NO. DUDUK PESERTA : .

TANDA TANGAN PESERTA : ..........

Materi : Praktek Aplikasi Komputer Akuntansi

Waktu : 150 menit
Sifat : Tutup buku dan catatan

1 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)

1. Berdoalah terlebih dahulu.
2. Periksa serta baca soal dengan baik dan teliti.
3. Peserta menjawab soal menggunakan komputer yang telah disediakan oleh
panitia.
4. Peserta hanya diperkenankan membuka dan menggunakan MYOB atau program
komputer akuntansi sejenis yang disediakan panitia selama menjawab soal.
5. Setelah selesai dikerjakan, jawaban di simpan dalam flash disk yang telah
disediakan oleh panitia dan dicetak, kemudian flash disk dan jawaban tercetak
diserahkan ke juri.
6. TIDAK BOLEH mencoret-coret soal, jika diperlukan gunakan kertas khusus yang
disediakan untuk melakukan perhitungan.
7. Boleh menggunakan kalkulator HANYA kalkulator tipe paling sederhana
(kalkulator dagang)
8. Tidak boleh menggunakan handphone, gadget, dan sejenisnya termasuk sebagai
kalkulator.
9. Jangan lupa, tulis no duduk dan tanda tangan di pojok kanan atas lembar soal
serta jawaban.
10. Soal WAJIB dikembalikan.
11. Segala kecurangan yang dilakukan, akan diberikan sanksi sesuai ketentuan
berlaku.

Tugas utama anda kali ini menyelesaikan pekerjaan akuntansi dengan

memanfaatkan program komputer akuntansi MYOB.

1. Membuat file data bisnis dan Backup File dengan nama file :
NO PESERTA_LKS Nasional 2017
2. Tugas Anda adalah menyelesaikan beberapa instruksi berikut ini:

a. Menyusun daftar akun dan saldo awal neraca saldo, dengan memisahkan
dengan tepat saldo normal akun pada Neraca saldo
b. Mengelola data pelanggan dan saldo awal piutang
c. Mengelola data supplier dan saldo awal utang
d. Menyusun persediaan barang dagangan dan saldo awal persediaan
e. Menyesuaikan Linked Account dan Kode Pajak (Tax Code)
f. Menyusun linked Account : Sales, Purchases dan Accounts & Banking
Accounts
g. Mencatat transaksi keuangan dalam modul secara tepat
h. Mencatat transaksi penyesuaian.
i. Menyimpan File dalam bentuk PDF untuk dokumen berikut ini :

2 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)

 1. Jurnal periode 1 April 2017 sd 30 April 2017 , meliputi :
General Journal
Cash Disbursement Journal
Cash Receipt Journal
Sales Journal dan
Purchases Journal

2. Laporan Keuangan, meliputi ;

a) Standard balance sheet (multi-period) April 2017
b) Profit & loss (accrual) multi period Spreadsheet (Maret sd
April 2017 )
c) Cash Flow Statement April 2017

A. Bahan-bahan yang disediakan oleh Panitia.

1. Lembar soal.
Berisi informasi tentang identitas perusahaan dan usaha pokok, kebijakan
akuntansi, daftar akun, daftar customers dan vendor, daftar item
persediaan, neraca saldo per 31 Maret 2017 dan daftar saldo akun-akun
pembantu (Account Receivable, Account Payable dan Inventory) per 31
Maret 2017.
2. Lembar Dokumen Transaksi.
Berisi bukti-bukti transaksi keuangan April 2017 yang diurutkan secara
kronologis berdasarkan tanggal terjadinya transaksi. Dalam setiap
dokumen transaksi hanya dicatat jumlah akhir, oleh sebab itu anda harus
menganalisa dan mengadakan kalkulasi sendiri.

B. Alat-alat yang disediakan.

1. Personal Komputer dengan program MYOB Versi 18.
2. Printer dengan kertas yang siap digunakan untuk mencetak.

1. Sistem akuntansi berpasangan dengan Akrual Basis yang dikerjakan secara

manual
2. Periode yang digunakan adalah perioda tahunan 1 Januari 31 Desember
3. Pajak PPN, PPh diperhitungkan
4. Pembelian atas aset yang dikenakan PPn BM dan PPn dikapitalisasi sebagai
harga perolehan.
5. Buku catatan harian yang digunakan adalah meliputi :
a. Jurnal Penerimaan Kas
b. Jurnal Pengeluaran Kas
c. Buku Kas Kecil
d. Buku Penjualan

3 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)

 e. Jurnal Pembelian
f. Jurnal Umum
g. Kartu Persediaan
6. Pengeluaran kas dilakukan dengan 2 cara yaitu:
a. Pengeluaran dengan Cek (melalui bank) untuk jumlah di atas Rp.750.000,
Pengeluaran untuk pembayaran utang menggunakan rekening Bank
Muamalat sedangkan Bank Permata Syariah untuk pengeluaran lainnya.
b. Pengeluaran malalui Kas Kecil untuk jumlah di bawah Rp. 750.000
Menggunakan Sistem Dana Tidak Tetap (Fluktuasi).
7. Semua penerimaan kas berasal dari pelunasan piutang masuk ke rekening
Bank Muamalat dan disetor pada hari itu juga ke bank.
8. Setiap akhir bulan disusun Rekonsiliasi Bank, atas dasar Rekening Koran Bank
9. Catatan persediaan menggunakan Sistem Perpetual dengan metode
penilaian metode rata-rata bergerak (weighted average cost method).
10. Setiap pembelian dicatat ke dalam akun Inventory
11. Beban angkut pembelian dicatat ke dalam akun inventory
12. Setiap penjualan tunai maupun kredit, selain dicatat penjualannya juga dicatat
harga pokok penjualannya.
13. Kebijakan Depresiasi :
Building : Metode Garis Lurus , Umur Ekonomis 20 tahun tidak ada nilai sisa
Automobile : Metode Garis Lurus , Umur Ekonomis 5 tahun tidak ada nilai sisa
Equipment : Metode Garis Lurus , Umur Ekonomis 5 tahun tidak ada nilai sisa

