U-BOOKS

DAFTAR AKUN
Per : 01 Januari 2021
TANGGAL : 1
BULAN : 1
TAHUN : 2021

NO AKUN NAMA AKUN SALDO AWAL

1111 Kas di Tangan 10,000,000
1112 Bank BRI 2,000,000
1121 Deposito di BPR 1,000,000
1131 Piutang Dagang -
1132 Cadangan Kerugian Piutang -
1133 Piutang Karyawan -
1134 Piutang Lain-lain 500,000
1141 Persediaan Barang 10,000,000
1142 Persediaan Barang B -
1151 Persekot Biaya Perjalanan -
1152 Persekot Biaya Asuransi -
1201 Investasi Jangka Panjang -
1311 Tanah -
1312 Peralatan Toko 1,000,000
1313 Kendaraan 3,000,000
1322 Akumulasi Penyusutan Peralatan Toko -
1323 Akumulasi Penyusutan Kendaraan -
2101 Utang Dagang -
2102 Utang Gaji 500,000
2103 Utang Jangka Pendek Bank 4,000,000
2104 Utang Jangka Pendek Lain-lain 4,000,000
2201 Utang Jangka Panjang dari Bank 5,000,000
3001 Modal Pemilik 14,000,000
3002 Laba Periode Berjalan -
4101 Penjualan Barang A -
4102 Penjualan Barang B -
5101 Harga Pokok Penjualan -
5211 Biaya Gaji -
5212 Biaya Pemasaran -
5213 Biaya Penyusutan Peralatan Toko -
5214 Biaya Pengiriman -
5215 Biaya Penjualan Rupa-rupa -
5216 Biaya Sewa -
5217 Biaya Penyusutan Kendaraan -
5218 Biaya Perjalanan -
5219 Biaya Asuransi -
5220 Biaya Perlengkapan Kantor -
5221 Biaya Administrasi Rupa-rupa -
6101 Pendapatan Lain-lain -
6102 Biaya Lain-lain -
DEBET/KREDIT KELOMPOK
DEBET NERACA
DEBET NERACA
DEBET NERACA
DEBET NERACA
DEBET NERACA
DEBET NERACA 1313
DEBET NERACA
DEBET NERACA
DEBET NERACA
DEBET NERACA
DEBET NERACA
DEBET NERACA
DEBET NERACA
DEBET NERACA
DEBET NERACA
DEBET NERACA
DEBET NERACA
KREDIT NERACA
KREDIT NERACA
KREDIT NERACA
KREDIT NERACA
KREDIT NERACA
KREDIT NERACA
KREDIT NERACA
KREDIT LABA RUGI
KREDIT LABA RUGI
DEBET LABA RUGI
DEBET LABA RUGI
DEBET LABA RUGI
DEBET LABA RUGI cc
DEBET LABA RUGI bank
DEBET LABA RUGI
DEBET LABA RUGI biaya admn
DEBET LABA RUGI
DEBET LABA RUGI
DEBET LABA RUGI
DEBET LABA RUGI
DEBET LABA RUGI
KREDIT LABA RUGI
DEBET LABA RUGI
 Langkah Awal Sesuaikan Daftar Akun
Saldo Awal Harus seimbang D=K
(H = U + E)

