Mahasiswa kita akan melakukan pembelajaran KOMPUTERASI AKUNTANSI, masuk pada materi Pengelolaan

Akuntansi Perusahaan dengan menggunakan Aplikasi Excel Sederhana.

Dengan menggunakan fasilitas Excel berupa :
1. Vlookup / Hlookup
2. Link antar Sheet
3. SUM
4. IF dan SUMIF
Dalam pembuatan aplikasi ini, kita tidak terlepas dari PROSESAN DATA, yang beroreantasi pada SIKLUS
AKUNTANSI :
1. Adanya Bukti Transaksi
2. Recording data  JURNAL UMUM, dengan memanfaatkan fasilitas VLOOKUP
3. Otomatisasi  ke BUKU BESAR, dengan memanfaatkan Fasilitas VLOOKUP, LINK antar Sheet,
SUM & IF dan SUMIF
4. Otomatisasi  ke NERACA LAJUR dengan memanfaatkan fasilitas, LINK, SUM & IF dan SUMIF
5. Otomatisasi  LAPORAN KEUANGAN dengan memanfaatkan fasilitas LINK & SUM
Kelas akan kita bagi atas tiga Kelompok :
1. Kelompok – 1 , Aplikasi Akuntansi USAHA JASA (Jasa Perbengkelan, Jasa Konsultan/Dokter, Jasa
Pendidikan)
2. Kelompok – 2, Aplikasi Akuntansi USAHA DAGANG
TAHAPAN PENGERJAAN :
1. Susun Form Laporan Keuangan (Laporan Laba-Rugi dan Laporan Posisi Keuangan) Sesuai dengan
Kelompok USAHA
2. Buat Sheet AKUN (Sebagai Contoh LAMPIRAN-1)
3. Buat Sheet JURNAL (sebagai contoh LAMPIRAN-2)
4. Buat Sheet BUKU BESAR (sebagai contoh LAMPIRAN-3)
5. Buat Sheet NERACA LAJUR (sebagai contoh LAMPIRAN-4)
6. Buat Sheet LAPORAN KEUANGAN-LAPORAN LABA-RUGI (sebagai contoh LAMPIRAN-5)
7. Buat Sheet LAPORAN KEUANGAN-LAPORAN POSISI KEUANGAN (sebagai contoh LAMPIRAN-6)
LAMPIRAN - 1

PERUSAHAAN XXX
Daftar Akun
Saturday, January 1, 2022
Kode
No Nama Akun Saldo Debet Saldo Kredit Saldo Absolut Kelompok
Akun
1 1000 Kas 869,910,744 - 869,910,744 DEBET
2 1010 Bank 2,541,770,057 - 2,541,770,057 DEBET
3 1100 Piutang Usaha - - - DEBET
4 1110 Piutang Pihak - III - 25,000,000 - - 25,000,000 DEBET
5 1200 ATK Kantor - - - DEBET
6 1210 ATK Kelas - - - DEBET
7 1500 Tanah & Bangunan 26,320,056,800 - 26,320,056,800 DEBET
8 1501 Akm. Penyusutan - Bangunan - 2,751,586,395 2,751,586,395 KREDIT
9 1510 Inventaris Kantor 1,972,142,100 - 1,972,142,100 DEBET
10 1511 Akm. Penyusutan - Inventaris Kantor - 486,219,876 486,219,876 KREDIT
11 1520 Inventaris Lab & Audio Visual 184,930,000 - 184,930,000 DEBET
12 1521 Akm.Penyusutan- Inv. Lab & Audio Visual - - - KREDIT
13 1530 Kenderaan, Mesin & Peralatan 393,000,000 - 393,000,000 DEBET
14 1531 Akm.Penyusutan- Kenderaan, Mesin & Perl - 42,984,375 42,984,375 KREDIT
15 2000 Utang Usaha - 22,543,214,764 22,543,214,764 KREDIT
16 2010 Utang Bank - 3,932,120,016 3,932,120,016 KREDIT
17 2020 Utang Pajak - - - KREDIT
18 3000 Ekuitas Pemilik - 20,000,000 20,000,000 KREDIT
19 3900 Pendapatan Umum - - - KREDIT
20 4000 Pendapatan Uang Sekolah - 3,432,524,593 3,432,524,593 KREDIT
21 4010 Pendapatan Uang Pendafataran - 135,250,000 135,250,000 KREDIT
22 4020 Pendapatan Dana Pengembangan - 1,737,750,000 1,737,750,000 KREDIT
23 4030 Pendapatan Dana Kesehatan - 94,250,000 94,250,000 KREDIT
24 4040 Pendapatan Dana Perpustakaan - 133,850,000 133,850,000 KREDIT
25 4050 Pendapatan Dana Ekstrakurikuler - 803,800,000 803,800,000 KREDIT
26 4060 Pendapatan Dana Perlangkapan Belajar - 334,000,000 334,000,000 KREDIT
27 4070 Pendapatan Dana Pemeliharaan Lab & Audio Visual - - - KREDIT
28 4080 Pendapatan Dana Seragam - 550,950,000 550,950,000 KREDIT
29 4090 Pendapatan Bunga Giro / Tabungan - 3,174,866 3,174,866 KREDIT
30 4200 Pendapatan Dana Buku - - - KREDIT
31 5000 Beban Gaji Manajemen 332,900,000 - 332,900,000 DEBET
32 5010 Beban Gaji Guru 1,878,675,500 - 1,878,675,500 DEBET
33 5100 Beban ATK Kantor - - - DEBET
34 5110 Beban ATK Kelas - - - DEBET
35 5120 Beban Operasional Lain 2,540,733,512 - 2,540,733,512 DEBET
36 5200 Beban PBB / Retribusi - - - DEBET
37 5310 Beban Penyusutan Bangunan - - - DEBET
38 5320 Beban Penyusutan - Inv Kantor - - - DEBET
39 5330 Beban Penyusutan - Inv Lab/AV - - - DEBET
40 5340 Beban Penyusutan - Kenderaan - - - DEBET
41 5400 Beban Bunga & Adm Bank 1,357,939 - 1,357,939 DEBET
42 6020 Beban Pengembangan - - - DEBET
43 6050 Beban Ekstrakurikuler 90,174,500 - 90,174,500 DEBET
44 6080 Beban Pakaian Seragam 26,031,000 - 26,031,000 DEBET
45 4100 Laba Periode Lalu - 125,007,267 125,007,267 KREDIT
46 4110 Laba Periode Ini - - - KREDIT
37,126,682,151 37,126,682,151