NO ASPEK YANG DINILAI SKOR

1 Membuat file data bisnis (Data perusahaan dan data akuntansi) 5

2 Menyusun daftar Akun (Klasifikasi dan tipe akun) 5
3 Mengelola data pelanggan (Customer) 5
4 Mengelola data supplier (Vendor) 5
5 Menyusun daftar persediaan barang dagangan 5
Mencatat transaksi keuangan
a. Jurnal Penerimaan Kas
b. Jurnal Pengeluaran Kas,
6 50
c. Jurnal Pembelian
d. Jurnal Penjualan
e. Jurnal Umum
Mencetak :
1. Transaksi ( jurnal )
2. Laporan Keuangan
7 15
a. Laporan Posisi Keuangan (Neraca)
b. Laporan Laba (Rugi)
c. Laporan Arus Kas
8 Sikap kerja ( Ketepatan , Kecepatan dan Ketelitian) 10
Total skor 100

4 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)

Perusahaan ini bergerak dalam bidang perdagangan khususnya penjualan Sepeda,
berikut profil lengkap perusahaan :
Nama : PT Generasi Mandiri
Alamat : Jalan Gajah Mada 009 Jakarta
Telepon : 021-3454545
Fax : 021-3454546
Email : Gema@yahoo.co.id
Periode Akuntansi : Januari sd Desember

6.1. DAFTAR CUSTOMER

NAMA CUSTOMER
Keterangan
PT Bhakti PT Karya PT Berdikari
Kode P.001 P.002 P.003
Alamat Jalan Sudirman No Jalan A Yani 101 Jalan Pahlawan 17
45
Kota Solo Bandung Surabaya
Kode Pos 56161 34444 25678
Telepon 0271-616161 022-2424241 031-3131313
Fax - 022-2424242 031-3131314
Email jaya@yahoo.com karya@yahoo.com bali@yahoo.com
Contact Rina Aida Chita

6.2. DAFTAR SUPPLIER

NAMA SUPPLIER
Keterangan PT Dunia Olah
PT Roda Berputar
Raga
Kode S.001 S.002
Alamat Jalan Bekasi Raya Jalan Gajah Mada
76 99
Kota Bekasi Jakarta
Kode Pos 42222 32001
Telepon 021-4242421 021-3201010
Fax 021-4242422 021-3201011
Email roda@yahoo.com duniaor@yahoo.com
Contact Selvi Desi

5 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)

6.3. DAFTAR SALDO PIUTANG DAGANG

Saldo Piutang Dagang pada tanggal 31 Maret 2017, sebagai berikut:

Kode Nama No. Faktur Tanggal Termin JUMLAH (Rp)

K.001 PT Bhakti GM.18 01/03/2017 1/10,n/30 56.525.000
K.002 PT Karya GM.34 27/03/2017 1/10,n/30 61.625.000
K.003 PT Berdikari GM. 29 15/03/2017 1/10,n/30 14.250.000
Total 132.400.000

6.4. DAFTAR SALDO UTANG DAGANG

Saldo Utang Dagang pada tanggal 31 Maret 2017, sebagai berikut:

No.
Kode Nama Tanggal Termin JUMLAH (Rp)
Faktur
S001 PT Roda Berputar RB.151 25/02/2017 1/10,n/30 47.500.000

S002 PT Dunia Olah Raga DO.217 29/03/2017 1/10,n/30 101.500.000

Total 149.000.000

6.5. PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN

Saldo Persediaan Barang Dagangan pada tanggal 31 Maret 2017, sebagai

berikut:

ITEM ITEM NAME Q PRICE TOTAL VALUE

P.001 SPeda1 25 950.000 23.750.000
P.002 SPeda2 25 1.450.000 36.250.000
P.003 SPeda3 25 1.900.000 47.500.000
TOTAL 75 107.500.000

6 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)

 PT Generasi Mandiri
TRIAL BALANCE
Per 31 Maret 2017

NO AKUN AKUN DEBET / KREDIT TYPE DETAIL

1-1000 CURRENT ASSETS Asset Header

1-1100 Cash and Bank Asset Header
1-1101 Petty Cash 2.000.000 Bank Detail
1-1102 Bank Muamalat 75.000.000 Bank Detail
1-1103 Bank Permata Syariah 225.700.000 Bank Detail
1-1104 Deposito 50.000.000 Bank Detail
1-1120 Account Receivable 132.400.000 Acc Receivable Detail
1-1121 Allowance For Bad Debt 1.324.000 Other Current Aset Detail
1-1122 Employee Receivable 1.550.000 Other Current Aset Detail
1-1123 Office Supplies 3.110.000 Other Current Aset Detail
1-1124 Prepaid Income Tax ( Article 25) 3.390.000 Other Current Aset Detail
1-1125 Prepaid Rent 70.000.000 Other Current Aset Detail
1-1126 Value Added Tax - In - Other Current Aset Detail
1-1127 VAT Receivable - Other Current Aset Detail
1-1128 Merchandise Inventory 107.500.000 Other Current Aset Detail
1-2000 FIXED ASSETS Asset Header
1-2310 Land 100.000.000 Fixed Aset Detail
1-2320 Buliding Fixed Aset Detail
1-2321 Building (At Cost) 410.000.000 Fixed Aset Detail
1-2322 Accumalated Depreciation - Building 164.000.000 Fixed Aset Detail

7 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)

 1-2330 Automobile Aset Header
1-2331 Automobile (At Cost) 225.000.000 Fixed Aset Detail
1-2332 Accumalated Depreciation - Automobile 90.000.000 Fixed Aset Detail
1-2340 Office Equipment Aset Header
1-2341 Office Equipment (At Cost) 105.000.000 Fixed Aset Detail
1-2342 Accumalated Depreciation - Office Equipment 63.000.000 Fixed Aset Detail
2-1201 Account Payable 149.000.000 Account Payable Detail
2-1202 Value Added Tax - Out - Other Current Liability Detail
2-1203 Tax Payable (PPh 21) 5.150.000 Other Current Liability Detail
2-1204 Value Added Tax - Payable 14.100.000 Other Current Liability Detail
2-1205 Salaries Payable - Other Current Liability Detail
2-2001 Bank Loans 175.000.000 Long Term Liability Detail

