ACCURATE LATIHAN

(urut tanggal Pembelian s.d. Asset Tetap)

 1.1 INFORMASI PERUSAHAAN
PT Surya Furniture sebagai perusahaan yang bergerak di bidang penjualan Furniture,
perusahaan berdiri sejak 2016. Semakin berkembangnya bisnis yang dijalankan, maka
per 01 Januari 2019, Manajemen memutuskan untuk menggunakan ACCURATE Online
untuk proses pencatatan akuntansi operasional perusahaan.
Sebelum berpindah ke dalam sistem ACCURATE Online, Accounting Dept telah
menyiapkan beberapa daftar dan laporan yang dibutuhkan dalam file excel (.xls) untuk
data persiapan awal. Untuk Data excel bisa didownload pada link berikut ini: bit.ly/excel-
surya

Informasi Perusahaan:
Keterangan
Nama Perusahaan PT Surya Furniture
Level Distribusi Distribusi
Bidang Usaha Others (Lainnya)
Telepon 021 - 420 3351
Faksimili 021 - 420 3420
Email admin@surya.com
Tanggal Mulai/Tutup Buku (Cut Off) 31 Desember 2018
Periode Akuntansi Januari - December
Alamat Perusahaan Jl. Kelapa Gading Utara
Kota DKI Jakarta
Kode Pos 14360

Kebijakan akuntansi:

Umum:
1. Beberapa pelanggan dan pemasok masih menggunakan SGD dalam bertransaksi
dengan Perusahaan.
2. Perusahaan adalah Pengusaha Kena Pajak yang memungut dan membayar PPN.
3. Aset Perusahaan diakui dalam pencatatan perusahaan.

Penjualan:
1. Penawaran Penjualan dibuat dan dikirimkan kepada Pelanggan.
2. Retur penjualan sebagai pengurang nilai piutang berlaku untuk barang yang rusak
(cacat).
3. Perusahaan menghitung dan membayar komisi salesman.
4. Perusahaan mengirimkan barang melalui jasa pengiriman.
5. Perusahaan memberikan syarat dan tenggang waktu pelunasan kepada pelanggan.

2
 Pembelian:
1. Bagian Gudang membuat Permintaan Barang atas barang yang ingin diajukan
pembelian.
2. Bagian Accounting membuat PO (Purchase Order) kepada pemasok yang terpilih.
3. Dalam proses pembelian barang, proses pengirimannya diproses oleh pemasok lain
(Forwarder).

Persediaan:
1. Gudang yang dimiliki perusahaan: 2 (Depan & Belakang).
2. Perusahaan memiliki kegiatan memproduksi/merakit barang.
3. Metode perhitungan nilai persediaan: FIFO.

Lainnya
1. Perusahaan tidak mencatat biaya dan beban operasional per departemen

Akun Perkiraan:
1. Perusahaan akan menggunakan Daftar Akun Perkiraan yang dimiliki.

I. Daftar Akun
Kode Akun Nama Tipe Mata
Perkiraan Induk Akun Uang
1100 Kas dan Bank BANK
1101 1100 Kas BANK
110101 1101 Kas IDR BANK IDR
110102 1101 Kas SGD BANK SGD
1102 1100 Bank BANK
110201 1102 Bank Mandiri IDR BANK IDR
110202 1102 Bank Mandiri SGD BANK SGD
1103 Piutang Usaha AREC
110301 1103 Piutang Usaha IDR AREC IDR
110302 1103 Uang Muka Pembelian IDR AREC IDR
110303 1103 Piutang Usaha SGD AREC SGD
110304 1103 Uang Muka Pembelian SGD AREC SGD
1104 Persediaan Barang INTR
1114 Persediaan Dalam Proses INTR
1124 Persediaan Barang Klaim INTR
1105 Barang Terkirim INTR
1106 PPN Masukan OCAS
1107 Aset Lancar Lainnya OCAS
110701 1107 Asuransi Dibayar Dimuka OCAS
110702 1107 PPN Lebih Bayar OCAS
1108 Transaksi Aktiva Tetap OCAS

3
1201 Aset Tetap FASS
120101 1201 Tanah FASS
120102 1201 Gedung FASS
120103 1201 Peralatan FASS
1202 Akumulasi Penyusutan DEPR
120201 1202 Akum Penyust Gedung DEPR
120202 1202 Akum Penyust Peralatan DEPR
2101 Hutang Usaha APAY
210101 2101 Hutang Usaha IDR APAY IDR
210103 2101 Hutang Usaha SGD APAY SGD
210102 2101 Uang Muka Penjualan IDR APAY IDR
210104 2101 Uang Muka Penjualan SGD APAY SGD
2102 PPN Keluaran OCLY
2103 Hutang Barang Belum Tertagih OCLY
2104 Kewajiban Lancar Lainnya OCLY
210401 2104 Hutang Biaya OCLY
210402 2104 PPN Kurang Bayar OCLY
2105 Hutang PPh 21 OCLY
2201 Kewajiban Jangka Panjang LTLY
220101 2201 Hutang Bank LTLY
3000 Modal EQTY
300001 3000 Equitas Saldo Awal EQTY
300002 3000 Laba Ditahan EQTY
300003 3000 Modal Pribadi EQTY IDR
4101 Penjualan REVE
4201 Retur Penjualan REVE
4301 Diskon Penjualan Barang REVE
4401 Diskon Penjualan REVE
440101 4401 Diskon Penjualan IDR REVE IDR
440102 4401 Diskon Penjualan SGD REVE SGD
5101 Beban Pokok Penjualan COGS
5201 Beban Angkut Pembelian COGS
5999 Selisih Barang Diterima COGS
6101 Beban Operasional EXPS
610101 6101 Beban Gaji EXPS
610102 6101 Beban sewa EXPS
610103 6101 Beban Listrik, Air & Telepon EXPS
610104 6101 Beban Komisi Penjualan EXPS
6102 Beban Penyusutan EXPS
610201 6102 Beban Penyust Gedung EXPS
610202 6102 Beban Penyust Peralatan EXPS
610203 6102 Beban Penyust Kendaraan EXPS
6103 Beban Asuransi EXPS
6999 Beban Operasional Lainnya EXPS

