PT ABC

NERACA SALDO
Per 29 Februari 2020

Nomor Akun Nama Akun Debit Kredit

111001 Kas 40,168,200 -
111030 Bank Mandiri 152,175,187 -
111031 Bank BCA 354,600,000 -
111401 Piutang Usaha 16,345,500 -
111402 Cadangan Piutang Usaha Tak Tertagih - -
111420 Piutang Karyawan - -
111480 Piutang Non Usaha - -
111490 Piutang Sementara - -
111600 Uang Muka Pembelian - -
111701 Persediaan Printer 63,550,000 -
111702 Persediaan Tinta 10,575,000 -
111801 PPh 21 Dibayar Dimuka - -
111802 PPh 22 Dibayar Dimuka - -
111803 PPh 23 Dibayar Dimuka - -
111804 PPh 25 Dibayar Dimuka - -
111809 PPN Masukan - -
111910 Sewa Dibayar dImuka 13,125,000 -
111920 Asuransi Dibayar Dimuka - -
121100 Tanah - -
121301 Gedung - -
121302 Akum Peny Gedung - -
121501 Peralatan Kantor 45,150,000 -
121502 Akum Peny Perlatan Kantor - 9,040,625
121701 Kendaraan - -
121702 Akum Peny Kendaraan - -
211100 Uang Muka Penjualan - 4,137,000
211200 Hutang Usaha - 46,350,000
211401 Hutang PPh 21 - -
211402 Hutang PPh 22 - -
211403 Hutang PPh 23 - -
211404 Hutang PPh 25 - -
211409 PPN Keluaran - -
211701 Hutang Bank - -
211900 Hutang Non Usaha - -
213000 Beban Yang Masih Harus Dibayar - 3,250,000
221100 Hutang Bank Jangka Panjang - -
221200 Hutang Kpd Pemegang Saham - -
310101 Modal - 120,000,000
310102 Dividen - -
370000 Laba Ditahan - 547,636,850
411101 Pendapatan Printer - 9,900,000
411102 Pendapatan Tinta - 4,401,100
411201 Pendapatan Jasa Perawatan
421100 Jasa Giro Bank -
421500 Laba Rugi Penj Aktiva -
421800 Pendapatan Lainnya -
511101 Bahan Baku Printer 5,100,000 -
511102 Bahan Baku Tinta 3,125,000 -
511201 Biaya Jasa Perawatan -
531110 Gaji, Bonus dan THR 27,750,000 -
531111 Tunjangan Kesehatan -
531112 Uang Makan -
531113 Transport -
531120 ATK dan Perlengkapan 2,500,000 -
531130 Fotocopy, Pos, Materai -
531140 Listrik dan Air 4,209,149 -
531150 Telepon dan Internet 387,164 -
531160 Biaya Keperluan Kantor -
531161 Biaya Kebersihan dan Keamanan 100,000 -
531170 Biaya Marketing 650,000 -
531200 Biaya Sewa 4,375,000 -
531300 Biaya Asuransi -
531400 Biaya Konsultan -
531410 Pemeliharaan Gedung -
531420 Pemeliharaan Peralatan Kantor 821,875 -
531430 Pemeliharaan Peralatan Studio Foto -
531500 Beban Peny Gedung -
531501 Beban Peny Peralatan Kantor -
531502 Beban Peny Peralatan Studio Foto -
531503 Beban Peny Kendaraan -
531700 Biaya Kerugian Piutang -
531800 Zakat, Sedekah -
531900 Biaya Operasional Lainnya -
551100 Biaya Administrasi Bank 8,500 -
551200 Beban Bunga Bank -
551900 Biaya Non Operasional Lainnya -

TOTAL 744,715,575 744,715,575

-
 PT ABC
LABA RUGI
Per 29 Februari 2020

PENDAPATAN
Pendapatan Printer 9,900,000
Pendapatan Tinta 4,401,100
TOTAL PENDAPATAN 14,301,100
HARGA POKOK PENJUALAN
Bahan Baku Printer 5,100,000
Bahan Baku Tinta 3,125,000
TOTAL HPP 8,225,000
LABA KOTOR 6,076,100
BIAYA OPERASIONAL DAN NON OPERASIONAL
Gaji, Bonus dan THR 27,750,000
ATK dan Perlengkapan 2,500,000
Listrik dan Air 4,209,149
Telepon dan Internet 387,164
Biaya Kebersihan dan Keamanan 100,000
Biaya Marketing 650,000
Biaya Sewa 4,375,000
Pemeliharaan Peralatan Kantor 821,875
Biaya Administrasi Bank 8,500
TOTAL BIAYA 40,801,688
RUGI - 34,725,588
 PT ABC
PERUBAHAN MODAL
Per 29 Februari 2020

