PENDAPATAN
a Jasa Layanan
- BPJS 62,954,088
- Umum 14,813,199
b Hibah
c Kerjasama
d APBD 35,680,000
e APBN -
f Lain-lain 39,072

Jumlah Pendapatan 77,806,358 35,680,000

2 BELANJA
a Belanja Pegawai 29,680,000
b Belanja Barang dan Jasa
- Belanja Bahan 11,034,407
- Belanja Jasa Pelayanan 43,448,569
- Belanja Pemeliharaan 5,616,776
- Belanja Administrasi Kantor 8,023,037
- Belanja Barang dan Jasa 9,000,776
- Belanja Operasional Lainnya 752,851
Jumlah Belanja Barang dan Jasa 77,876,416 -

c Belanja Modal
- Tanah
- Gedung dan Bangunan 3,000,000
- Peralatan dan Mesin 1,000,000 3,000,000
- Jalan dan Jaringan
- Aset Tetap Lainnya
- Software SIM 10,000
Jumlah Belanja Modal 1,010,000 6,000,000

TOTAL BELANJA 78,886,416 35,680,000

Dalam Rupiah
Jumlah

62,954,088
14,813,199
-
-
35,680,000
-
39,072

113,486,358

29,680,000

11,034,407
43,448,569
5,616,776
8,023,037
9,000,776
752,851
77,876,416

-
3,000,000
4,000,000
-
-
10,000
7,010,000

114,566,416
AMBANG BATAS
TAHUN ANGGARAN 2018

Pendapatan Jasa Layanan

Tahun
Target Realisasi Selisih
2015 55,000,000 62,000,000 7,000,000
2016 61,000,000 67,000,000 6,000,000
2017 71,000,000 72,334,648 1,334,648
Jumlah 187,000,000 201,334,648 14,334,648

Ambang Batas 7.67%

Artinya, anggaran belanja BLUD yang bersumber dari penndapatan BLUD

bisa ditambah 7,67% tanpa menunggu Perubahan APBD