PEMBUATAN RBA
UPT PUSKESMAS BLUD
SUBAG PROGDATIN
TAHUN
2019
PEMERINTAH
KOTA BANDUNG
DINAS KESEHATAN
BADAN LAYANAN UMUM DAERAH
UPT BLUD PUSKESMAS SUKAGALIH
LOGO PUSKESMAS
Atau
Alamat:
Bandung, 2019
Mengesahkan:
Pejabat Pengelola Keuangan Daerah
Dengan rahmat Tuhan Yang Maha Esa bersama ini kami sampaikan Rencana Bisnis
Anggaran (RBA) Tahun 2019 Badan Layanan Umum Daerah UPT Puskesmas Sukagalih
Kota Bandung.
Penyusunan Rencana Bisnis Anggaran (RBA) ini mengacu pada Peraturan Menteri
Dalam Negeri Nomor 23 Tahun 2005 tentang Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum
dan Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 61 Tahun 2007 Tentang Pedoman Teknis
Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum Daerah serta Peraturan Menteri Keuangan
Nomor 44/PMK.05/2009 tentang Rencana Bisnis dan Anggaran serta pelaksanaan Anggaran
Badan Layanan Umum.
Kami mengucapkan terima kasih kepada semua pihak yang telah membantu hingga
tersusunnya Rencana Bisnis Anggaran (RBA) Badan Layanan Umum Daerah (BLUD) UPT
Puskesmas Sukagalih Kota Bandung sebagai implementasi sistem informasi manajemen
keuangan.
Bandung, 2019
UPT Puskesmas Sukagalih Kota Bandung,
Pemimpin BLUD,
DAFTAR ISI
HALAMAN SAMPUL i
LEMBAR PENGESAHAN ii
PENGANTAR iii
RINGKASAN EKSEKUTIF iv
DAFTAR ISI v
BAB I PENDAHULUAN 1
A Gambaran Umum 1
B Visi dan Misi 4
C Maksud dan Tujuan 5
D Kegiatan/Produk Layanan 5
E Prinsip-Prinsip Dasar 7
F Susunan Pejabat Pengelola dan Dewan Pengawas 9
BAB II KINERJA BADAN LAYANAN UMUM DAERAH TAHUN 2018 12
A Kondisi Lingkungan yang Mempengaruhi Pencapaian Kinerja 12
1. Factor Internal 12
2. Factor Eksternal 14
B Pencapaian Kinerja 14
1 Non Keuangan 14
a Pelayanan 14
b Pendukung Pelayanan 20
2 Keuangan
a Pendapatan Berdasarkan Jenis Layanan
b Biaya Berdasarkan Jenis Layanan
C Pencapaian Program Investasi
1) Investasi berdasarkan sumber
2) Investasi Berdasarkan Jenis Aset
3) Pencapaian Program Pendanaan/Pembiayaan
D Laporan Keuangan
1 Neraca
1
2 Laporan Operasional
3 Laporan Arus Kas
4 Catatan atas Laporan Keuangan
E Hal-Hal Lain Yang Perlu Dijelaskan Terkait Dengan Pencapaian Kinerja
BAB III RENCANA BISNIS DAN ANGGARAN BADAN LAYANAN UMUM
DAERAH TAHUN 2019
A Kondisi Lingkungan BLUD yang Mempengaruhi
1 Analisis Internal
2 Analisis Eksternal
B Sasaran, Target Kinerja dan Kegiatan
Pelayanan
Pendukung Pelayanan
C Program kerja dan Kegiatan
1 Program Kerja
2 Kegiatan
a Pelayanan
b Pendukung Pelayanan
D Perkiraan Biaya
1 Biaya Pelayanan
2 Biaya Pendukung Pelayanan
3 Total Biaya Pelayanan dan Pendukung Pelayanan
E Perkiraan Pendapatan
1 Pendapatan Pelayanan
2 Pendapatan Pendukung Pelayanan
3 Total Pendapatan Pelayanan dan Pendukung Pelayanan
F Anggaran BLUD
1 Anggaran Pendapatan
2 Anggaran Biaya/Pengeluaran
G Ambang Batas Rencana Bisnis dan Anggaran
H Proyeksi Laporan Keuangan Tahun Yang dianggarkan
1. Neraca
2. Laporan Operasional
3. Laporan Arus Kas
4. Catatan atas Laporan Keuangan
BAB IV PENUTUP
Kesimpulan
LAMPIRAN
- RKA BLUD UPT PUSKESMAS PADASUKA
CATATAN PERBAIKAN
BAB I
A. GAMBARAN UMUM ( Profil Puskesmas )
b. Struktur Organisasi sebagai UPT ( gambar Diagram dan narasi ) bagi yang bukan
Struktur organisasi UPT sesuaikan dengan SK Kepala Dinas .
2. Kegiatan Utama/Pokok
a. UKP
………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………dst
b. UKM
………………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………… dst
c. Layanan Unggulan.