4
 7101 Beban Lain-lain OEXP
7201 Laba/Rugi Terealisasi OEXP
720101 7201 Laba/Rugi Terealisasi IDR OEXP
720102 7201 Laba/Rugi Terealisasi SGD OEXP
7202 Laba/Rugi Belum Terealisasi OEXP
720201 7202 Laba/Rugi Belum Terealisasi OEXP
IDR
720202 7202 Laba/Rugi Belum Terealisasi OEXP
SGD
8101 Pendapatan Lain-lain OINC
Perintah :
o Lengkapi data excel yang telah disediakan kemudian Import seluruh data dan
saldo awal Akun dari informasi yang tersedia. o Centang lakukan update data
jika sudah ada data yang sama pada database, pada tahapan konfirmasi Impor
Data.

II. Daftar Pemasok

Mata Uang No. Faktur Saldo Awal
Nama Saldo Awal
Saldo Saldo per Tanggal
Pemasok Umum IDR
PT. Mulia Abadi IDR Rp 12.000.000 INV-MA-9128 03/12/2018
PT. Indah Jaya IDR Rp 7.650.000 IJ/INV-7728 19/12/2018
IDR Rp 8.150.000 SF/16/1287 30/11/2018
PT Sentra Furniture
SGD $ 150 SF/16/2928 15/12/2018
Onna Furniture LTD SGD $ 125 Onna-115 04/12/2018
Perintah :
o Centang lakukan update data jika sudah ada data yang sama pada database,
pada tahapan konfirmasi Impor Data.

IV. Daftar Pelanggan

Mata Uang Saldo Saldo Awal per
Nama Saldo Awal
No. Faktur Saldo Tanggal
Pelanggan Umum IDR
CV Berkah Abadi IDR Rp 2.286.000 6789 15/12/2018
CV Berkah Abadi SGD $ 275 8990 21/12/2018
CV Utama Jaya IDR Rp 11.789.000 9786 22/11/2018
Rp 8.725.000 11245 28/11/2018
PT Sentosa IDR
Rp 5.200.000 3390 10/12/2018
Perintah :
o Centang lakukan update data jika sudah ada data yang sama pada database, pada
tahapan konfirmasi Impor Data.

V. Daftar Barang
Kategori persediaan : (1) Kursi(2)Meja
Gudang : (1) Depan (2) Belakang

5
 Kategori Nama Barang Kuantitas Nilai Satuan Satuan Gudang
20 Depan
Kursi Kursi Kerja 100.000 pcs
10 Belakang
20 Depan
Kursi Kursi Bar 54.000 pcs
10 Belakang
20 Depan
Kursi Kursi Santai 98.000 pcs
10 Belakang
20 Depan
Meja Meja Kerja 175.000 pcs
10 Belakang
20 Depan
Meja Meja Bundar 110.000 pcs
10 Belakang
20 Depan
Meja Meja Persegi 110.000 pcs
10 Belakang
Note: Seluruh transaksi penjualan dan pembelian, Perusahaan menggunakan PPN 10%
Perintah :
o Centang lakukan update data jika sudah ada data yang sama pada database, pada
tahapan konfirmasi Impor Data.

V. Kategori Aset Tetap

Kategori Aset
Tetap
Tanah
Gedung
Peralatan
Perintah :Inputlah Kategori Aset pada Accurate

VI. Daftar Aset Tetap

Tanggal Beli & umur aset
Nama Qty Pakai tahun jumlah
Jl. Kelapa Gading
Raya 1 5-Jan-17 0 525.000.000
Rukan 3 Lantai 1 10-Mar-17 20 672.000.000
AC Sharp 3 5-May-17 5 12.480.000
Komputer 5 5-May-17 5 34.200.000
Informasi mengenai Aset Tetap:
1. Seluruh Aset Tetap disusutkan dengan metode Garis Lurus kecuali Tanah (Tidak
Disusutan).
2. Seluruh Aset Tetap merupakan Aktiva Tetap Pajak.
3. Seluruh Aset Tetap memiliki Akun Sumber Dana yang sama: 30001 - Ekuitas Saldo Awal.
4. Detail alokasi akun untuk masing-masing Tipe Aset Tetap, sebagai berikut:
Tanah Akun Aset: 120101 Tanah
Gedung Akun Aset: 120102 Gedung
Akun Akum. Penyusutan: 120201 Akum Penyust Gedung
Akun Biaya: 610201 Beban Penyust Gedung

6
 Peralatan Akun Aset: 120103 Peralatan
Akun Akum. Penyusutan: 120202 Akum Penyust Peralatan
Akun Biaya: 610202 Beban Penyust Peralatan
Perintah : Lengkapi data excel yang telah disediakan kemudian Import seluruh data dan
saldo awal Aktiva Tetap dari informasi yang tersedia.