LAMPIRAN – 2

PERUSAHAAN XXX
JURNAL UMUM Monday, January 31, 2022
Debet Kredit
Kode
Tanggal Jurnal Keterangan Kode Kode
Nama Akun Jumlah Nama Akun
Akun Akun
1 02/01/20 SPP BNI TRF MINGGU 1 1010 Bank 6,285,000 4000 Pendapatan Uang Sekolah
2 09/01/20 BUKU TRF BNI MINGGU 2 1010 Bank 1,263,000 4200 Pendapatan Jasa Tabungan & Giro
3 09/01/20 EKS BNI TRF MINGGU 2 1010 Bank 1,700,000 4050 Pendapatan Dana Ekstrakurikuler
4 09/01/20 SPP BNI TRF MINGGU 2 1010 Bank 122,802,000 4000 Pendapatan Uang Sekolah
5 04/01/21 BELI SUSU DAN BLUE BAND 5120 Beban Kesehatan 35,000 1000 Kas
6 04/01/21 PEMBELIAN KARTU HALO FADHLULLAH 5120 Beban Kesehatan 365,000 1000 Kas
7 05/01/21 MAKAN SIANG PEGAWAI 5120 Beban Kesehatan 100,000 1000 Kas
8 05/01/21 BELI KOPI ROASTING 1 KG X 110.000 DAN MINUM 5120 Beban Kesehatan 252,000 1000 Kas
9 05/01/21 BIAYA OPERASIONAL KHAFYAN BULAN DES 21 - JAN 22 5120 Beban Kesehatan 400,000 1000 Kas
LAMPIRAN – 3
PERUS AHAAN XXX
Monday, January 31, 2022
No Akun 1000 BUKU BESAR Saldo Awal 93,731,962
Nama Akun Kas DEBET Mutasi Debet 693,435,124
Mutasi Kredit 837,036,704
Saldo Akhir (49,869,618)
No
Tanggal
Bukti
Uraian Transaksi H Debet Kredit Saldo
93,731,962
5 04/01/21 0 BELI SUSU DAN BLUE BAND #### - 35,000 93,696,962
11 01/01/22 0 SPP Trf BANK ACEH - - - 92,509,962
12 02/01/22 0 Penjulana Logistik Trf BANK ACEH - - - 92,509,962
13 02/01/22 0 EKS TRF MANDIRI EKS MINGGU 1 - - - 92,509,962
14 02/01/22 0 Penjulana Logistik Trf BANK ACEH - - - 92,509,962
15 02/01/22 0 SPP TRF MANDIRI EKS MINGGU 1 - - - 92,509,962
16 03/01/22 0 Penjulana Logistik Trf BANK ACEH - - - 92,509,962
17 03/01/22 0 FEE CUCI BAK TANGKI AIR #### - 150,000 92,359,962
18 03/01/22 0 Biaya kesehatan D ULANG TK 1 #### 200,000 - 92,559,962