Diganti, disesuaikan dengan Bisnis Kalian

ada banyak Item

Bagi bebarapa kategori
4 kategori

Persediaan A 1
Persediaan B
Persediaan A
Persediaan A

10,000,000
penjualan 10,000,000
10,000
kas bank 10,000
 JURNAL TRANSAKSI

TANGGAL KODE PEMBANTU URAIAN

02 Januari 2020 Disetor modal tunai Rp 15 juta
03 Januari 2008 Dibeli tunai peralatan toko Rp 1 juta
04 Januari 2008 Diperoleh Rp 8 juta pinjaman jangka panjang
04 Januari 2008 Diperoleh Rp 1 juta pinjaman dari Bank Pasar
04 Januari 2008 Dibeli tunai tanah Rp 2 juta, dibayar dengan u
05 Januari 2008 Dibeli tunai barang dagangan Rp 5 juta dari PT
06 Januari 2008 Dibayar Rp 100 ribu biaya angkut pembelian tg
06 Januari 2008 Dikembalikan barang senilai Rp 500 ribu yg r
07 Januari 2008 Dibayar sewa gedung untuk bulan Januari 2008
07 Januari 2008 Dibayar biaya iklan koran kecik Rp 100 ribu
10 Januari 2008 Dibeli tambahan peralatan toko Rp 1 juta kredi
11 Januari 2008 Disetor modal berupa kendaraan senilai Rp 4 j
11 Januari 2008 Dibeli kredit barang dagangan senilai Rp 5 juta
12 Januari 2008 Dibayar biaya angkut pembelian tgl 11 januari
15 Januari 2008 Dikembalikan barang senilai Rp 200 ribu yg r
19 Januari 2008 Dibayar kepada PT C untuk pembelian tanggal
19 Januari 2008 Dibayar asuransi untuk bulan Maret 2008
21 Januari 2008 Dibayar asuransi kendaraan untuk bulan Janua
22 Januari 2008 Diperoleh Rp 2 juta pinjaman jangka pendek d
23 Januari 2008 Dibayar biaya telpon
25 Januari 2008 Dibayar gaji karyawan lewat debet rekening
04 Februari 2008 Diperoleh bunga deposito BPR
05 Februari 2008 Dijual tunai barang dagangan kepada Nn Dian S
05 Februari 2008 Dijual tunai barang dagangan kepada Nn Dian S
06 Februari 2008 Dibayar biaya pengiriman atas penjualan bar
13 Februari 2008 Dijual kredit barang dagangan kepada Nn Luna
13 Februari 2008 Dijual kredit barang dagangan kepada Nn Luna

13 Februari 2008 Dibayar biaya pengiriman atas penjualan bar

23 Februari 2008 Diterima tunai Rp 1 juta dari NN Luna Maya un
24 Februari 2008 Dipinjamkan uang kepada karyawan
25 Februari 2008 Dibayar kepada Bank Jateng cicilan hutang
26 Februari 2008 Diterima dari Nn Luna Maya kekurangan pembel
27 Februari 2008 Dijual kredit barang dagangan kepada Nn Lunar
27 Februari 2008 Dijual kredit barang dagangan kepada Nn Lunar
 U-BOOKS
JURNAL TRANSAKSI
PERIODE :

NO AKUN NAMA AKUN DEBET NO AKUN

1111 Kas di Tangan 15,000,000 3001
1312 Peralatan Toko 1,000,000 1111
1111 Kas di Tangan 8,000,000 2201
1112 Bank BRI 1,000,000 2103
1311 Tanah 2,000,000 1112
1141 Persediaan Barang 5,000,000 1111
1141 Persediaan Barang 100,000 1111
1111 Kas di Tangan 500,000 1141
5216 Biaya Sewa 500,000 1111
5212 Biaya Pemasaran 100,000 1111
1312 Peralatan Toko 1,000,000 2101
1313 Kendaraan 4,000,000 3001
1141 Persediaan Barang 5,000,000 2101
1141 Persediaan Barang 100,000 1111
2101 Utang Dagang 200,000 1141
2101 Utang Dagang 4,800,000 1112
1152 Persekot Biaya Asuransi 200,000 1111
5219 Biaya Asuransi 100,000 1111
1111 Kas di Tangan 2,000,000 2103
5221 Biaya Administrasi Rupa-rupa 150,000 1111
5211 Biaya Gaji 1,000,000 1112
1112 Bank BRI 10,000 6101
1111 Kas di Tangan 8,000,000 4101
5101 Harga Pokok Penjualan 3,000,000 1141
5214 Biaya Pengiriman 150,000 1111
1131 Piutang Dagang 9,000,000 4102
5101 Harga Pokok Penjualan 7,000,000 1141