Setelah tahapan impor data persiapan awal perusahaan di ACCURATE Online selesai,
beberapa hal yang perlu dilakukan sebelum memulai pencatatan transaksi periode
Januari 2019:
1. Lakukan proses akhir bulan (31 Desember 2018), rate SGD: Rp 9,800.
2. Mencocokkan saldo awal dengan saldo akhir yang ada pada laporan manual.
Berikut ini :

7
 TRANSAKSI

Tanggal 2 Januari 2019

Bagian gudang mengajukan permintaan pembelian barang, sebagai berikut:

Nama Barang Kts Tanggal Diminta
Meja Persegi 10 3 Jan 2019
Meja Bundar 20 3 Jan 2019
Meja Kerja 10 3 Jan 2019

Tanggal 3 Januari 2019

Perusahaan membuat PO atas permintaan pembelian dari bagian gudang kepada PT Sentra
Furnituredan PT. Indah Jaya dengan detail sebagai berikut :

Pemesanan kepada PT Sentra Furniture :

Nama Barang Kts Harga/barang
Meja Bundar 20 Rp 95.000,-
Pemesanan kepada PT Indah Jaya :
Nama Barang Kts Harga/barang
Meja Persegi 10 Rp 77.000,-
Meja Kerja 10 Rp 88.000,-
Info: Tanggal diharapkan dapat diterima : 4 Januari 2019

Tanggal 4 Januari 2019

Perusahaan menerima barang yang dipesan dari PT Sentra Furniture pada tanggal 3 Januari
2019. Barang yang dikirimkan adalah sebagai berikut :
Nama Barang Kts Gudang
Meja Bundar 20 Depan
Nomor Surat Jalan :9095 dan Pengiriman dilakukan dengan menggunakan Mobil Box.

Tanggal 5 Januari 2019

Perusahaan melakukan penginputan nomor faktur Pajak yang dapat digunakan oleh
perusahaan yaitu
801-19.12131400 s.d 801-19.12131500

8
Tanggal 5 Januari 2019

Perusahaan menerima barang sekaligus tagihannya atas barang yang dipesan kepada PT
Indah Jaya pada tanggal 3 Januari 2019. Dengan detail sebagai berikut :
Nama Barang Kts Harga/ Pcs
Meja Persegi 10 Rp 77.000
Meja Kerja 10 Rp 88.000
Info:
• Pengiriman dilakukan dengan menggunakan Mobil Box.
• Barang dimasukkan ke gudang Depan
• Nomor Faktur Pembelian : INV-Indah/010

Tanggal 6 Januari 2019

Perusahaan mengirimkan penawaran penjualan kepada CV Berkah Abadi dengan rincian

harga:
Nama Barang Qty Harga/Pcs
Kursi Bar 20 170,000
Kursi Kerja 20 275,000
Kursi Santai 20 210,000

Tanggal 6 Januari 2019

Perusahaan melunasi hutang kepada PT Indah Jaya untuk nomor faktur :IJ/INV-7728.
Pembayaran dilakukan dengan cek Bank Mandiri IDR nomor GR0095 dan jatuh tempo
12/01/2019

Tanggal 7 Januari 2019

Perusahaan menerima pesanan penjualan dari CV Berkah Abadi dengan nomor PO :0074
atas penawaran penjualan yang diberikan pada tanggal 6 Januari 2019.

Atas pesanan ini, CV Berkah Abadi memberikan uang muka sebesar Rp 5.000.000,-
(termasuk pajak). Pembayaran dilakukan dengan transfer ke rekening Bank Mandiri IDR.

Tanggal 8 Januari 2019

Perusahaan mengirimkan barang kepada CV Berkah Abadi atas pesanan penjualan pada
tanggal 7 Januari 2019. Barang dikeluarkan dari gudang Depan. Pengiriman dilakukan
dengan menggunakan Mobil Box.

9
Tanggal 8 Januari 2019

Perusahaan menerima tagihan dari PT Sentra Furniture atas penerimaan barang tanggal 4
Januari 2019. Nomor faktur Pembelian :Sentra-017.

Barang yang dibeli dikirim menggunakan vendor Jasa angkut yaitu Armada Express (buat
vendor baru dengan mata uang IDR). Namun hingga barang diterima tagihan atas biaya
angkut tersebut belum diketahui oleh perusahaan. Untuk itu perusahaan membuat asumsi
atas biaya angkut tersebut yaitu sebesar Rp 500,000.
Biaya ongkos angkut ini akan menambah harga pokok pembelian dan dibayarkan ke
Armada Express

Tanggal 9 Januari 2019

Perusahaan melakukan penagihan kepada CV Berkah Abadi atas pengiriman pesanan
pada tanggal 8 Januari 2019.

Tanggal 9 Januari 2019

Perusahaan menerima tagihan dari Armada Express atas jasa pengiriman barang yang
dipesan kepada PT Sentra Furniture tanggal 8 Januari 2019. Nomor Faktur Pembelian dari
Angkutan Utama adalah AE1007 dan nilai yang ditagihkan sebesar Rp 475,000.

Tanggal 10 Januari 2019

Perusahaan melakukan deposit kepada PT Mulia Abadi Sebesar Rp 7.500.000,- (termasuk

pajak) dengan nomor faktur DP/1818. Pembayaran dilakukan dengan transfer menggunakan
Bank Mandiri IDR.
Deposit ini nantinya akan digunakan oleh Perusahaan untuk mengurangi nilai faktur
pembelian

Quiz :Berapakah sisa uang di Bank Mandiri IDR Perusahaan setelah adanya transaksi ini?