3-1000 Common Stock 500.000.000 Equity Detail

3-2000 Retained Earning 398.570.500 Equity Detail
3-3000 Current Earning - Equity Detail
3-4000 Dividen 140.000.000 Equity Detail

4-1000 Sales 512.000.000 Income Detail

4-3000 Sales Discount 7.680.000 Income Detail
4-4000 Sales Retur & Allowance 15.360.000 Income Detail
5-1100 Cost Of Good Sold 204.800.000 Cost of Sales Detail
6-1000 General & Administrative Expense Expense Header
6-1101 General Salaries Expense 79.500.000 Expense Detail
6-1102 Office Supplies Expense 4.200.000 Expense Detail

8 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)

 6-1103 Utitilies Expense 9.360.000 Expense Detail
6-1104 Rent Expense 8.750.000 Expense Detail
6-1105 Transpotation Exepense 2.210.000 Expense Detail
6-1106 Foto Copy & Pos Materai Expense 1.650.000 Expense Detail
6-1107 Bad Debt Expense 1.955.000 Expense Detail
6-1108 Maintenance Expense 7.125.000 Expense Detail
6-1109 License Expense 1.400.000 Expense Detail
6-1110 Depreciation Expense 21.625.000 Expense Detail
6-2000 Selling Expense Expense Header
6-2101 Selling Salaries Expense 43.500.000 Expense Detail
6-2102 Advertising Expense 3.111.500 Expense Detail
6-2103 Transpotation Out 9.135.000 Expense Detail
8-0000 Other Income
8-1000 Interest Income 2.167.000 Other Income Detail
8-2000 Late Fees Collected 947.000 Other Income Detail
9-0000 Other Expense Other Expense Header
9-1000 Bank Charges 832.000 Other Expense Detail
9-2000 Late Fees Expense 525.000 Other Expense Detail
9-3000 Others Expnse - Other Expense Detail
9-4000 Tax Expense 1.890.000 Other Expense Detail
4.150.517.000,00

9 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)

10 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)
 PT Generasi Mandiri
Jalan Gajah Mada 009 Jakarta

VOUCHER KAS KECIL

VKK No. : VKK 01
Tanggal : 02-Apr-17

Dibayarkan kepada : PT KAI

Jumlah Dibayar : # Enam Ratus Dua Puluh Lima Ribu Rupiah #

Keterangan : Pembayaran Angkut Pengiriman Penjualan Ke Solo

Rp. 625.000

Kasir
Direktur,
Kas Kecil, Kabag.
Yang Menerima,
Keuangan, Dibukukan Oleh,

Hurhiyt Androm
(Nur
( Sinta
Hidayat)
) (Andromeda)
( ...............) ( ( .............. ) )

PT Generasi Mandiri
Jalan Gajah Mada 009 Jakarta

BUKTI KAS KELUAR

BKK No. : BKK 001
Tanggal : 03-Apr-17

Dibayarkan kepada : PT Roda Berputar

Jumlah Dibayar : # Empat Puluh Tujuh Juta Sembilan Ratus Tujuh Puluh LIma Ribu Rupiah #

Keterangan : Pembayaran utang kepada PT Roda Berputar cek no: BM.001

Utang 47.500.000
Denda 475.000
47.975.000

Rp. 47.975.000

Kabag. Keuangan, Dibukukan Oleh,

( Elly Suryani ) ( ............ )

11 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)

 PT Generasi Mandiri
Jalan Gajah Mada 009 Jakarta

VOUCHER KAS KECIL

VKK No : VKK.02
Tanggal : 03-Apr-17

Dibayarkan kepada : Bengkel 2000

Jumlah Dibayar : # Lima Ratus Empat Puluh Lima Ribu Rupiah #

Keterangan : Service rutin dan ganti oli

Rp. 545.000

Kasir Kas Kecil, Yang Menerima, Dibukukan Oleh,

( Sinta ) ( ............... ) ( ............... )

PT Generasi Mandiri
Jalan Gajah Mada 009 Jakarta

BUKTI KAS MASUK

BKM No.: BKM 001
Tanggal : 04-Apr-17

Diterima Dari : PT Bhakti

Jumlah Diterima : # Lima Puluh Tujuh Juta Sembilan Puluh Ribu Dua Ratus Lima Puluh Rupiah #

Keterangan : Penerimaan cek BCA No.104 atas pelunasan piutang PT Bhakti

Utang 56.525.000
Denda 565.250
57.090.250

Rp. 57.090.250

Kabag. Keuangan, Dibukukan Oleh,

( Elly Suryani ) ( ........... )

12 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)

 PT Generasi Mandiri
Jalan Gajah Mada 009 Jakarta

BUKTI KAS KELUAR

BKK No. : BKK.002
Tanggal : 05-Apr-17

Dibayarkan kepada : Advertising

Jumlah Dibayar : # Sembilan Ratus Empat Puluh Ribu Rupiah #

Keterangan : Pengeluaran cek No.BPS.001

untuk Pembayaran iklan bulan April

Rp. 940.000

Kabag. Keuangan, Dibukukan Oleh,

( Elly Suryani ) ( .......... )

No. Faktur : GM.001

Tanggal : 5 April 2017
Termin : 1/10;n/30
P.O. No. : B.34
Kepada PT Bhakti
Jalan Sudirman 45 Solo
FAKTUR PENJUALAN

Item Nama Barang Jumlah Satuan Harga (Rp./unit) Total Harga (Rp.)
P.001 SPeda1 15 Unit 1.615.000 24.225.000
P.002 SPeda2 15 Unit 2.465.000 36.975.000
P.003 SPeda3 10 Unit 2.850.000 28.500.000
Total Penjualan 89.700.000
PPn 10 % 8.970.000
Utang Dagang 98.670.000

Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar

Bagian Pemasaran, Disetujui Oleh, Dibukukan Oleh,

( Soraya ) ( Yusuf ) ( ............ )

13 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)