5214 Biaya Pengiriman 150,000 1111

1111 Kas di Tangan 1,000,000 1131
1133 Piutang Karyawan 500,000 1111
2201 Utang Jangka Panjang dari Bank 100,000 1111
1112 Bank BRI 8,000,000 1131
1131 Piutang Dagang 9,000,000 4101
5101 Harga Pokok Penjualan 7,000,000 1141
104,660,000
 NAMA AKUN KREDIT CEK
Modal Pemilik 15,000,000 OK
Kas di Tangan 1,000,000 OK
Utang Jangka Panjang dari Bank 8,000,000 OK
Utang Jangka Pendek Bank 1,000,000 OK
Bank BRI 2,000,000 OK
Kas di Tangan 5,000,000 OK
Kas di Tangan 100,000 OK
Persediaan Barang 500,000 OK
Kas di Tangan 500,000 OK
Kas di Tangan 100,000 OK
Utang Dagang 1,000,000 OK
Modal Pemilik 4,000,000 OK
Utang Dagang 5,000,000 OK
Kas di Tangan 100,000 OK
Persediaan Barang 200,000 OK
Bank BRI 4,800,000 OK
Kas di Tangan 200,000 OK
Kas di Tangan 100,000 OK
Utang Jangka Pendek Bank 2,000,000 OK
Kas di Tangan 150,000 OK
Bank BRI 1,000,000 OK
Pendapatan Lain-lain 10,000 OK
Penjualan Barang A 8,000,000 OK
Persediaan Barang 3,000,000 OK
Kas di Tangan 150,000 OK
Penjualan Barang B 9,000,000 OK
Persediaan Barang 7,000,000 OK

Kas di Tangan 150,000 OK

Piutang Dagang 1,000,000 OK
Kas di Tangan 500,000 OK
Kas di Tangan 100,000 OK
Piutang Dagang 8,000,000 OK
Penjualan Barang A 9,000,000 OK
Persediaan Barang 7,000,000 OK
104,660,000
JURNAL
Kuartal
triwulan
tahunan

Transaksi minimal 50
 BUKU BESAR

PERIODE :

NO AKUN : 2101
NAMA AKUN : Utang Dagang

SALDO AWAL : - KREDIT

SALDO AKHIR : 1,000,000

TANGGAL KODE PEMBANTU URAIAN

01 Januari 2021 SALDO AWAL

JUMLAH
DEBET KREDIT SALDO AKHIR

- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - 6,000,000
- - 1,000,000
- - 1,000,000
- - 1,000,000
- - 1,000,000
- - 1,000,000
- - 1,000,000
- - 1,000,000
- - 1,000,000
- - 1,000,000
- - 1,000,000
5,000,000 6,000,000 1,000,000
 NERACA

Awal Berjalan
AKTIVA
1111 Kas di Tangan 10,000,000 26,350,000
1112 Bank BRI 2,000,000 1,210,000
1121 Deposito di BPR 1,000,000 -
1131 Piutang Dagang - 9,000,000
1132 Cadangan Kerugian Piutang - -
1133 Piutang Karyawan - 500,000
1134 Piutang Lain-lain 500,000 -
1141 Persediaan Barang 10,000,000 (7,500,000)
1151 Persekot Biaya Perjalanan - -
1152 Persekot Biaya Asuransi - 200,000
1201 Investasi Jangka Panjang - -
1311 Tanah - 2,000,000
1312 Peralatan Toko 1,000,000 2,000,000
1313 Kendaraan 3,000,000 4,000,000
1322 Akumulasi Penyusutan Peralatan Toko - -
1323 Akumulasi Penyusutan Kendaraan - -
27,500,000 37,760,000

Awal Berjalan
PASIVA
2101 Utang Dagang - 1,000,000
2102 Utang Gaji 500,000 -
2103 Utang Jangka Pendek Bank 4,000,000 3,000,000
2104 Utang Jangka Pendek Lain-lain 4,000,000 -
2201 Utang Jangka Panjang dari Bank 5,000,000 7,900,000
3001 Modal Pemilik 14,000,000 19,000,000
3002 Laba Periode Berjalan - 6,860,000
27,500,000 37,760,000
Akhir

36,350,000
3,210,000
1,000,000
9,000,000
-
500,000
500,000
2,500,000
-
200,000
-
2,000,000
3,000,000
7,000,000
-
-
65,260,000

Akhir

1,000,000
500,000
7,000,000
4,000,000
12,900,000
33,000,000
6,860,000
65,260,000
 AWAL BERJALAN

4101 Penjualan Barang A - 17,000,000

4102 Penjualan Barang B - 9,000,000
5101 Harga Pokok Penjualan - 17,000,000
Laba (Rugi) Kotor - 9,000,000

5211 Biaya Gaji - -

5212 Biaya Pemasaran - 100,000
5213 Biaya Penyusutan Peralatan Toko - -
5214 Biaya Pengiriman - 300,000
5215 Biaya Penjualan Rupa-rupa - -
5216 Biaya Sewa - 500,000
5217 Biaya Penyusutan Kendaraan - -
5218 Biaya Perjalanan - -
5219 Biaya Asuransi - 100,000
5220 Biaya Perlengkapan Kantor - -
5221 Biaya Administrasi Rupa-rupa - 150,000
Jumlah Biaya Usaha - 2,150,000

