SOAL A 1

Tugas utama anda kali ini menyelesaikan pekerjaan akuntansi dengan memanfaatkan program
komputer akuntansi MYOB.
1. Membuat Folder untuk menyimpan file MYOB, Jurnal dan Laporan dengan nama
Folder : No Peserta_Nama Peserta_Nama Sekolah
2. Analisa setiap dokumen dan catatlah transaksi ke dalam sistem akuntansi MYOB
3. Waktu yang dialokasikan untuk tugas ini adalah 120 menit (2 jam).

Tugas Anda adalah menyelesaikan beberapa instruksi berikut ini:

a. Menyusun daftar akun dan saldo awal neraca saldo

b. Mengelola data pelanggan dan saldo awal piutang
c. Mengelola data supplier dan saldo awal utang
d. Menyusun persediaan barang dagangan dan saldo awal persediaan
e. Menyesuaikan Linked Account dan Kode Pajak (Tax Code)
f. Menyusun linked Account : Sales, Purchases dan Accounts & Banking Accounts
g. Mencatat transaksi keuangan dalam modul secara tepat
h. Mencatat transaksi penyesuaian
i. Menyimpan file dalam bentuk PDF untuk dokumen berikut ini :

1. Jurnal periode 1 Agustus sd 31 Agustus 2017 , meliputi :

a) General journal,
b) Cash disbursement journal,
c) Cash receipt journal,
d) Sales journal dan
e) Purchases journal .
2. Laporan Keuangan per 31 Agustus 2017, meliputi ;
a) Standard balance sheet (multi-period)
b) Profit & loss (accrual) multi period
c) Cash Flow Statement Agustus

KOMPUTER AKUNTANSI
 SOAL A 2

A. Bahan-bahan yang disediakan oleh Panitia.

1. Lembar soal.
Berisi informasi tentang identitas perusahaan dan usaha pokok, kebijakan
akuntansi, daftar akun, daftar pelanggan dan pemasok, daftar item persediaan,
neraca saldo dan daftar saldo akun-akun pembantu (Account Receivable, Account
Payable dan Inventory)
2. Lembar Dokumen Transaksi.
Berisi bukti-bukti transaksi keuangan yang diurutkan secara kronologis
berdasarkan tanggal terjadinya transaksi. Dalam setiap dokumen transaksi hanya
dicatat jumlah akhir, oleh sebab itu anda harus menganalisa dan mengadakan
kalkulasi sendiri.
B. Alat-alat yang diperlukan
1. Personal Komputer dengan program MYOB Versi 18.
2. Printer dengan kertas yang siap digunakan untuk mencetak.
3. Alat-alat tulis
4. Kalkulator

1. Periode yang digunakan adalah periode tahunan 1 Januari – 31 Desember dan setiap
bulan disusun Neraca Saldo
2. Pajak PPN dan PPh diperhitungkan
3. Buku catatan harian yang digunakan adalah meliputi :
a. Jurnal Penerimaan Kas
b. Jurnal Pengeluaran Kas
c. Buku Kas Kecil
d. Buku Penjualan
e. Jurnal Pembelian
f. Jurnal Umum
g. Kartu Persediaan
4. Pengeluaran kas dilakukan dengan 2 cara yaitu:
a. Pengeluaran dengan Cek (melalui bank) untuk jumlah di atas Rp.500.000
b. Pengeluaran malalui Kas Kecil untuk jumlah sampai dengan Rp. 500.000
Menggunakan Sistem Dana Tidak Tetap (Fluktuasi).
5. Semua penerimaan kas berasal dari pelunasan piutang dan penerimaan lainnya masuk ke
rekening bank dan disetor pada hari itu juga ke bank
6. Setiap akhir bulan disusun Rekonsiliasi Bank, atas dasar Rekening Koran Bank
7. Catatan persediaan menggunakan Sistem Perpetual dengan metode penilaian metode
rata-rata bergerak (weighted average cost method)
8. Pembelian kredit dicatat ke dalam akun Inventory
9. Setiap penjualan tunai maupun kredit, selain dicatat penjualannya juga dicatat harga
pokok penjualannya
10. Depresiasi untuk Auto Mobile dan Equipment enggunakan metode garis lurus ,
dengan umur ekonomis untuk Auto mobile 5 tahun , dan Equipment 4 tahun
tanpa nilai sisa.

KOMPUTER AKUNTANSI
 SOAL A 3

NO ASPEK YANG DINILAI SKOR

1 Membuat file data bisnis (Data perusahaan dan data akuntansi) 5

2 Menyusun daftar Akun (Klasifikasi dan tipe akun) 5
3 Mengelola data pelanggan (Customer) 5
4 Mengelola data supplier (Vendor) 5
5 Menyusun daftar persediaan barang dagangan 5
Mencatat transaksi keuangan
a. Jurnal Penerimaan Kas
b. Jurnal Pengeluaran Kas,
6 60
c. Jurnal Pembelian
d. Jurnal Penjualan
e. Jurnal Umum
Mencetak :
1. Transaksi ( jurnal )
2. Laporan Keuangan
7 10
a. Laporan Posisi Keuangan (Neraca)
b. Laporan Laba (Rugi)
c. Laporan Arus Kas
8 Sikap kerja ( Ketepatan , Kecepatan dan Ketelitian) 5
Total skor 100