Note : Kas & Bank (Cash & Bank) | Histori Bank (Bank History)

Tanggal 10 Januari 2019

Penjualan secara Tunai kepada pelanggan umum dengan detail sebagai berikut :
Produk Qty Unit Price
Meja Kerja 15 450,000
Atas produk ini dikenakan biaya angkut sebesar Rp 100.000,- . Pembayaran langsung
diterima dengan transfer ke Bank Mandiri IDR.

10
Info :
• Biaya angkut yang ditagihkan akan ditampung ke akun 'Pendapatan Lain-Lain'
• Barang dikeluarkan dari gudang Depan

Tanggal 11 Januari 2019

Perusahaan menerima penjualan dari CV Utama Jaya dengan detail barang sebagai berikut
:
Produk Qty Unit Price
Meja Bundar 10 Rp370.000
Meja Persegi 10 Rp 370.000
Atas penjualan ini, pelanggan melakukan pembayaran melalui transfer ke Bank Mandiri
IDR. Kemudian barang baru akan dikirim pada tanggal 12 Januari 2019.

Tanggal 11 Januari 2019

Perusahaan melakukan pesanan pembelian kepada PT Mulia Abadi dengan detail sebagai
berikut ini :
Nama Barang Kts Harga/barang
Kursi Bar 250 Rp 50.000

Tanggal 12 Januari 2019

Perusahaan menerima barang sekaligus tagihan atas pesanan pembeliannya pada tanggal
11 Januari 2019. Barang dimasukkan ke gudang Depan. Nomor Faktur Pembelian yang
diterima adalah Faktur-Jan/906. Atas tagihan ini perusahaan menggunakan deposit yang
sudah diberikan sebelumnya untuk mengurangi nilai fakturnya.

Tanggal 12 Januari 2019

Perusahaan meretur 1 set Kursi Bar yang dibeli kepada PT Mulia Abadi dengan faktur
nomor Faktur-Jan/906. Kursi tersebut diretur dikarenakan cacat dan tidak bisa dijual
kembali. Kursi Bar yang diretur dikeluarkan dari gudang Depan.

Quiz :Berapakah sisa nilai Hutang Usaha IDR Perusahaan setelah adanya transaksi ini?

Note : Buku Besar (General Ledger) | Akun Perkiraan (Chart of Account)

Tanggal 12 Januari 2019

Perusahaan melakukan pengiriman barang atas penjualan tunai pada tanggal 11 Januari
2019. Pengiriman dilakukan dengan menggunakan Mobil Box. Dan barang dikeluarkan dari
gudang Depan.

11
Quiz :Berapakah sisa Pcs stok Meja Bundar Perusahaan setelah adanya transaksi ini?

Note : Persediaan (Inventory) | Barang & Jasa (Item)

Tanggal 13 Januari 2019

Perusahaan menerima retur dari CV Berkah Abadi atas faktur tanggal 9 Januari 2019.
Barang yang diretur adalah Kursi Bar sebanyak 1 Pcs karena barang cacat. Untuk barang
retur dimasukkan ke Gudang Depan.

Tanggal 13 Januari 2019

Perusahaan melakukan pembelian secara tunai kepada Pemasok Umum dengan informasi
barang sebagai berikut :
Nama Barang Kts Harga/barang
Meja Kaca 100 Rp 85.000
Atas pembelian ini perusahaan melakukan pembayaran melalui transfer Bank Mandiri IDR

Info:
• Buat Item baru melalui Persediaan (Inventory) | Barang & Jasa (Item) o Kategori
Barang : Meja o Nama Barang : Meja Kaca o Jenis Barang : Persediaan o Satuan :
Pcs
o Def. Hrg. Jual Satuan #1 : Rp
375.000 o Pajak : PPN 10%
• Barang dimasukkan ke gudang Depan
• Nomor Faktur Pembelian : 08791

Tanggal 13 Januari 2019

Perusahaan melunasi hutang kepada PT Mulia Abadi untuk nomor faktur :INV-MA-9128.
Pembayaran dilakukan dengan Cek Bank Mandiri IDR dengan nomor cek GR0098 dan
tanggal jatuh tempo 31 Januari 2019. Untuk pelunasan yang dilakukan hanya sebagian
yaitu sebesar Rp 10.000.000,-

Tanggal 14 Januari 2019

Perusahaan menerima pelunasan dari CV Utama Jaya atas invoice nomor 9786. Pelunasan
dilakukan dengan giro Bank Mandiri IDR nomor CG 898990 dan tanggal cairnya 30
Januari 2019.

12
Tanggal 14 Januari 2019

Perusahaan melakukan pembelian kepada CV Sumber Kayu dimana pada pembelian ini
perusahaan menerima faktur dan melunasinya terlebih dahulu, kemudian barang baru
dikirimkan setelahnya. Untuk detailnya sebagai berikut :
Nama Barang Kts Harga/barang Diskon
Kursi Kerja 100 Rp 100.000 15%
Kursi Santai 50 Rp 80.000
Atas pembelian ini, Perusahaan melakukan pembayaran melalui transfer dari Bank Mandiri
IDR.
Kemudian barang baru akan diterima pada tanggal 15 Januari 2019.