Laba Bersih Usaha - 6,850,000

6101 Pendapatan Lain-lain - 10,000

6102 Biaya Lain-lain - -
Jumlah Pendapatan Lain-lain - 10,000

Laba (Rugi) Sebelum Pajak - 6,860,000

Pajak 10% - 686,000

Laba Setelah Pajak - 6,174,000

AKHIR

17,000,000
9,000,000
17,000,000
9,000,000

1,000,000
100,000
-
300,000
-
500,000
-
-
100,000
-
150,000
2,150,000

6,850,000

10,000
-
10,000

6,860,000

686,000

6,174,000
 Awal Akhir
Rasio Likuiditas

Current Ratio 5.2 6.3

Aktiva Lancar 23,500,000 53,260,000
Hutang Lancar 4,500,000 8,500,000

Cash Ratio 2.9 4.8

Kas + Efek 13,000,000 40,560,000
Hutang Lancar 4,500,000 8,500,000

Quick Ratio 1.6 5.9

Kas + Efek + Piutang 13,500,000 50,560,000
Hutang Lancar 8,500,000 8,500,000

Working Capital to Total Asset Ratio 0.7 0.7

Aktiva Lancar-Kewajiban Lancar 19,000,000 44,760,000
Total Aktiva 27,500,000 65,260,000

Rasio Rentabilitas

Gross Profit Margin 0.5

Laba Kotor - 9,000,000
Penjualan - 17,000,000

Net Profit Margin 0.4

Laba Setelah Pajak - 6,174,000
Penjualan - 17,000,000

Return On Investment 9%
Laba Setelah Pajak 6,174,000
Total Aktiva 65,260,000

Rate of Return for The Owners 0.2

Laba Bersih Setelah Pajak 6,174,000
Modal Sendiri 39,860,000

Rasio Leverage

Debt To Equity 1.0 0.6

Total Utang 13,500,000 25,400,000
Modal Sendiri 14,000,000 39,860,000

Long Term Leverage 0.4 0.3

Total Utang Jangka Panjang 5,000,000 12,900,000
Total Modal Sendiri 14,000,000 39,860,000

Short Term Leverage 0.6 0.3

Total Utang Jangka Pendek 8,500,000 12,500,000
Total Modal Sendiri 14,000,000 39,860,000
 Debt to Capital Asset 0.5 0.4
Total Utang 13,500,000 25,400,000
Total Aktiva 27,500,000 65,260,000

Rasio Aktivitas

Asset Turnover 0.3

Penjualan Bersih 17,000,000
Total Aktiva 65,260,000

Receivable Turnover 1.9

Penjualan Kredit 17,000,000
Piutang Dagang 9,000,000

Average Collection Period 190.6

360 Piutang x 360 3,240,000,000
Penjualan Kredit 17,000,000

Inventory Turnover 6.8

Harga Pokok Penjualan 17,000,000
Persediaan 2,500,000

Account Payable Turnover 17

Harga Pokok Penjualan 17,000,000
Utang Dagang 1,000,000
Opsioal
Maksud data rasio
3 wajib dijelaskan
 Awal % Total Aktiva Akhir

1111 Kas di Tangan 10000000 36.4% 36,350,000

1112 Bank BRI 2000000 7.3% 3,210,000
1121 Deposito di BPR 1000000 3.6% 1,000,000
1131 Piutang Dagang 0 0.0% 9,000,000
1132 Cadangan Kerugian Piutang 0 0.0% -
1133 Piutang Karyawan 0 0.0% 500,000
1134 Piutang Lain-lain 500000 1.8% 500,000
1141 Persediaan Barang 10000000 36.4% 2,500,000
1142 Persediaan Barang B 0 0.0% -
1151 Persekot Biaya Perjalanan 0 0.0% -
1152 Persekot Biaya Asuransi 0 0.0% 200,000
1201 Investasi Jangka Panjang 0 0.0% -
1311 Tanah 0 0.0% 2,000,000
1312 Peralatan Toko 1000000 3.6% 3,000,000
1313 Kendaraan 3000000 10.9% 7,000,000
1322 Akumulasi Penyusutan Peralatan Toko 0 0.0% -
1323 Akumulasi Penyusutan Kendaraan 0 0.0% -
27500000 100.0% 65,260,000