 PT Roda Berputar No. Faktur : RB29
Jalan Bekasi Raya 76 Tanggal : 6 April 2017
Bekasi Termin : 1/10;n/30
P.O. No. : PO53
Kepada PT Generasi Mandiri
Jalan Gajah Mada 009 Jakarta
FAKTUR PENJUALAN

Item Nama Barang Jumlah Satuan Harga (Rp./unit) Total Harga (Rp.)
P.003 SPeda3 50 Unit 1.900.000 95.000.000
-
-
Total Penjualan 95.000.000
PPn 10 % 9.500.000
Utang Dagang 104.500.000

Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar

Bagian Pemasaran, Disetujui Oleh, Dibukukan Oleh,

( Mustafa ) ( Gina ) ( ......... )

PT Generasi Mandiri No. Faktur : GM.002

Jalan Gajah Mada 009 Jakarta Tanggal : 7 April 2017
Termin : 1/10;n/30
P.O. No. : PO.101
Kepada PT Berdikari
Jalan Pahlawan 17 Surabaya
FAKTUR PENJUALAN

Item Nama Barang Jumlah Satuan Harga (Rp./unit) Total Harga (Rp.)
P.001 SPeda1 5 Unit 1.615.000 8.075.000
P.002 SPeda2 5 Unit 2.465.000 12.325.000
P.003 SPeda3 20 Unit 2.850.000 57.000.000
Total Penjualan 77.400.000
PPn 10 % 7.740.000
Utang Dagang 85.140.000

Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar

Bagian Pemasaran, Disetujui Oleh, Dibukukan Oleh,

Kabag. Pemasaran, Disetujui Oleh, Dibukukan Oleh,
( Sandra ) ( Poppy ) ( Linda )
( Soraya ) ( Yusuf ) ( ............ )

14 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)

 PT Generasi Mandiri
Jalan Gajah Mada 009 Jakarta

`
VOUCHER KAS KECIL
VKK No. : VKK.003
Tanggal : 08-Apr-17

Dibayarkan kepada : Toko Pangeran

Jumlah Dibayar : # Tiga Ratus Delapan Puluh Ribu Rupiah #

Keterangan : Pembelian Perlengkapan kantor

Rp. 380.000

Kasir Kas Kecil, Yang Menerima, Dibukukan Oleh,

( Sinta ) ( ........ ) ( ............. )

PT Generasi Mandiri
Jalan Gajah Mada 009 Jakarta

BUKTI KAS MASUK

BKM No.: BKM 002
Tanggal : 08-Apr-17

Diterima dari : PT Bedikari

Jumlah Diterima : # Empat Belas Juta Dua Ratus Lima Puluh Ribu Rupiah #

Keterangan : Diterima cek Bank Mandiri No.M.140 sebagai pelunasan piutang usaha PT Bedikari

Rp. 14.250.000

Kabag. Keuangan, Dibukukan Oleh,

Androm
( (Andromeda)
Elly Suryani ) ( ( ........... ) )

15 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)

 PT Generasi Mandiri
Jalan Gajah Mada 009 Jakarta

BUKTI KAS KELUAR

BKK No. : BKK 003
Tanggal : 09-Apr-17

Dibayarkan kepada : Pengisian Kas Kecil

Jumlah Dibayar : # Lima Juta Rupiah #

Keterangan : Pengeluaran cek No. BPS.002

Rp. 5.000.000

Kabag. Keuangan, Dibukukan Oleh,

( Elly Suryani ) ( ........ )

PT Generasi Mandiri
Jalan Gajah Mada 009 Jakarta

BUKTI KAS KELUAR

BKK No. : BKK.004
Tanggal : 09-Apr-17

Dibayarkan kepada : Kas Negara

Jumlah Dibayar : # Empat Belas Juta Seratus Ribu Rupiah #

Keterangan : Pengeluaran cek no.BPS.003

untuk Pembayaran utang PPn bulan lalu

Rp. 14.100.000

Kabag. Keuangan, Dibukukan Oleh,

( Elly Suryani ) ( .......... )

16 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)

 PT Generasi Mandiri
Jalan Gajah Mada 009 Jakarta

BUKTI KAS KELUAR

BKK No. : BKK 005
Tanggal : 10-Apr-17

Dibayarkan kepada : PT Dunia Olah Raga

Jumlah Dibayar : # Lima Puluh Satu Juta Lima Ratus Ribu Rupiah #

Keterangan : Pengeluaran cek No.BM.002 sebagai Pembayaran sebagian utang

Rp. 51.500.000

Kabag. Keuangan, Dibukukan Oleh,

( Elly Suryani ) ( ....... )

PT Generasi Mandiri
Jalan Gajah Mada 009 Jakarta

VOUCHER KAS KECIL

VKK No. : VKK.004
Tanggal : 11-Apr-17

Dibayarkan kepada : Supermarket

Jumlah Dibayar : # Dua Ratus Dua Puluh Lima Ribu Rupiah #

Keterangan : Pembelian kopi, gula, dll untuk keperluan rumah tangga kantor

Rp. 225.000

Kasir Kas Kecil, Yang Menerima, Dibukukan Oleh,

( Sinta ) ( ................ ) ( .......... )

17 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)

 PT Generasi Mandiri
Jalan Gajah Mada 009 Jakarta

VOUCHER KAS KECIL

VKK No. : VKK.005
Tanggal : 11-Apr-17

Dibayarkan kepada : Lainnya

Jumlah Dibayar : # Empat Ratus Tiga Puluh Ribu Rupiah #

Keterangan : Pembayaran perpanjangan perizinan

Rp. 430.000

Kasir Kas Kecil, Yang Menerima, Dibukukan Oleh,

( Sinta ) ( ........ ) ( ........... )

PT Generasi Mandiri
Jalan Gajah Mada 009 Jakarta

BUKTI KAS MASUK

BKM No.: BKM 003
Tanggal : 12-Apr-17

Diterima dari : PT Karya

Jumlah Diterima : # Empat Puluh Juta Rupiah #

Keterangan : Diterima cek Bank Mega No. 11 sebagai pelunasan sebagian piutang usaha