Info: Nomor Faktur Pembelian : Sumber/2019-776

Tanggal 15 Januari 2019

Perusahaan menerima barang atas pembelian pada tanggal 14 Januari 2019 dengan nomor
SJ1010. Pengiriman dilakukan dengan menggunakan Mobil Box. Dan barang dimasukkan
ke gudang Depan

Tanggal 15 Januari 2019

Untuk meningkatkan penjualan, perusahaan mempekerjakan salesman yaitu Bapak Andi

dengan komisi penjualan sebesar 3% untuk nilai penjualan antara Rp 300.000,- sampai
dengan Rp 1.000.000.000,- Note :

Tanggal 16 Januari 2019

Perusahaan melakukan klaim atas pembelian tanggal 14 Januari 2019 kepada CV

Sumber Kayu untuk Kursi Santai sebanyak 1 Pcs. Dan barang dikeluarkan dari gudang
Depan. Klaim ini dilakukan karena ada bagian Kursi Santai yang rusak.

13
Tanggal 16 Januari 2019

Bapak Andi berhasil menjual secara tunai kepada CV Utama Jaya dengan detail sebagai
berikut :
Nama Barang Kts

Meja Kerja 10

Meja Bundar 10

Meja Kaca 10
Barang dikeluarkan dari gudang Depan . Kemudian atas penjualan ini CV Utama Jaya
mendapatkan diskon faktur sebesar 2%. Penerimaan penjualan diterima melalui transfer
Bank Mandiri IDR.

Quiz :Berapakah nilai Komisi Salesman atas transaksi ini?

Note : Laporan (Reports) | Daftar Laporan (Report List) | Tenaga Penjual (Salesman) |
Ringkasan Komisi (Salesman Commission Summary)

Tanggal 16 Januari 2019

Perusahaan memberikan produk secara Cuma-Cuma (gratis) ke beberapa pelanggan

perusahaan yang telah menjadi pelanggan setia perusahaan. Hal ini sebagai salah satu
bentuk pemasaran perusahaan. Produk yang diberikan adalah Kursi Santai sebanyak 15
Pcs, dikeluarkan dari gudang Depan.

Oleh karena itu, Bagian Accounting melakukan penyesuaian persediaan atas kegiatan ini ke
dalam akun "Beban Pemasaran".

Info : Buatlah Akun baru dengan informasi : o Tipe Akun : Beban

o Kode Perkiraan : 6104 o Nama Akun : Beban Pemasaran

Tanggal 17 Januari 2019

Mengadakan paket promo dengan detail sebagai berikut :

1. Nama paket promo: Paket Kerja
2. Satuan : Paket
3. Harga Paket Promo: Rp. 700,000/paket
4. Isi Paket Promo: 1 pcs Meja Kerja & 1 pcs Kursi Kerja
5. Paket dikenakan PPN 10%

14
Tanggal 17 Januari 2019

Perusahaan menerima barang atas klaim pembelian yang dilakukan pada tanggal 16
Januari 2019. Untuk Kursi Santai dimasukkan ke Gudang Depan.

Tanggal 17 Januari 2019

Bapak Andi berhasil menjual sejumlah barang kepada PT Sentosa secara kredit dengan
detail sebagai berikut :
Nama Barang Kts

Meja Kaca 23
Barang dikeluarkan dari gudang Depan. Untuk Faktur langsung dikirim ke PT Sentosa oleh
kurir perusahaan dan sebagai gantinya perusahan menerima bukti Tukar Faktur dari PT
Sentosa.

Tanggal 18 Januari 2019

Perusahaan menerima informasi dari PT Sentra Furniture atas nomor rekening berikut ini :
• Bank Mandiri : 918 818 1717 a.n PT Sentra Furniture
Dengan informasi ini, manajemen melakukan pencatatan nomor rekening tersebut ke dalam
Accurate Online

Tanggal 18 Januari 2019

Pelanggan Umum tertarik untuk membeli secara tunai untuk "Paket Kerja" sebanyak 5
Paket.
Pembayaran melalui Kas IDR. Barang dikeluarkan dari gudang Depan.

Quiz :Berapakah sisa uang Kas IDR Perusahaan setelah adanya transaksi ini?

Note : Kas & Bank (Cash & Bank) | Histori Bank (Bank History)

Tanggal 19 Januari 2019

Perusahaan menerima pesanan khusus dari pelanggan baru untuk memodifikasi warna dari
produk Kursi Santai sebanyak 10 Pcs. Dalam modifikasi ini ada biaya modifikasi yang
dikeluarkan yaitu Rp 250.000,-dan dialokasi sebagai akun Beban Operasional Lainnya.

Informasi :
• Barang dikeluarkan dari Gudang Depan.
• Akun biaya pesanan : Persediaan Dalam Proses
• Pesanan tersebut akan diselesaikan ke produk berikut ini :

15
 Kategori Barang Nama Produk Jenis Barang PPN 10% Harga Jual
Kursi Kursi Pesanan Persediaan Yes Rp 950.000

Tanggal 19 Januari 2019

Perusahaan melunasi hutang kepada PT Sentra Furniture untuk nomor faktur

:SF/16/1287sebesar Rp 10.000.000,-. Pembayaran dilakukan dengan transfer ke rekening
Bank Mandiri IDR PT Sentra Furniture.
• Buat akun baru dengan tipe Other Current Asset dan nama akun "Kelebihan
Pembayaran"

Tanggal 20 Januari 2019

Perusahaan mendapatkan klaim barang rusak dari pelanggan PT Sentosa atas Meja Kaca
sebanyak 1 Pcs. Meja kaca diklaim karena ada cacat pada kaca tersebut sehingga tidak
dapat dijual kembali oleh PT Sentosa. Meja Kaca yang diklaim dimasukkan ke Gudang
Depan.