Modal Awal 120,000,000

Dividen -
Laba Ditahan 547,636,850
Laba/Rugi Tahun Berjalan - 34,725,588
Penambahan Modal 512,911,262
Modal Akhir 29 Februari 2020 632,911,262
 PT ABC
NERACA KEUANGAN
Per 29 Februari 2020

AKTIVA
AKTIVA LANCAR
Kas 40,168,200
Bank Mandiri 152,175,187
Bank BCA 354,600,000
Total Kas dan Setara Kas 546,943,387
Piutang Usaha 16,345,500
Persediaan Printer 63,550,000
Persediaan Tinta 10,575,000
Total Persediaan 74,125,000
Sewa Dibayar dImuka 13,125,000
TOTAL AKTIVA LANCAR 650,538,887

AKTIVA TETAP
Peralatan Kantor 45,150,000
Akum Peny Perlatan Kantor - 9,040,625
Nilai Buku Perlatan Kantor 36,109,375
TOTAL AKTIVA TETAP 36,109,375

TOTAL AKTIVA 686,648,262

 PT ABC
ERACA KEUANGAN
Per 29 Februari 2020

KEWAJIBAN
KEWAJIBAN LANCAR
Uang Muka Penjualan 4,137,000
Hutang Usaha 46,350,000
Beban Yang Masih Harus Dibayar 3,250,000
TOTAL KEWAJIBAN LANCAR 53,737,000

TOTAL KEWAJIBAN 53,737,000

EKUITAS
Modal 120,000,000
Laba Ditahan 547,636,850
Laba Tahun Berjalan - 34,725,588
TOTAL MODAL 632,911,262

TOTAL KEWAJIBAN DAN EKUITAS 686,648,262

 PT ABC
ARUS KAS
Per 29 Februari 2020

Aktivitas Operasi
Arus Kas Masuk
Pendapatan 13,588,200
Piutang Usaha 110,000
Total Arus Kas Masuk 13,698,200
Arus Kas Keluar
Gaji, Bonus dan THR 24,500,000
ATK dan Perlengkapan 2,500,000
Listrik dan Air 4,209,149
Telepon dan Internet 387,164
Biaya Kebersihan dan Keamanan 100,000
Biaya Marketing 650,000
Biaya Administrasi Bank 8,500
Total Arus Kas Keluar 32,354,813
Arus Kas Dari Aktivitas Operasi - 18,656,613

Aktivitas Investasi
Penjualan Asset
Total Penjualan Asset
Pembelian Asset 5,700,000
Total Pembelian Asset 5,700,000
Arus Kas Dari Aktivitas Investasi - 5,700,000

Aktivitas Pendanaan
Penambahan Dana
Total Penambahan Dana
Pengurangan Dana
Hutang Usaha 5,000,000
Total Penambahan Dana 5,000,000
Arus Kas Dari Aktivitas Pendanaan - 5,000,000

Kenaikan/Penurunan Kas - 29,356,613

Saldo Awal Kas 576,300,000
Saldo Akhir Kas 546,943,387
 PT ABC
BUKU BESAR
Periode : 01 Feb 20 - 29 Feb 20

No. Akun Nama Akun Tanggal Keterangan No. Jurnal Debit Kredit Saldo
111001 Kas 01 Feb, 2020 Saldo Awal 34,700,000 Dr
10 Feb, 2020 Penjualan Tunai Printer dan Tinta J0002 12,808,200 - 47,508,200 Dr
15 Feb, 2020 Pelunasan piutang J0004 110,000 - 47,618,200 Dr
21 Feb, 2020 Pemindahan saldo dari mandiri ke kas J0006 1,500,000 49,118,200 Dr
28 Feb, 2020 Pembelian Laptop untuk kantor J0012 5,700,000 43,418,200 Dr
28 Feb, 2020 Pembelian ATK dan Kebutuhan Kantor J0013 2,500,000 40,918,200 Dr
29 Feb, 2020 Pembayaran Biaya keamanan Feb 2020 J0014 100,000 40,818,200 Dr
29 Feb, 2020 Pembayaran biaya iklan J0015 650,000 40,168,200 Dr
14,418,200 8,950,000