Rp. 40.000.000

Kabag. Keuangan, Dibukukan Oleh,

Androm
( (Andromeda)
Elly Suryani ) ( ( .......... ) )

18 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)

 PT Generasi Mandiri No. Faktur : GM.003
Jalan Gajah Mada 009 Jakarta Tanggal : 13 April 2017
Termin : 1/10;n/30
P.O. No. : PO.14
PT Karya
Jalan Ahmad yani 101 Bandung
FAKTUR PENJUALAN

Item Nama Barang Jumlah Satuan Harga (Rp./unit) Total Harga (Rp.)
P.001 SPeda1 2 Unit 1.615.000 3.230.000
P.002 SPeda2 3 Unit 2.465.000 7.395.000
P.003 SPeda3 15 Unit 2.850.000 42.750.000
Total Penjualan 53.375.000
PPn 10 % 5.337.500
Utang Dagang 58.712.500

Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar

Bagian Pemasaran, Disetujui Oleh, Dibukukan Oleh,

Kabag. Pemasaran, Disetujui Oleh, Dibukukan Oleh,
( Sandra ) (( Poppy
Poppy )) ( Linda )
( Soraya ) ( Yusuf ) ( ............ )

PT Generasi Mandiri Nota Kredit No. : NK01

Jalan Gajah Mada 009 Jakarta Atas Faktur No. : GM.003
Tanggal : 14 April 2017
Kepada :
PT Karya
Jalan Ahmad yani 101 Bandung
NOTA KREDIT

No. Nama Barang Jumlah Satuan Harga (Rp./unit) Total Harga (Rp.)
P.003 SPeda3 2 Unit 2.850.000 5.700.000
-
Total Penjualan 5.700.000
PPN 10% 570.000
Piutang Dagang 6.270.000

Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar

Bagian Pemasaran, Disetujui Oleh, Dibukukan Oleh,

( Soraya ) ( Yusuf ) ( .......... )

19 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)

 PT DUNIA OLAH RAGA No. Faktur : DOR.123
Jalan Gajah Mada 99 Tanggal : 15 April 2017
Jakarta Termin : 1/10;n/30
P.O. No. : P066
PT Generasi Mandiri
Jalan Gajah Mada 009 Jakarta
FAKTUR PENJUALAN

Item Nama Barang Jumlah Satuan Harga (Rp./unit) Total Harga (Rp.)
P.001 SPeda1 22 Unit 950.000 20.900.000
P.002 SPeda2 23 Unit 1.450.000 33.350.000
-
Total Penjualan 54.250.000
PPn 10 % 5.425.000
Utang Dagang 59.675.000

Bagian Pemasaran, Disetujui

Kabag. Oleh,
Keuangan, DibukukanOleh,
Dibukukan Oleh,

( Neila ) ( ( Oki
Feni ) ) (( .........
Linda ) )

PT Generasi Mandiri
Jalan Gajah Mada 009 Jakarta

BUKTI KAS MASUK

BKM No. : BKM.004
Tanggal : 15-Apr-17

Diterima dari : PT Bhakti

Jumlah Diterima : # Sembilan Puluh Tujuh Juta Enam Ratus Delapan Puluh Tiga Ribu Tiga Ratus Rupihah #

Keterangan : Diterima cek no. BNI.100 sebagai pelunasan piutang usaha

Piutang 98.670.000
Dsikon 1 % (986.700)
97.683.300

Rp. 97.683.300

Kabag. Keuangan, Dibukukan Oleh,

Androm
( ( (Andromeda)
Elly Suryani
Dewi Sandra )) ( ( ......... ) )

20 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)

 No. Faktur : GM.004
Tanggal : 16 April 2017
Termin : 1/10;n/30
Kepada P.O. No. : B.47
PT Berdikari
Jalan Pahlawan 17 Surabaya
FAKTUR PENJUALAN

Item Nama Barang Jumlah Satuan Harga (Rp./unit) Total Harga (Rp.)
P.001 SPeda1 10 Unit 1.615.000 16.150.000
-
-
Total Penjualan 16.150.000
PPn 10 % 1.615.000
Utang Dagang 17.765.000

Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar

Bagian Pemasaran, Kabag.

Disetujui
Keuangan,
Oleh, Dibukukan Oleh,

Androm
( Soraya ) ((Andromeda)
Ade
((Natalia
Yusuf
Wijaya
)) ) ( (( Faisal
Cici ) ))

PT Generasi Mandiri
Jalan Gajah Mada 009 Jakarta

BUKTI KAS KELUAR

BKK No. : BKK 006
Tanggal : 17-Apr-17

Dibayarkan kepada : PT KAI

Jumlah Dibayar : # Satu Juta Dua Ratus Ribu Rupiah #

Keterangan : Pengeluaran cek no.BPS.004 trasportasi perjalan dinas ke Solo

Rp. 1.200.000

Kabag. Keuangan, Dibukukan Oleh,

( Elly Suryani ) ( ......... )

21 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)

 PT Generasi Mandiri
Jalan Gajah Mada 009 Jakarta

BUKTI KAS MASUK

BKM No. : BKM.005
Tanggal : 18-Apr-17

Diterima dari : PT Karya

Jumlah Diterima : # Dua Puluh Satu Juta Enam Ratus Dua Puluh Lima Ribu Rupiah #

Keterangan : Diterima sebagian pelunasan piutang usaha

Rp. 21.625.000

Kabag. Keuangan, Dibukukan Oleh,

Androm
( ( (Andromeda)
Elly Suryani
Dewi Sandra )) ( ( ......... ) )

PT Generasi Mandiri
BUKTI KAS MASUK

FAKTUR PENJUALAN

PT Bhakti No. Faktur : GM.005

Jalan Sudirman No 45 Tanggal : 19 April 2017
Solo Termin : 1/10;n/30
P.O. No. : B82

No. Nama Barang Jumlah Satuan Harga (Rp./unit) Total Harga (Rp.)
P.003 SPeda3 12 Unit 2.850.000 34.200.000
-
-
Total Penjualan 34.200.000
PPN 10% 3.420.000
Piutang Dagang 37.620.000