Tanggal 20 Januari 2019

Menyelesaikan pengerjaan pesanan khusus atas transaksi pesanan pada tanggal 19 Januari
2019. Diselesaikan ke produk berikut ini :
Produk Kts Porsi Gudang Pajak
Kursi Pesanan 10 100 % Depan PPN 10%
Atas produk ini, perusahaan langsung mengirimkan barang sekaligus tagihannya kepada PT
Inti Furniture. Pengiriman dilakukan dengan menggunakan Mobil Box.

Tanggal 20 Januari 2019

Perusahaan melakukan pemindahan barang dari gudang Belakang ke gudang Depan.

Untuk detail barangnya sebagai berikut :
Produk Qty
Kursi Kerja 5
Meja Persegi 5

Tanggal 21 Januari 2019

Mengadakan paket santai dengan detail sebagai berikut :

1. Nama paket promo: Paket Santai
2. Satuan : Paket
3. Harga Paket Promo: Rp. 550,000/paket
4. Isi Paket Promo: 1 pcs Meja Bundar & 1 pcs Kursi Santai
5. Paket dikenakan PPN 10%

16
Tanggal 21 Januari 2019

Perusahaan mengirimkan Meja Kaca yang baru kepada PT Sentosa dikarenakan barang
tersebut masih dalam masa garansi, sehingga pelanggan tidak dikenakan biaya. Barang
dikeluarkan dari gudang Depan.

Tanggal 21 Januari 2019

Perusahaan melakukan pembelian secara tunai kepada Pemasok Umum dengan informasi
barang sebagai berikut :
Nama Barang Kts Harga/barang
Meja Bundar 20 Rp 100.000
Atas pembelian ini perusahaan melakukan pembayaran melalui transfer Bank Mandiri IDR
Info:
• Barang dimasukkan ke gudang Depan
• Nomor Faktur Pembelian : 12667

Tanggal 22 Januari 2019

Perusahaan membuat PO kepada PT Sentra Furniture dengan detail sebagai berikut :

Nama Barang Kts Harga/barang

Meja Bundar 20 Rp 95.000,-
Kursi Santai 30 Rp 98.000,-
Info:
• Tanggal diharapkan dapat diterima :23 Januari 2019.
• Atas pembelian ini, perusahaan memberikan DP sebesar Rp 2.000.000,- (termasuk
PPN)
• DP dibayarkan melalui transfer Bank Mandiri IDR

Tanggal 22 Januari 2019

Bapak Andi mengirimkan penawaran penjualan kepada CV Berkah Abadi dengan

rincian barang:
Nama Barang Qty
Meja Bundar 30
Meja Persegi 20
Meja Kaca 30

17
Tanggal 22 Januari 2019

CV Berkah Abadi tertarik untuk membeli secara kredit untuk "Paket Santai" sebanyak 20
Paket. Barang dikeluarkan dari gudang Depan.

Tanggal 23 Januari 2019

Saat melakukan pengecekan fisik di Gudang Belakang, Perusahaan menemukan sebanyak

1 ‘Kursi Bar’ cacat akibat kelalaian petugas Gudang.
Oleh karena itu, Bagian Accounting melakukan penyesuaian persediaan atas kerugian
barang yang tidak dapat dijual tersebut ke dalam akun "Beban Barang Rusak".
Info : Buatlah Akun baru dengan informasi : o
Tipe Akun : Beban o Kode
Perkiraan : 6105 o Nama
Akun : Beban Barang Rusak

Quiz :Berapakah sisa stok Kursi Bar di gudang (Depan + Belakang) Perusahaan setelah
adanya transaksi ini?
Note : Persediaan (Inventory) | Barang & Jasa
(Items)

Tanggal 23 Januari 2019

Perusahaan menerima pesanan penjualan dari CV Berkah Abadi dengan nomor PO :0119
atas penawaran penjualan yang diberikan pada tanggal 22 Januari 2019.

Tanggal 23 Januari 2019

Perusahaan menerima barang yang dipesan dari PT Sentra Furniture pada tanggal 22
Januari 2019. Namun barang yang diterima hanya sebagian yaitu sebagai berikut :
Nama Barang Kts Gudang
Meja Bundar 20 Depan
Nomor Surat Jalan :6675 dan Pengiriman dilakukan dengan menggunakan Mobil Box.

Tanggal 24 Januari 2019

Perusahaan menerima sisa barang yang dipesan dari PT Sentra Furniture pada tanggal 22
Januari 2019. Berikut ini informasi barang yang diterima :
Nama Barang Kts Gudang
Kursi Santai 30 Depan
Nomor Surat Jalan :6690 dan Pengiriman dilakukan dengan menggunakan Mobil Box.

18
Tanggal 24 Januari 2019

Perusahaan mengirimkan barang kepada CV Berkah Abadi atas pesanan penjualan pada
tanggal 23 Januari 2019. Barang dikeluarkan dari gudang Depan. Pengiriman dilakukan
dengan menggunakan Mobil Box. Namun barang yang dikirimkan hanya sebagian dengan
informasi sebagai berikut :
Nama Barang Qty
Meja Bundar 15
Meja Persegi 20
Meja Kaca 15

Tanggal 24 Januari 2019

Manajemen memutuskan untuk menaikkan harga jual khusus untuk produk Kursi Santai
sebanyak 10%, dikarenakan adanya perubahan harga dari Pemasok. Untuk harga baru ini
akan efektif per 01 Februari 2019.