111030 Bank Mandiri 01 Feb, 2020 Saldo Awal 187,000,000 Dr

11 Feb, 2020 Penjualan Tunai Tinta Transfer ke Mandiri J0003 440,000 - 187,440,000 Dr
19 Feb, 2020 Pembayaran Uang muka untuk penjualan printer J0005 340,000 187,780,000 Dr
21 Feb, 2020 Pemindahan saldo dari mandiri ke kas J0006 1,500,000 186,280,000 Dr
21 Feb, 2020 Biaya Administrasi Bank J0006 - 8,500 186,271,500 Dr
25 Feb, 2020 Pembayaran Gaji Februari 2020 J0008 24,500,000 161,771,500 Dr
25 Feb, 2020 Pembayaran Listrik, Air dan Telepon Feb 2020 J0009 4,596,313 157,175,187 Dr
27 Feb, 2020 Pembayaran Hutang pembelian printer J0010 5,000,000 152,175,187 Dr
780,000 35,604,813

111031 Bank BCA 01 Feb, 2020 Saldo Awal 354,600,000 Dr

111401 Piutang Usaha 01 Feb, 2020 Saldo Awal 15,402,600 Dr

03 Feb, 2020 Penjualan kredit Tinta 1 pcs J0001 1,052,900 - 16,455,500 Dr
15 Feb, 2020 Pelunasan piutang J0004 - 110,000 16,345,500 Dr
1,052,900 110,000

111402 Cadangan Piutang Usaha Tak Tertagih - Dr

111420 Piutang Karyawan Dr

111480 Piutang Non Usaha - Dr

111490 Piutang Sementara - Dr

111600 Uang Muka Pembelian - Dr

111701 Persediaan Printer 01 Feb, 2020 Saldo Awal 51,000,000 Dr

23 Feb, 2020 Pembelian Printer untuk stok, scr kredit J0007 8,750,000 - 59,750,000 Dr
27 Feb, 2020 Pembelian scr Kredit printer dan tinta J0011 8,900,000 68,650,000 Dr
10 Feb, 2020 HPP Persediaan Printer (1 unit) J0002 5,100,000 63,550,000 Dr
17,650,000 5,100,000

111702 Persediaan Tinta 01 Feb, 2020 Saldo Awal 12,500,000 Dr

27 Feb, 2020 Pembelian scr Kredit printer dan tinta J0011 1,200,000 - 13,700,000 Dr
03 Feb, 2020 HPP Persediaan Tinta (1 unit) J0001 625,000 13,075,000 Dr
10 Feb, 2020 HPP Persediaan Tinta (3 unit) J0002 1,875,000 11,200,000 Dr
11 Feb, 2020 HPP Persediaan Tinta (1 unit) J0003 625,000 10,575,000 Dr
1,200,000 3,125,000

111801 PPh 21 Dibayar Dimuka - Dr

111802 PPh 22 Dibayar Dimuka - Dr

111803 PPh 23 Dibayar Dimuka - Dr

111804 PPh 25 Dibayar Dimuka - Dr

111809 PPN Masukan - Dr

111910 Sewa Dibayar dImuka 01 Feb, 2020 Saldo Awal 17,500,000 Dr

29 Feb, 2020 Biaya Sewa Februari 2020 AJP0003 4,375,000 13,125,000 Dr
4,375,000

111920 Asuransi Dibayar Dimuka - Dr

121100 Tanah - Dr

121301 Gedung - Dr

121302 Akum Peny Gedung - Dr

121501 Peralatan Kantor 01 Feb, 2020 Saldo Awal 39,450,000 Dr

28 Feb, 2020 Pembelian Laptop untuk kantor J0012 5,700,000 45,150,000 Dr
5,700,000 -

121502 Akum Peny Perlatan Kantor 01 Feb, 2020 Saldo Awal 8,218,750 Cr
29 Feb, 2020 Beban Penyusutan Februari 2020 AJP0002 821,875 9,040,625 Cr
821,875

121701 Kendaraan - Dr

121702 Akum Peny Kendaraan - Dr

211100 Uang Muka Penjualan 01 Feb, 2020 Saldo Awal 3,797,000 Cr

19 Feb, 2020 Pembayaran Uang muka untuk penjualan printer J0005 - 340,000 4,137,000 Cr
- 340,000

211200 Hutang Usaha 01 Feb, 2020 Saldo Awal 32,500,000 Cr

23 Feb, 2020 Pembelian Printer untuk stok, scr kredit J0007 8,750,000 41,250,000 Cr
27 Feb, 2020 Pembayaran Hutang pembelian printer J0010 5,000,000 36,250,000 Cr
27 Feb, 2020 Pembelian scr Kredit printer dan tinta J0011 - 10,100,000 46,350,000 Cr
5,000,000 18,850,000