Bagian Pemasaran, Disetujui Oleh,

Disetujui, Dibukukan Oleh,
Dibukukan Oleh,
Chakra
( Soraya ) (Chakra
( YusufKhan)
) ( ............ )
Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar

22 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)

 PT Generasi Mandiri
Jalan Gajah Mada 009 Jakarta

VOUCHER KAS KECIL

VKK No. : VKK 006
Tanggal : 20-Apr-17

Dibayarkan kepada : Kas Negara

Jumlah Dibayar : # Enam Ratus Dua Puluh Tujuh Ribu Rupiah #

Keterangan : Pembayaran Telp

Rp. 627.000

Kasir
Direktur,
Kas Kecil, Kabag. Keuangan,
Yang Menerima, Dibukukan Oleh,

Hurhiyt Androm
(Nur
( Sinta
Hidayat)
) ((Andromeda)) ( ( ........ ) )

PT Generasi Mandiri
Jalan Gajah Mada 009 Jakarta

VOUCHER KAS KECIL

VKK No. : VKK 007
Tanggal : 20-Apr-17

Dibayarkan kepada : Dunia FC

Jumlah Dibayar : # Tujuh Ratus Sepuluh Ribu Rupiah #

Keterangan : Pembelian Materai, perangko dan foto copy dokumen

Rp. 710.000

Kasir Kas Kecil, Yang Menerima, Dibukukan Oleh,

( Sinta ) ( ) ( )

23 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)

 PT Generasi Mandiri
Jalan Gajah Mada 009 Jakarta

BUKTI KAS KELUAR

BKK No. : BKK 007
Tanggal : 20-Apr-17

Dibayarkan kepada : PT Dunia Olah Raga

Jumlah Dibayar : # Lima Puluh Juta Rupiah #

Keterangan : Pengeluaran cek No. BM.003 pembayaran sebagian utang

Rp. 50.000.000

Dibukukan Oleh,
Dibukukan
Disetujui
Kabag.
Yang
Kabag. Oleh,
Menerima,
Keuangan,
Keuangan, Dibukukan Oleh,
Oleh,
Dibukukan Oleh,
Androm
Chakra
(( (Chakra
Elly
Veni
(( Merin
Suryani
Andyra
(Andromeda) )) ))
Khan) ( ((( ........
Linda ))
Faisal )
( )

PT Generasi Mandiri
Jalan Gajah Mada 009 Jakarta

BUKTI KAS KELUAR

BKK No. : BKK 008
Tanggal : 20-Apr-17

Dibayarkan kepada : -

Jumlah Dibayar : # Dua Puluh Lima Juta Rupiah #

Keterangan : Pengeluaran Cek No. BPS.005 untuk Pembukaan Deposito jangka waktu 3 bulan

Rp. 25.000.000

Kabag. Keuangan,
Yang Menerima, Dibukukan Oleh,

Androm
( (Andromeda)
(Elly Suryani) ) ( (( ........
Linda )) )

24 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)

 PT Generasi Mandiri
Jalan Gajah Mada 009 Jakarta

FAKTUR PENJUALAN

PT Berdikari No. Faktur : GM.006

Jalan Pahlawan 17 Tanggal : 22 April 2017
Surabaya Termin : 1/10;n/30
P.O. No. : B.95

No. Nama Barang Jumlah Satuan Harga (Rp./unit) Total Harga (Rp.)
P.002 SPeda2 10 Unit 2.465.000 24.650.000

-
Total Penjualan 24.650.000
PPN 10% 2.465.000
Piutang Dagang 27.115.000

Bagian Pemasaran, Disetujui Oleh,

Disetujui, Dibukukan
Dibukukan Oleh,
Oleh,
Kabag. Pemasaran, Disetujui Oleh, Dibukukan Oleh,
Dibukukan Oleh,
( Sandra ) (Chakra
Poppy ) ( Linda )
( Soraya ) (Chakra
( YusufKhan)) (( Faisal
............ ))
Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar

PT Generasi Mandiri
Jalan Gajah Mada 009 Jakarta

BUKTI KAS KELUAR

BKK No. : BKK 009
Tanggal : 22-Apr-17

Dibayarkan kepada : PT Roda Berputar

Jumlah Dibayar : # Tiga Puluh Empat Juta Lima Ratus Ribu Rupiah #

Keterangan : Pengeluaran cek No.BM.004 untuk pembayaran sebagian utang

Rp. 34.500.000

Kabag. Keuangan, Dibukukan Oleh,

( Elly Suryani ) ( ............... )

25 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)

 PT Roda Berputar
Jalan Bekasi Raya 76
Bekasi

FAKTUR PENJUALAN

Kepada : No. Faktur : RB.151

PT Generasi Mandiri Tanggal : 23 April 2017
Jalan Gajah Mada 009 Jakarta Termin : 1/10;n/30
P.O. No. : PO93

No. Nama Barang Jumlah Satuan Harga (Rp./unit) Total Harga (Rp.)
P.001 SPeda1 10 Unit 950.000 9.500.000
P.002 SPeda2 10 Unit 1.450.000 14.500.000
P.003 SPeda3 10 Unit 1.900.000 19.000.000
Total Penjualan 43.000.000
PPn 10% 4.300.000
Piutang 47.300.000

Kabag. Pemasaran, Disetujui Oleh,

( Mustafa ) ( Gina )
Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar

PT Roda Berputar
Jalan Bekasi Raya 76 Nota Kredit No. : NK19
Bekasi Atas Faktur No. : RB.151
Tanggal : 24 April 2017
Kepada :
PT Generasi Mandiri
Jalan Gajah Mada 009 Jakarta
NOTA KREDIT

No. Nama Barang Jumlah Satuan Harga (Rp./unit) Total Harga (Rp.)
P.002 SPeda2 2 Unit 1.450.000 2.900.000
- -
Total Pembelian 2.900.000
PPN 10% 290.000
Utang Dagang 3.190.000

Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar

Kabag. Keuangan,
Kabag. Pemasaran, Disetujui Oleh,

( Feni )
( Mustafa ) ( Gina )

26 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)