Tanggal 25 Januari 2019

Perusahaan melakukan pembelian Aset secara tunaidengan informasi sebagai berikut :

• Nama : AC Changhong
• Tanggal Beli : 25 Januari 2019
• Tanggal Pakai : 25 Januari 2019
• Metode Penyusutan : Metode Garis Lurus
• Akun Aset : 120103 Peralatan
• Akun Akumulasi Penyusutan : 120202 Akum Penyust Peralatan
• Akun Beban Penyusutan : 610202 Beban Penyust Peralatan
• Kuantitas : 1 Unit
• Umur Aset : 5 Tahun
• Kategori Aset : Peralatan

Untuk pembeliannya dilakukan dengan transfer melalui Bank Mandiri IDR senilai Rp
8.400.000,-

Tanggal 25 Januari 2019

Perusahaan mengirimkan sisa barang kepada CV Berkah Abadi atas pesanan penjualan
pada tanggal 23 Januari 2019. Barang dikeluarkan dari gudang Depan. Pengiriman
dilakukan dengan menggunakan Mobil Box.

19
Tanggal 25 Januari 2019

Perusahaan menerima tagihan atas barang yang diterima dari PT Sentra Furniture pada
tanggal 23 dan 24 Januari 2019. Dengan nomor Faktur Pembelian : Inv-sentra/123

Tanggal 26 Januari 2019

Perusahaan melakukan pembelian kepada CV Sumber Kayu dimana pada pembelian ini
perusahaan menerima faktur dan melunasinya terlebih dahulu , kemudian barang baru
dikirimkan setelahnya. Untuk detailnya sebagai berikut :
Nama Barang Kts Harga/barang
Meja Bundar 50 Rp 110.000
Meja Persegi 50 Rp 110.000
Meja Kaca 50 Rp 85.000

Nomor Faktur Pembelian :Sumber/2019-908. Atas pembelian ini, Perusahaan mendapatkan

Diskon Faktur sebesar Rp 1.250.000,- . Perusahaan melakukan pembayaran dengan
menggunakan cek Bank Mandiri IDR dengan nomor cek :GR7878 dengan jatuh tempo 6
Februari 2019.

Kemudian barang baru akan diterima pada tanggal 27 Januari 2019.

Tanggal 26 Januari 2019

Perusahaan melakukan penagihan kepada CV Berkah Abadi atas pengiriman pesanan
pada tanggal 24 & 25 Januari 2019.

Tanggal 26 Januari 2019

Perusahaan menerima deposit dari CV Utama Jaya Sebesar Rp 6.500.000,- (termasuk

pajak).
CV Utama Jaya membayar melalui transfer ke rekening Bank Mandiri IDR.
Deposit ini nantinya akan digunakan oleh CV Utama Jaya untuk mengurangi nilai faktur
penjualan berikutnya

Quiz :Berapakah sisa uang di Bank Mandiri IDR Perusahaan setelah adanya transaksi ini?

Note : Kas & Bank (Cash & Bank) | Histori Bank (Bank History)

20
Tanggal 26 Januari 2019

Perusahaan melakukan pembelian Aset secara kredit kepada PT Sentra Furniture dengan
informasi sebagai berikut :
• Nama : Laptop Samsung
• Tanggal Beli : 26 Januari 2019
• Tanggal Pakai : 26 Januari 2019
• Metode Penyusutan : Metode Garis Lurus
• Akun Aset : 120103 Peralatan
• Akun Akumulasi Penyusutan : 120202 Akum Penyust Peralatan
• Akun Beban Penyusutan : 610202 Beban Penyust Peralatan
• Kuantitas : 2 Unit
• Umur Aset : 5 Tahun
• Kategori Aset : Peralatan
• Harga perolehan : Rp 12.000.000 /unit

Untuk pembelian aset ini, perusahaan membayarkan Rp 5.000.000 dari Bank Mandiri IDR
dan sisanya akan dicicil ke Bankselama 12 bulan.

Tanggal 27 Januari 2019

Perusahaan menjual 1 unit Komputer dengan harga jual Rp 4,250,000. Pembeli mentransfer
uang ke Bank Mandiri IDR. Untuk selisih nilai jualnya akan dialokasikan ke akun “Rugi (Laba)
Penghentian Aset Tetap”.

Info : Buatlah Akun baru dengan informasi :

• Tipe Akun : Beban Lainnya o Kode Perkiraan : 7300
o Nama Akun : Rugi (Laba) Penghentian Aset Tetap

Tanggal 27 Januari 2019

Perusahaan menerima barang atas pembelian CV Sumber Kayu pada tanggal 26 Januari
2019. Pengiriman dilakukan dengan menggunakan Mobil Box. Dan barang dimasukkan ke
gudang Depan.

Tanggal 27 Januari 2019

CV Utama Jaya melakukan pesanan penjualan kepada Perusahaandengan detail sebagai

berikut ini :
Nama Barang Kts
Kursi Kerja 45
Kursi Bar 75

21
Tanggal 28 Januari 2019

Perusahaan mengirimkan barang sekaligus tagihan atas pesanan penjualan CV Utama

Jaya pada tanggal 27 Januari 2019. Barang dikeluarikan dari gudang Depan .Atas tagihan
ini CV Utama Jaya menggunakan deposit yang sudah diberikan sebelumnya untuk
mengurangi nilai fakturnya.