LAMPIRAN – 4
PERUSAHAAN XXX
NERACA LAJUR
Monday, January 31, 2022
Kode NERACA SALDO TRANSAKSI NERACA STLH TRANSAKSI LABA - RUGI NERACA
No Nama Akun
Akun D K D K D K D K D K
1 1000 Kas 93,731,962 - 693,435,124 837,036,704 - 49,869,618 - - - - 49,869,618 -
2 1010 Bank 185,224,854 - 1,730,365,400 1,817,003,854 98,586,400 - - - 98,586,400 -
3 1100 Piutang Usaha - - - - - - - - - -
4 1110 Panjar Bunga - - - - - - - - - -
5 1200 ATK Kantor - - - - - - - - - -
6 1210 ATK Kelas - - - - - - - - - -
7 1500 Tanah & Bangunan 21,517,821,200 - - - 21,517,821,200 - - - 21,517,821,200 -
8 1501 Akm. Penyusutan - Bangunan - 5,652,939,290 - - - 5,652,939,290 - - - 5,652,939,290
9 1510 Inventaris Kantor 2,285,300,750 - - - 2,285,300,750 - - - 2,285,300,750 -
10 1511 Akm. Penyusutan - Inventaris Kantor - 1,266,654,955 - - - 1,266,654,955 - - - 1,266,654,955

LAMPIRAN – 6

PERUSAHAAN XXX
LAPORAN POSISI KEUANGAN (NERACA)
Monday, January 31, 2022
HARTA KEWAJIBAN & EKUITAS PEMILIK
HARTA LANCAR UTANG LANCAR :
1000 Kas 2000 Utang Usaha 16,014,525,730
1010 Bank 98,586,400 2010 Utang Bank 2,678,850,421
1100 Piutang Usaha 0 2020 Utang Pajak 0
1110 Panjar Bunga 0 18,693,376,151
1200 ATK Kantor 0
1210 ATK Kelas 0 EKUITAS PEMILIK :
98,586,400 3000 Ekuitas Pemilik 20,000,000
HARTA TETAP : 4100 Laba Periode Lalu 304,487,325
1500 Tanah & Bangunan 21,517,821,200 4110 Laba Periode Ini (Sebelum Pajak) 751,835,885
1501 Akm. Penyusutan - Bangunan 1,076,323,210
1510 Inventaris Kantor 2,285,300,750
1511 Akm. Penyusutan - Inventaris Kantor
1520 Inventaris Lab & Audio Visual 356,350,000
1521 Akm.Penyusutan- Inv. Lab & Audio Visual
1530 Kenderaan, Mesin & Peralatan 2,468,124,000
1531 Akm.Penyusutan- Kenderaan, Mesin & Perl
26,627,595,950

TOTAL HARTA 26,726,182,350 TOTAL KEWAJIBAN & EKUITAS PEMILIK 19,769,699,361

LAMPIRAN - 5

PERUSAHAAN XXX
LAPORAN LABA - RUGI
Monday, January 31, 2022
AKUN PERIODE INI SD PERIODE INI
PENDAPATAN :
3900 Pendapatan Umum #REF! #REF!
4000 Pendapatan Uang Sekolah 867,643,800 867,643,800
4010 Pendapatan Uang Pendafataran 38,900,000 38,900,000
4020 Pendapatan Dana Pengembangan 339,250,000 339,250,000
4030 Pendapatan Dana Kesehatan 21,150,000 21,150,000
4040 Pendapatan Dana Perpustakaan 20,750,000 20,750,000
4050 Pendapatan Dana Ekstrakurikuler 127,136,000 127,136,000
4060 Pendapatan Dan Perlangkapan Belajar 104,500,000 104,500,000
4070 Pendapatan Dana Pemeliharaan Lab & Audio Visual 0 0
4080 Pendapatan Dana Seragam 128,856,000 128,856,000
4090 Pendapatan Bunga Giro / Tabungan 501,700 501,700
4200 Pendapatan Dana Buku 14,155,500 14,155,500
TOTAL PENDAPATAN #REF! #REF!
BEBAN OPERASONAL
5000 Beban Gaji Manajemen 110,107,500 110,107,500
5010 Beban Gaji Guru 0 0
5100 Beban ATK Kantor 0 0
5110 Beban ATK Kelas 0 0
5120 Beban Operasional Lain 0 0
5200 Beban PBB / Retribusi 0 0
5310 Beban Penyusutan Bangunan 0 0
5320 Beban Penyusutan - Inv Kantor 0 0
5330 Beban Penyusutan - Inv Lab/AV 0 0
5340 Beban Penyusutan - Kenderaan 0 0
5400 Beban Bunga & Adm Bank 0 0
6020 Beban Pengembangan 0 0
6050 Beban Ekstrakurikuler 0 0
6080 Beban Pakaian Seragam 0 0
0 0

LABA BERSIH #REF! #REF!