………………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………….dst
B. VISI DAN MISI
1. Visi
2. Misi
d.) Gizi
B. Prinsip-Prinsip Dasar
Prinsip-prinsip dasar suatu Badan Layanan Umum mencakup
Pedoman Teknis Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum Daerah yang
menjadi dasar dalam penerapan pengelolaan keuangan bagi Badan Layanan
Umum Daerah (BLUD) sebagaimana disebutkan dalam pasal 31 ayat (2) dan
pasal 33 Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 61 Tahun 2007 dan prinsip
pelaksanaan kegiatan dalam definisi Badan Layanan Umum yang tercantum
dalam PP 23 Tahun 2005.
Pasal 31 ayat (2) dan pasal 33 Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 61
Tahun 2007
1. Transparansi,
Merupakan azas keterbukaan yang dibangun atas dasar kebebasan arus
informasi agar informasi secara langsung dapat diterima bagi yang
membutuhkan.
2. Akuntabilitas;
Merupakan kejelasan fungsi, struktur, system yang dipercayakan pada
BLUD agar pengelolaannya dapat dipertanggungjawabkan.
3. Responsibilitas;
Merupakan kesesuaian atau kepatuhan dalam pengelolaan organisasi
terhadap prinsip bisnis yang sehat serta perundang-undangan.
4. Independensi;
Merupakan kemandirian pengelolaan organisasi secara professional tanpa
benturan kepentingan dan pengaruh atau tekanan dari pihak manapun
yang tidak sesuai dengan peraturan perundang-undangan dan prinsip
bisnis yang kuat.
Pimpinan BLUD
PP 23 Tahun 2005 pasal 1 ayat (1)
( drg.Galuh Widya Sidarta )
Badan Layanan Umum, yang selanjutnya disebut BLU, adalah instansi
di lingkungan Pemerintah yang dibentuk untuk Pejabatmemberikan
Keuangan pelayanan
( nama )
kepada masyarakat berupa penyediaan barang dan/atau jasa yang dijual
tanpa Mengutamakan mencari keuntungan dan dalam melakukan
kegiatarnya didasarkan pada prinsip efisiensi dan produktivitas
1. Faktor Internal
1 Jumlah tenaga puskesmas Sukagalih Sebanyak 16 orang. A. Tenaga Kesehatan: A. Tenaga Kesehatan
1. Dokter Umum 1
2. Dokter Gigi 2
3. Bidan 4
4. Perawat 2
5. Apoteker 2
6. Rekam Medis 1
7 Nutrisionist 1
8. Kesling 1
B . Tenaga Administrasi
No Uraian Jumlah
1. Akuntan 1
2. ADM Keuangan 1
No Uraian Jumlah
1. R. Pendaftaran 1
2. R. Medical Record 1
3. R. Farmasi 1
4. R. Tunggu Pendaftaran 1
5. R. Periksa 1
6. R. KIA 1
7. R. Pelayanan Gigi 1
8. Gudang 1
9. R. Ka. UPT 1
Tabel 2.6
Fasilitas Kesehatan di Wilayah Puskesmas Suka
ii. Pelayanan :banyaknya pesaing yang memberikan pelayanan kesehatan seperti Klinik
Swasta dan Balai Pengobatan. Dimana di Kelurahan Sukagalih terdapat Klinik-klinik
Swasta.
iii. Tarif : tarif pelayanan UPT Puskesmas Sukagalih Peraturan Daerah Kota Bandung
Nomor 3 Tahun 2010 tentang Retribusi Pelayanan Kesehatan.
iv. Lokasi : lokasi UPT Puskesmas Sukagalih dan Jejaring sudah berada di tempat
yang strategis. Selain itu jalur menuju ke Puskesmas dilalui transportasi umum
sehingga memudahkan pasien untuk mengjangkau pelayanan kesehatan puskesmas.