 PT Generasi Mandiri
Jalan Gajah Mada 009 Jakarta

BUKTI KAS KELUAR

BKK No. : BKK.10
Tanggal : 24-Apr-17

Dibayarkan kepada : PT Roda Berputar

Jumlah Dibayar : # Tujuh Puluh Juta Rupiah #

Keterangan : Pengeluaran cek No.BM.004 untuk pembayaran sebagian utang

Rp. 70.000.000

Kabag. Keuangan, Dibukukan Oleh,

Androm
( ( (Andromeda)
Elly
( Suryani
Dewi Feni ) ))
Sandra ( (( ...............
Linda )) )

PT Generasi Mandiri
Jalan Gajah Mada 009 Jakarta

BUKTI KAS MASUK

BKM No. : BKM.006
Tanggal : 24-Apr-17

Diterima dari : PT Berdikari

Jumlah Diterima : # Delapan Puluh Lima Juta Seratus Empat Puluh Ribu Rupiah #

Keterangan : Diterima sebagian pelunasan piutang

Rp. 85.140.000

Kabag. Keuangan, Dibukukan Oleh,

Androm
( ( (Andromeda)
Elly Suryani
Dewi Sandra )) ( ( ......... ) )

27 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)

 PT Generasi Mandiri
Jalan Gajah Mada 009 Jakarta

BUKTI KAS KELUAR

BKK No. : BKK 11
Tanggal : 24-Apr-17

Dibayarkan kepada : Pemegang Saham

Jumlah Dibayar : # Lima Puluh LIma Juta Rupiah #

Keterangan :
Pengluaran cek BPS.006 untuk pembayaran dividen

Rp. 55.000.000

Kabag. Keuangan, Dibukukan Oleh,

( Elly Suryani ) ( ........ )

PT Generasi Mandiri
Jalan Gajah Mada 009 Jakarta

`
VOUCHER KAS KECIL
VKK No. : VKK 008
Tanggal : 25-Apr-17

Dibayarkan kepada : -

Jumlah Dibayar : # Tujuh Ratus Tiga Puluh Ribu Rupiah #

Keterangan : Pengeluaran untuk pembayaran perizinan ke dinas perdagangan

Rp. 730.000

Kasir
Direktur,
Kas Kecil, Kabag. Keuangan,
Yang Menerima, Dibukukan Oleh,

Hurhiyt Androm
(Nur
( Sinta
Hidayat)
) ( )
(Andromeda) ( ( ) )

28 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)

 PT Generasi Mandiri
Jalan Gajah Mada 009 Jakarta

BUKTI KAS MASUK

BKM No. : BKM 007
Tanggal : 25-Apr-17

Diterima dari : PT Karya

Jumlah Diterima : # Lima Puluh Dua Juta Empat Ratus Empat Puluh Dua Ribu Lima Ratus Rupiah #

Keterangan : Penerimaan Cek BNI no B.29 pelunasan piutang usaha PT Karya

Rp. 52.442.500

Kabag. Keuangan, Dibukukan Oleh,

Androm
( ( (Andromeda)
Elly Suryani
Dewi Sandra ) ) ( ( ........... ) )

PT Generasi Mandiri
Jalan Gajah Mada 009 Jakarta

VOUCHER KAS KECIL

VKK No. : VKK.009
Tanggal : 25-Apr-17

Dibayarkan kepada : PT Pos

Jumlah Dibayar : # Lima Ratus Lima Belas Ribu Rupiah #

Keterangan : Pembayaran Angkut Pengiriman Penjualan

Rp. 515.000

Kasir Kas Kecil, Yang Menerima, Dibukukan Oleh,

( Sinta ) ( ) ( )

29 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)

 PT Generasi Mandiri
Jalan Gajah Mada 009 Jakarta

VOUCHER KAS KECIL

VKK No. : VKK 010
Tanggal : 26-Apr-17

Dibayarkan kepada : PT Kereta API

Jumlah Dibayar : # Empat Ratus Empat Puluh Ribu Rupiah #

Keterangan : Transportasi karyawan ke Bandung

Rp. 440.000

Kasir
Direktur,
Kas Kecil, Kabag. Keuangan,
Yang Menerima, Dibukukan Oleh,

Hurhiyt Androm
(Nur
( Sinta
Hidayat)
) ( )
(Andromeda) ( ( ) )

PT Generasi Mandiri
Jalan Gajah Mada 009 Jakarta

VOUCHER KAS KECIL

VKK No. : VKK 011
Tanggal : 26-Apr-17

Dibayarkan kepada : Toko Dunia Kertas

Jumlah Dibayar : # Tujuh Ratus Empat Puluh Lima Ribu Rupiah #

Keterangan : Pembelian kertas dan perlengakapan kantor lainnya (asset)

Rp. 745.000

Kasir
Direktur,
Kas Kecil, Kabag.
Yang Menerima,
Keuangan, DibukukanOleh,
Dibukukan Oleh,

Hurhiyt Androm
(Nur
( Sinta
Hidayat)
) (( Tasya ))
(Andromeda) ( ( ( ............. ) ) )

30 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)

 PT Generasi Mandiri
Jalan Gajah Mada 009 Jakarta

BUKTI KAS MASUK

BKM No. : BKM 008
Tanggal : 26-Apr-17

Diterima dari : PT Berdikari

Jumlah Diterima : # Tujuh Belas Juta Lima Ratus Delapan Puluh Tujuh Ribu Tiga Ratus Lima Puluh Rupiah #

Keterangan : Terima Cek dari PT Berdikari No Cek.BRI.19 sebagai pelunasan piutang usaha
Piutang 17.765.000
Diskon (177.650)
17.587.350

Rp. 17.587.350

Kabag. Keuangan, Dibukukan Oleh,

Androm
( ( (Andromeda)
Elly Suryani
Dewi Sandra ) ) ( ( ........... ) )

PT Generasi Mandiri
Jalan Gajah Mada 009 Jakarta

BUKTI KAS KELUAR

BKK No. : BKK 12
Tanggal : 26-Apr-17

Dibayarkan kepada : Kantor Pajak

Jumlah Dibayar : # Lima Juta Seratus Lima Puluh Ribu Rupiah #

Keterangan : Pengeluaran Cek No. BPS.008 untuk Pembayaran utang PPh 21

Rp. 5.150.000

Kabag. Keuangan, DibukukanOleh,

Dibukukan Oleh,

( Elly Suryani ) ( ( ( ............. ) ) )

