Daftar Rekening

PT. Korosensei

No Klasifikasi Kode Rekening Nama Rekening

Harta
Kas
1 1-10-000010 Kas Kecil
2 1-10-000020 Kas
3 1-10-000040 Kas Belum Disetor

Bank
4 1-10-000030 Kas (USD)
5 1-20-000010 BCA A/C Korosensei
6 1-20-000020 BCA A/C Korosensei (USD)

Piutang Usaha
7 1-30-000010 Piutang Usaha
8 1-30-000020 Piutang Usaha (USD)

Piutang Lain
9 1-30-000910 Piutang Giro
10 1-30-000920 Piutang Karyawan
11 1-30-000990 Piutang Lain

Persediaan Barang
12 1-40-000010 Persediaan Notebook
13 1-40-000020 Persediaan Smartphone
14 1-40-000030 Persediaan Tablet
15 1-40-000040 Persediaan # 4

Persediaan Lain
16 1-40-000910 Persediaan Yang Belum Dibebankan

Uang Muka Dibayar

17 1-50-000110 Uang Muka Pembelian
18 1-50-000120 Uang Muka Pembelian (USD)
19 1-50-000130 Uang Muka Pembelian Harta Tetap

Pajak Dibayar di Muka

20 1-50-000211 PPN Masukan
21 1-50-000212 PPh 21 Dibayar Dimuka
22 1-50-000213 PPh 22 Dibayar Dimuka

Biaya Dibayar Dimuka

23 1-50-000310 Sewa Dibayar di Muka
24 1-50-000320 Asuransi Dibayar di Muka
25 1-50-000390 Biaya Dibayar di Muka Lain

Investasi Jangka Panjang

26 1-60-000010 Investasi Saham

Harta Tetap Berwujud

27 1-70-000010 Tanah
28 1-70-000020 Bangunan
29 1-70-000030 Mesin dan Peralatan
30 1-70-000040 Kendaraan
31 1-70-000090 Harta Lain

Akumulasi Penyusutan
Harta Tetap
32 1-70-000120 Akumulasi Penyusutan Bangunan
33 1-70-000130 Akumulasi Penyusutan Mesin dan Peralatan
34 1-70-000140 Akumulasi Penyusutan Kendaraan
35 1-70-000190 Akumulasi Penyusutan Harta Lain

1|Zahir Accounting
 Harta Tetap Tidak
Berwujud
36 1-80-000010 Hak Merek
37 1-80-000020 Hak Cipta
38 1-80-000030 Good Will

Kewajiban
Utang Usaha
39 2-10-000010 Utang Usaha
40 2-10-000020 Utang Usaha (USD)

Utang Lain
41 2-10-000910 Utang Usaha Yang Belum Ditagih
42 2-10-000920 Utang Konsinyasi
43 2-10-000930 Utang Giro
44 2-10-000940 Utang Gaji dan Upah
45 2-10-000950 Utang Komisi Penjualan

Uang Muka Diterima

46 2-20-000110 Uang Muka Penjualan
47 2-20-000120 Uang Muka Penjualan (USD)

Utang Pajak
48 2-30-000011 PPN Keluaran
49 2-30-000012 Utang PPh 21
50 2-30-000013 Utang PPh 22

Utang Jangka Panjang

51 2-50-000010 Utang Bank
52 2-50-000020 Utang Pembiayaan

Modal
Modal
53 3-10-000010 Modal Disetor
54 3-10-000020 Saham Biasa

Laba
55 3-20-000010 Laba Ditahan
56 3-30-000020 Laba Tahun Berjalan
57 3-20-000099 Historical Balancing

Pendapatan
Pendapatan Usaha
58 4-10-000010 Penjualan Notebook
59 4-10-000020 Penjualan Smartphone
60 4-10-000030 Penjualan Tablet
61 4-10-000031 Penjualan Paket
62 4-10-000040 Potongan Penjualan

Pendapatan Lain
63 4-90-000010 Pendapatan Lain

Beban Atas
Pendapatan
Beban Atas Pendapatan
64 5-10-000010 Harga Pokok Penjualan - Notebook
65 5-10-000020 Harga Pokok Penjualan - Smartphone
66 5-10-000030 Harga Pokok Penjualan - Tablet
67 5-10-000040 Harga Pokok Penjualan - Paket
68 5-10-000050 Beban Pengiriman
69 5-10-000060 Potongan Pembelian

Beban
Operasional
Beban Pemasaran dan
Penjualan

2|Zahir Accounting
 70 6-10-000010 Beban Iklan & Promosi
71 6-10-000020 Beban Komisi Penjualan
72 6-10-000030 Beban Piutang Tak Tertagih

Beban Administrasi dan

Umum
73 6-20-000010 Beban Gaji & Upah
74 6-20-000020 Beban Staf Ahli dan Perizinan
75 6-20-000031 Beban Sewa Kantor
76 6-20-000032 Beban Listrik
77 6-20-000033 Beban Air
78 6-20-000034 Beban Telepon
79 6-20-000035 Beban Internet
80 6-20-000040 Beban Perlengkapan

Beban Operasional Lain

81 6-90-000010 Beban Lain
82 6-90-000020 Kerusakan dan Kegagalan Material

Beban Non
Operasional
Beban Peyusutan
83 7-10-000020 Beban Penyusutan Bangunan
84 7-10-000030 Beban Penyusutan Mesin & Peralatan
85 7-10-000040 Beban Penyusutan Kendaraan
86 7-10-000090 Beban Penyusutan Harta Lain

Pendapatan
Lain
Pendapatan Luar Usaha
87 8-10-000010 Laba (Rugi) Selisih Kurs
88 8-10-000010 Laba (Rugi) Penjualan Harta Tetap

Beban Lain
Beban Luar Usaha
89 9-10-000011 Beban Bunga Bank
90 9-10-000012 Beban Jasa Bank

Beban Pajak
91 9-90-000010 Beban Pajak Penghasilan

3|Zahir Accounting
 Neraca
PT. Korosensei
31 Oktober 2019

AKTIVA LANCAR HUTANG LANCAR

Kas Kecil 500.000 Utang Usaha 75.000.000

Kas 2.500.000 Biaya yang masih harus dibayar 1.800.000
Kas Belum disetor 2.000.000 Utang PPh 22 1.245.000
BCA A/C Korosensei 50.000.000 Hutang Gaji & Upah 1.600.000
Piutang Usaha 40.000.000 Total Hutang Lancar 79.645.000
Persediaan Notebook 45.000.000 HUTANG JANGKA PANJANG
Persediaan Smartphone 18.000.000 Hutang Bank 10.000.000
Persediaan Tablet 22.500.000 Total Hutang 89.645.000
Persediaan Paket - MODAL
PPh 21 Dibayar Dimuka 1.045.000 Modal Disetor 129.000.000
Total Aktiva Lancar 181.545.000 Laba di Tahan 20.500.000
AKTIVA TETAP
Mesin dan Peralatan 10.000.000 Total Modal 149.500.000
Kendaraan 50.000.000
Akumulasi Penyusutan Mesin & (900.000)
Peralatan
Akumulasi Penyusutan Kendaraan (1.500.000)
Total Aktiva Tetap 57.600.000
TOTAL AKTIVA 239.145.000 TOTAL PASSIVA 239.145.000

4|Zahir Accounting