2101 Utang Dagang 0 0.0% 1,000,000

2102 Utang Gaji 500000 1.8% 500,000
2103 Utang Jangka Pendek Bank 4000000 14.5% 7,000,000
2104 Utang Jangka Pendek Lain-lain 4000000 14.5% 4,000,000
2201 Utang Jangka Panjang dari Bank 5000000 18.2% 12,900,000
3001 Modal Pemilik 14000000 50.9% 33,000,000
3002 Laba Periode Berjalan - 0.0% 6,860,000
27500000 100.0% 65,260,000
% Total Aktiva

56%
5%
2%
14%
0%
1%
1%
4%
0%
0%
0%
0%
3%
5%
11%
0%
0%
100%

2%
1%
11%
6%
20%
51%
11%
100%
 AKHIR % PENJUALAN

Penjualan 17,000,000 100%

Harga Pokok Penjualan 17,000,000 100%
Laba (Rugi) Kotor 9,000,000 53%

Biaya Gaji 1,000,000 6%

Biaya Pemasaran 100,000 1%
Biaya Penyusutan Peralatan Toko - 0%
Biaya Pengiriman 300,000 2%
Biaya Penjualan Rupa-rupa - 0%
Biaya Sewa 500,000 3%
Biaya Penyusutan Kendaraan - 0%
Biaya Perjalanan - 0%
Biaya Asuransi 100,000 1%
Biaya Perlengkapan Kantor - 0%
Biaya Administrasi Rupa-rupa 150,000 1%
Jumlah Biaya Usaha 2,150,000 13%

Laba Bersih Usaha 6,850,000 40%

Pendapatan Lain-lain 10,000 0%

Biaya Lain-lain - 0%
Jumlah Pendapatan Lain-lain 10,000 0%

Laba (Rugi) Sebelum Pajak 6,840,000 40%

Pajak 686,000 4%

Laba Setelah Pajak 6,154,000 36%

 Neraca Awal Neraca Akhir Awal

1111 Kas di Tangan 10000000 36,350,000 100%

1112 Bank BRI 2000000 3,210,000 100%
1121 Deposito di BPR 1000000 1,000,000 100%
1131 Piutang Dagang 0 9,000,000 100%
1132 Cadangan Kerugian Piutang 0 - 100%
1133 Piutang Karyawan 0 500,000 100%
1134 Piutang Lain-lain 500000 500,000 100%
1141 Persediaan Barang 10000000 2,500,000 100%
1151 Persekot Biaya Perjalanan 0 - 100%
1152 Persekot Biaya Asuransi 0 200,000 100%
1201 Investasi Jangka Panjang 0 - 100%
1311 Tanah 0 2,000,000 100%
1312 Peralatan Toko 1000000 3,000,000 100%
1313 Kendaraan 3000000 7,000,000 100%
1322 Akumulasi Penyusutan Peralatan Toko 0 - 100%
1323 Akumulasi Penyusutan Kendaraan 0 - 100%
Total Aktiva 27500000 65,260,000 100%

2101 Utang Dagang 0 1,000,000 100%

2102 Utang Gaji 500000 500,000 100%
2103 Utang Jangka Pendek Bank 4000000 7,000,000 100%
2104 Utang Jangka Pendek Lain-lain 4000000 4,000,000 100%
2201 Utang Jangka Panjang dari Bank 5000000 12,900,000 100%
3001 Modal Pemilik 14000000 33,000,000 100%
3002 Laba Periode Berjalan 0 6,860,000 100%
Total Pasiva 27500000 65,260,000 100%
Akhir Naik / Turun

364% 26,350,000
161% 1,210,000
100% -
9,000,000
-
500,000
100% -
25% (7,500,000)
-
200,000
-
2,000,000
300% 2,000,000
233% 4,000,000
-
-
237%

1,000,000
100% -
175% 3,000,000
100% -
258% 7,900,000
236% 19,000,000
6,860,000
237%