Tanggal 28 Januari 2019

Perusahaan menerima penjualan dari CV Inti Makmur dengan detail barang sebagai berikut
:
Produk Qty
Kursi Kaca 25
Kursi Bar 70
Atas penjualan ini, perusahaan memberikan Diskon Faktur sebesar 2%. Pelanggan
melakukan pembayaran melalui transfer ke Bank Mandiri IDR. Kemudian barang baru akan
dikirim pada tanggal 29 Januari 2019.

Tanggal 28 Januari 2019

Perusahaan melakukan pembelian secara tunai kepada Pemasok Umum dengan informasi
barang sebagai berikut :
Nama Barang Kts Harga/barang
Kursi Kaca 100 Rp 72.000
Atas pembelian ini perusahaan melakukan pembayaran melalui transfer Bank Mandiri IDR
Info:
• Buat Item baru melalui Persediaan (Inventory) | Barang & Jasa (Item) o Kategori
Barang : Kursi o Nama Barang : Kursi Kaca o Jenis Barang : Persediaan o Satuan
: Pcs
o Def. Hrg. Jual Satuan #1 : Rp
295.000 o Pajak : PPN 10%
• Barang dimasukkan ke gudang Depan
• Nomor Faktur Pembelian : 10023

Tanggal 28 Januari 2019

Pengeluaran Kursi Kerja sebanyak 2 unit dari stok persediaan yang akan digunakan oleh
perusahaan sebagai kursi kerja karyawan di Kantor Pusat.

Kursi dikeluarkan dari Gudang Depan

22
Tanggal 29 Januari 2019

Mencatat aset tetap untuk 2 Unit Kursi Kerja yang diambil dari stock persediaan. Aset tetap
ini dinamakan dengan nama Kursi Kerja Kantor Pusat, masa manfaat 4 tahun, disusutkan
dengan Garis Lurus.

Tanggal 29 Januari 2019

Perusahaan melakukan pengiriman barang atas penjualan tunai pada tanggal 28 Januari
2019. Pengiriman dilakukan dengan menggunakan Mobil Box. Dan barang dikeluarkan dari
gudang Depan

Tanggal 30 Januari 2019

Perusahaan menerima pelunasan dari PT Sentosa atas invoice nomor 11245 dan 3390.
Pelunasan dilakukan dengan giro Bank Mandiri IDR nomor CG 779001 dan tanggal cairnya
10 Februari 2019.

Tanggal 30 Januari 2019

Pembelian SGD sebesar $500 menggunakan Mandiri IDR dan langsung ditransfer ke
rekening
Mandiri SGD. Atas transaksi ini, perusahaan dikenakan biaya administrasi sebesar Rp
15.000,-
(dialokasi ke dalam akun Beban Lain-Lain). Informasi nilai kurs Rp10,050

Tanggal 31 Januari 2019

Perusahaan menerima pelunasan dari CV Berkah Abadi atas invoice tanggal 9 Januari
2019. Pelunasan dilakukan dengan transfer Bank Mandiri IDR senilai Rp 15.000.000-.
Kelebihan bayar dikembalikan kepada CV Berkah Abadi dengan transfer kembali melalui
Bank Mandiri IDR.

Tanggal 31 Januari 2019

Pencatatan bunga bank (dialokasi ke dalam akun Pendapatan Lain-Lain) bulan Januari
2019 yang diterima pada Bank Mandiri IDR perusahaan senilai Rp 150.000,-

Note : Kas & Bank (Cash & Bank) | Penerimaan(Deposit)

23
Tanggal 31 Januari 2019

Pencatatan biaya listrik air dan telepon, untuk pembayaranya dengan menggunakan Bank
Mandiri IDR. Nilai biaya yang dibayarkan yaitu Rp 1,750,000

Tanggal 31 Januari 2019

Pencatatan Biaya cetak brosur (dialokasi ke dalam akun Beban Pemasaran) untuk keperluan
Pemasaran perusahaan, untuk pembayaranya dengan menggunakan Bank Mandiri IDR.
Nilai biaya yang dibayarkan yaitu Rp 1,250,000

Tanggal 31 Januari 2019

Melakukan Pembayaran Hutang Biayayang terjadi pada bulan Desember 2018,

pembayaran menggunakan Bank Mandiri IDR. Nilai hutang biaya sebesarRp 12,500,000

Tanggal 31 Januari 2019

Perusahaan melakukan rekonsiliasi PPN Masukan dan PPN Keluaran periode Januari
2019.

Quiz :Berapakah nilai PPN Kurang/Lebih Bayar Perusahaan untuk periode Januari 2019?

Note : Laporan (Reports) | Daftar Laporan (Report List) | Pajak (Tax) | Rekonsiliasi
PPN Lebih/Kurang Bayar

Tanggal 31 Januari 2019

Pencatatan atas biaya asuransi dibayar dimuka untuk 1 tahun yang dibayarkan pada
akhir periode Desember 2018.

Quiz :Berapakah nilai Asuransi dibayar dimuka Perusahaan setelah adanya transaksi ini?

Note : Laporan (Reports) | Daftar Laporan (Report List) | Keuangan (Financial) |

Neraca (Balance Sheet)

Tanggal 31 Januari 2019

Melakukan proses akhir bulan untuk periode Januari 2019.

Info: Informasi nilai kurs SGD 31 Januari 2019: Rp10,050.

24