211401 Hutang PPh 21 - Cr

211402 Hutang PPh 22 - Cr

211403 Hutang PPh 23 - Cr

211404 Hutang PPh 25 - Cr

211409 PPN Keluaran - Cr

211701 Hutang Bank - Cr

211900 Hutang Non Usaha - Cr

213000 Beban Yang Masih Harus Dibayar 29 Feb, 2020 Gaji yang masih harus dibayar Februari 2020 AJP0001 3,250,000 3,250,000 Cr
3,250,000

221100 Hutang Bank Jangka Panjang - Cr

221200 Hutang Kpd Pemegang Saham - Cr

310101 Modal 01 Feb, 2020 Saldo Awal 120,000,000 Cr

310102 Dividen - Cr

370000 Laba Ditahan 01 Feb, 2020 Saldo Awal 547,636,850 Cr

411101 Pendapatan Printer 10 Feb, 2020 Penjualan Tunai Printer dan Tinta J0002 - 9,900,000 9,900,000 Cr
- 9,900,000

411102 Pendapatan Tinta 03 Feb, 2020 Penjualan kredit Tinta 1 pcs J0001 1,052,900 1,052,900 Cr
10 Feb, 2020 Penjualan Tunai Printer dan Tinta J0002 - 2,908,200 3,961,100 Cr
11 Feb, 2020 Penjualan Tunai Tinta Transfer ke Mandiri J0003 - 440,000 4,401,100 Cr
- 4,401,100

411201 Pendapatan Jasa Perawatan Cr

421100 Jasa Giro Bank Cr

421500 Laba Rugi Penj Aktiva - Cr

421800 Pendapatan Lainnya Cr

511101 Bahan Baku Printer 10 Feb, 2020 HPP Persediaan Printer (1 unit) J0002 5,100,000 5,100,000 Dr
5,100,000

511102 Bahan Baku Tinta 03 Feb, 2020 HPP Persediaan Tinta (1 unit) J0001 625,000 625,000 Dr
10 Feb, 2020 HPP Persediaan Tinta (3 unit) J0002 1,875,000 2,500,000 Dr
11 Feb, 2020 HPP Persediaan Tinta (1 unit) J0003 625,000 3,125,000 Dr
3,125,000

511201 BIaya Jasa Perawatan Dr

531110 Gaji, Bonus dan THR 25 Feb, 2020 Pembayaran Gaji Februari 2020 J0008 24,500,000 24,500,000 Dr
29 Feb, 2020 Gaji yang masih harus dibayar Februari 2020 AJP0001 3,250,000 - 27,750,000 Dr
27,750,000

531111 Tunjangan Kesehatan Dr

531112 Uang Makan Dr

531113 Transport Dr

531120 ATK dan Perlengkapan 28 Feb, 2020 Pembelian ATK dan Kebutuhan Kantor J0013 2,500,000 2,500,000 Dr
2,500,000 -

531130 Fotocopy, Pos, Materai Dr

531140 Listrik dan Air 25 Feb, 2020 Pembayaran Listrik, Air dan Telepon Feb 2020 J0009 4,209,149 4,209,149 Dr
4,209,149 -

531150 Telepon dan Internet 25 Feb, 2020 Pembayaran Listrik, Air dan Telepon Feb 2020 J0009 387,164 387,164 Dr
387,164 -

531160 Biaya Keperluan Kantor Dr

531161 Biaya Kebersihan dan Keamanan 29 Feb, 2020 Pembayaran Biaya keamanan Feb 2020 J0014 100,000 100,000 Dr
100,000 -

531170 Biaya Marketing 29 Feb, 2020 Pembayaran biaya iklan J0015 650,000 650,000 Dr
650,000 -

531200 Biaya Sewa 29 Feb, 2020 Biaya Sewa Februari 2020 AJP0003 4,375,000 4,375,000 Dr
4,375,000

531300 Biaya Asuransi Dr

531400 Biaya Konsultan Dr

531410 Pemeliharaan Gedung Dr

531420 Pemeliharaan Peralatan Kantor Dr

531500 Beban Peny Gedung Dr

531501 Beban Peny Peralatan Kantor 29 Feb, 2020 Beban Penyusutan Februari 2020 AJP0002 821,875 821,875 Dr
821,875

531503 Beban Peny Kendaraan Dr

531700 Biaya Kerugian Piutang Dr

531800 Zakat, Sedekah Dr

531900 Biaya Operasional Lainnya Dr

551100 Biaya Administrasi Bank 21 Feb, 2020 Biaya Administrasi Bank J0006 8,500 8,500 Dr
8,500 -

551200 Beban Bunga Bank Dr

551900 Biaya Non Operasional Lainnya Dr