Gambar 2.1
E-mail : pkmsukagalih@gmail.com
JUMLAH PENDUDUK
Laki-laki
PEREMPUAN
No Kelurahan
Tdk SLTP Tdk SLTP
SD / SMU/ D1/ S2 / JML SD / SMU/ D1/ S2 /
Tmt / S1 Tmt / S1
MI MA D3 S3 MI MA D3 S3
SD MTS SD MTS
1 Sukagalih 2315 1238 981 773 1430 319 284 7340 2074 1198 1084 867 1372 287 218
Anak Sekolah
No Kelurahan Bumil Bulin Neonatus Bayi Balita USILA
SD SMP SMA
1 Sukagalih 67 68 57 68 108 24 14 6 58
B. PENCAPAIAN KINERJA
1. NON KEUANGAN
a. Pelayanan
Target Kinerja dan pencapaian Kinerja Pelayanan Upaya kesehatan Wajib semester 1 tahun 2018
( Masukan yang ada di Aplikasi PKP Puskesmas yt Jumlah Kunjunganya saja)
Tabel 2.1
Pencapaian Pelayanan upaya Kesehatan Perorangan
Realisas
i
Target kinerja Prognosa TA
No Pelayanan Satuan s/d 30 Ket
TA Berjalan Berjalan
Maret
2019
1 2 3 4 5 6 7
Kesehatan
Kunjunga
1 Ibu dan 339 1356
n
Anak
Kunjunga
2 Poli Gigi 161 644
n
Poli Kunjunga
3 1198 4792
Umum n
b. Pendukung Pelayanan
1 MANAJEMEN
OPERASIONAL
PUSKESMAS
2
3
4 Dst…
TOTAL
NILAI RATA_RATA
C. PENCAPAIAN KEUANGAN
1). Investasi Berdsarkan Sumber ( Hanya di isi Belanja modal tahun 2018 )
J U M LA H 92,045,871 368,183,484
2. Investasi Berdsarkan Jenis Aset Tetap ( diambil dari DPA 2018 di Program )
Untuk data nominal dari tanah & Bangunan belum ada dari Dinas Kesehatan Kota Bandung
1. Neraca
2. Arus Kas
3. Laporan Operasional/LO
4. CaLK
TAHUN BERJALAN
2018
URAIAN TAHUN 2018 REALISASI
SAMPAI
ANGGARAN PROGNOSA
1. NERACA DENGAN
BULAN JUNI
NERACA UPT PUSKESMAS SUKAGALIH
Per 30 Juni 2018 (RP) (RP) (RP) (RP)
ASET
ASET LANCAR - - - -
Kas di Bendahara
Catatan : - - - -
Pengeluaran
Kas di BLUD - - - -
Untuk data nominal dari tanah & Bangunan belum ada
dari Dinas Kas Lainnya ( kas di
- - - -
Kesehatan Kota Bandung dikarenakan
Puskesmas Baru bendahara JKN )
Piutang Pendapatan - - - -
Piutang lainnya - - - -
Penyisihan Piutang - - - -
INVESTASI JANGKA
- - - -
PANJANG
JUMLAH INVESTASI
- - - -
2. ARUS KAS
Pada bagian ini membahas tentang uang yang masuk ke Kas BLUD dari berbagai
sumber
TAHUN BERJALAN
2017
REALISASI
UREAN TAHUN S/D
2016 ANGGARAN DESEMBER PROGNOSA SELISIH
(n-1)
%
(Rp) (Rp) (Rp) =(5-3)/3
1 2 3 4 5 6
3. LAPORAN OPERASIONAL
(pada bagian ini menggambarkan antara Pendapatan dan Beban)
Untuk dapat mengetahui posisi puskesmas saat ini dan penetapan strategi
kedepan yang akan dilaksanakan, digunakan analisis SWOT.
FAKTOR INTERNAL
Strength
OBJEK YANG DI ANALISA
No Kekuatan Weakness
Nilai (1-5)
4
Aspek fasilitas
Strength
Weakness
No OBJEK YANG DI ANALISA Nilai (1-5)
Nilai (1-5)
1 Aspek Sumber daya manusia
2 Aspek Manajemen
1. Adanya dukungan Dinas Kesehatan Kota
bandung untuk supply barang (+)
3
1. Diberlakukannya kebijakan pemerintah tentang
JKN, sehingga seluruh masyarakat miskin 4
terjamin oleh JKN (+)
4 Aspek fasilitas
Jum
lah
SCO -11
RE
23
'
GRAFIK SWOT
Strength
IV I
Deffensive Offensive/Agressive
Treaths Opportunities
21
III
Liquidation
-23 Reconsiliation
Weaknesess
1. Pelayanan
Tabel …….
Target Kinerja Pelayanan Usaha Kesehatan Perorangan ( UKP )
dst
2. Pendukung Pelayanan
( 2019 saja ) ditulis Target dan sasaran yang menggambarkan tahun 2019
Weaknesess
GRAFIK SWOT
c. Program Kerja dan Kegiatan
A. Program Kerja dan Kegiatan
1. Program Kerja:
Program Upaya Kesehatan Masyarakat :
2. Kegiatan:
Pelayanan, terdiri dari:
d.) Gizi
5) Pelayanan TB
6) Pelayanan Farmasi
7) Pelayanan Laboratorium
8) Pelayanan Konseling
PENUTUP
A. Hal – hal yang perlu mendapat perhatian dalam rangka melakukan kegiatan
BLUD.
……………………………………………………………………………………………
………………………………………………………dst
B. KESIMPULAN
Berisikan narasi simpulan dari berapa sumber dari APBD, APBN yang mendukung
pelaksanaan kegiata BLUD
Bandung, 2019
Pimpinan BLUD
UPT Puskesmas …………..
…………………………
Lampiran
Lampirkan RKA