31 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)

 PT Generasi Mandiri
Jalan Gajah Mada 009 Jakarta

BUKTI KAS KELUAR

BKK No. : BKK 013
Tanggal : 27-Apr-17

Dibayarkan kepada : Bank

Jumlah Dibayar : # Tujuh Juta Lima Ratus Enam Puluh Tujuh Ribu Lima Ratus Rupiah #

Keterangan : Pemmbayaran utang ke bank

Pokok 7.500.000
Bunga 67.500
7.567.500

Rp. 7.567.500

Kabag. Keuangan, Dibukukan Oleh,

( Elly Suryani ) ( ............. )

PT Generasi Mandiri
Jalan Gajah Mada 009 Jakarta

VOUCHER KAS KECIL

VKK No. : VKK 012
Tanggal : 27-Apr-17

Dibayarkan kepada : -

Jumlah Dibayar : # Tiga Ratus Ribu Rupiah #

Keterangan : Sumbangan untuk lingkungan

Rp. 300.000

Kabag. Keuangan, Dibukukan Oleh,

( Elly Suryani ) ( ............. )

32 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)

 PT DUNIA OLAH RAGA No. Faktur : D.117
Jalan Gajah Mada 99 Tanggal : 28 April 2017
Jakarta Termin : 1/10;n/30
P.O. No. : P097
PT Generasi Mandiri
Jalan Gajah Mada 009 Jakarta
FAKTUR PENJUALAN

Item Nama Barang Jumlah Satuan Harga (Rp./unit) Total Harga (Rp.)
P.002 SPeda2 7 Unit 1.450.000 10.150.000
-
-
Total Penjualan 10.150.000
PPn 10 % 1.015.000
Utang Dagang 11.165.000

Bagian Pemasaran, Disetujui

Kabag. Oleh,
Keuangan, DibukukanOleh,
Dibukukan Oleh,

( Nella ) ( ( Feni
Oki ) ) (( .........
Linda ) )

33 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)

 BANK MUAMALAT
Jalan MH Thamrin Kav 17
Jakarta
REKENING KORAN
Kepada : PT Generasi Mandiri
Jalan Gajah Mada 009
Jakarta

Tanggal Kode Debet Kredit Saldo

Saldo 75.000.000
03-Apr 11 47.975.000 27.025.000
04-Apr 12 57.090.250 84.115.250
08-Apr 12 14.250.000 98.365.250
10-Apr 11 51.500.000 46.865.250
12-Apr 12 40.000.000 86.865.250
15-Apr 12 97.683.300 184.548.550
18-Apr 12 21.625.000 206.173.550
20-Apr 11 50.000.000 156.173.550
22-Apr 11 34.500.000 121.673.550
24-Apr 11 70.000.000 51.673.550
24-Apr 12 85.140.000 136.813.550
26-Apr 12 17.587.350 154.400.900
30-Apr Jasa Giro 344.750 154.745.650
30-Apr PPh pasal 4 (2) 68.950 154.676.700
30-Apr Biaya Adm 176.700 154.500.000
Keterangan :
Kode 11 Setoran
12 Penarikan

BANK PERMATA SYARIAH

Jalan Gajah Mada 003
Jakarta

REKENING KORAN
Kepada : PT Generasi Mandiri
Jalan Gajah Mada 009
Jakarta
Tanggal Kode Debet Kredit Saldo
Saldo 225.700.000
05-Apr 12 940.000 224.760.000
09-Apr 12 5.000.000 219.760.000
09-Apr 12 14.100.000 205.660.000
17-Apr 12 1.200.000 204.460.000
20-Apr 12 25.000.000 179.460.000
24-Apr 12 55.000.000 124.460.000
28-Apr 12 5.150.000 119.310.000
28-Apr 12 7.567.500 111.742.500
30-Apr 11 7.000.000 118.742.500
30-Apr Jasa Giro 186.238 118.928.738
30-Apr PPh pasal 4 (2) 37.248 118.891.490
30-Apr Biaya Adm 91.490 118.800.000
Keterangan :
Kode 11 Setoran
12 Penarikan

34 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)

 BUKTI MEMORIAL
From : Bagian Keuangan dan Akuntansi No. Memo : Memo-04
To : Accounting Clerks Tanggal : 30-Apr-17
Description :
Berikut data-data yang diperlukan untuk melakukan Jurnal Penyesuaian dan Jurnal Penutup
1 Aset Tetap bulan April 2017 belum disusutkan
?
2 Sewa Kantor Dimuka untuk 2 tahun, tanggal perjanjian 1 Jan 2017 (April belum dibebankan) ?

3 Laporan stock opname menunjukkan office supplies yang masih tersisa Rp. 2.500.000 ?

4 Penerimaan pelunasan piutang per tanggal 25 APRIL 2017 Cek BNI No.B.29 tidak cukup dana ?

5 Karena pencatatan VAT In dan VAT Out sesuai dengan faktur pajak, maka kedua
akun tersebut ditutup, dan saldonya dipindahkan ke VAT Receivable/Payable ?

6 Menjual sebagian kendaraan seharga 7.000.000 ,- Harga perolehen Kendaraan yang dijual 15.000.000 ?
dan telah disusutkan sebesar 7.500.000 ( penerimaan penjualan ini disetor ke bank permata syariah) ?

7 Taksiran piutang dagang tak tertagih sebesar 1 % dari saldo piutang per 30 April 2017 ?

8 Gaji bulan April yang akan dibayar Mei 2017 :

General Salaries Expenes Rp. 21.500.000
Selling Salaries Expenes Rp. 16.300.000
Total Rp. 37.800.000
Piutang Karyawan (1.500.000)
PPh Pasal 21 yang dipotong (Income Tax Article 21 Payable) Rp. (1.890.000)
Gaji yang masih harus dibayar Rp. 34.410.000

Manager Accounting

Ferdy

35 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)