KOMPUTER AKUNTANSI
 SOAL A 4

Perusahaan ini bergerak dalam bidang perdagangan khususnya penjualan Handphone

,berikut profil lengkap perusahaan PT Cemerlang :

Nama : No Peserta_Nama Peserta_Nama Sekolah

Alamat : Jalan Geger Arum Baru No.28 Bandung
Telepon : 022-2505050
Email : cemerlang@yahoo.co.id
Tahun Buku : 2017
Periode Akuntansi : Januari sd Desember
Jumlah Bulan : 12

6.1. DAFTAR CUSTOMER

Keterangan NAMA CUSTOMER

Agil Buana Toko Enda J
Mega Sejahtera Cuthia Asri
Cahaya Unitia
Kode P.001 P.002 P.003 P.004
Alamat Jalan Dewi Sartika Jalan Gajah Mada Jalan Soekarno-Hatta Jalan Pahlawan 10
123 62 5
Kota Bandung Jakarta Medan Surabaya
Kode Pos 36721 24310 40850 61342
Telepon 022 – 314675 021-888777 061 – 616169 031 – 242425
Email gatera@yahoo.com anaya@yahoo.com thia@yahoo.com ejati@yahoo.com
Contact Dina Selly Sinta Puspa

6.2. DAFTAR SUPPLIER

NAMA SUPPLIER
Keterangan
CV Maya Grand PT Dunia Jaya PT Cahaya Perkasa
Kode S.001 S.002 S.002
Alamat Jalan Ki Hadjar Jalan Sunter Kemayoran Jalan Pemuda 66
Dewantara 20 71
Kota Cikarang Jakarta Jakarta
Kode Pos 13131 35902 41690
Telepon 021-8232323 021-404040 021-7818181
Email yagrand@yahoo.com unija@yahoo.com cahaya@yahoo.com
Contact - Vera Yana

KOMPUTER AKUNTANSI
 SOAL A 5

6.3. DAFTAR SALDO PIUTANG DAGANG

Saldo Piutang Dagang pada tanggal 31 Juli 2017, sebagai berikut:

Kode Nama No. Faktur Tanggal Termin JUMLAH (Rp)

C001 Mega Sejahtera CM.185 30/07/2017 1/10,n/30 91.000.000
C002 Agil Buana Cahaya CM.180 28/07/2017 1/10,n/30 50.000.000
C003 Cuthia Asri CM.123 19/07/2017 1/10,n/30 11.750.000
C004 Toko Enda J Unitia CM.015 10/02/2017 1/10,n/30 1.000.000
Total 153.750.000

6.4. DAFTAR SALDO UTANG DAGANG

Saldo Utang Dagang pada tanggal 31 Juli 2017, sebagai berikut:

No.
Kode Nama Tanggal Termin JUMLAH (Rp)
Faktur
S001 CV Maya Grand MG.412 02/07/2017 1/10,n/30 42.250.000

S002 PT Dunia Jaya DJ.260 29/07/2017 1/10,n/30 97.500.000

S003 PT Cahaya Perkasa - - - 0

Total 139.750.000

6.5. PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN

Saldo Persediaan Barang Dagangan pada tanggal 31 Juli 2017, sebagai berikut:

Kode Nama Persediaan Q Harga Total

H1 Samsung Galaxy J7 30 1.690.000 50.700.000
H2 Samsung Galaxy S6 30 1.495.000 44.850.000
H3 Sony Xperia XA 30 1.300.000 39.000.000
H4 Nokia N5 30 1.525.000 45.750.000
Jumlah 120 180.300.000

KOMPUTER AKUNTANSI
 SOAL A 6

PT Cemerlang
TRAL BALANCE
Per 31 Juli 2017
NO AKUN AKUN DEBET KREDIT TYPE DETAIL

1-1000 CURRENT ASSETS Asset Header

1-1100 Cash and Bank Asset Header
1-1101 Petty Cash 900.500 Bank Detail
1-1102 Bank BNI 390.500.000 Bank Detail
1-1201 Account Receivable 153.750.000 Acc Receivable Detail
1-1202 Allowance For Bad Debt 1.537.500 Other Current Aset Detail
1-1203 Office Supplies 2.310.000 Other Current Aset Detail
1-1204 Prepaid Income Tax ( Article 25) 8.965.000 Other Current Aset Detail
1-1205 Prepaid Rent 27.000.000 Other Current Aset Detail
1-1206 Value Added Tax - In Other Current Aset Detail
1-1207 VAT Receivable Other Current Aset Detail
1-1208 Merchandise Inventory 180.300.000 Other Current Aset Detail
1-2000 FIXED ASSETS Asset Header
1-2310 Automobile Aset Header
1-2311 Automobile (At Cost) 240.000.000 Fixed Aset Detail
1-2312 Accumalated Depreciation - Automobile 96.000.000 Fixed Aset Detail
1-2410 Office Equipment Aset Header
1-2411 Office Equipment (At Cost) 62.500.000 Fixed Aset Detail
1-2412 Accumalated Depreciation - Office Equipment 37.500.000 Fixed Aset Detail
2-1201 Account Payable 139.750.000 Account Payable Detail
2-1202 Value Added Tax - Out Other Current Liability Detail

KOMPUTER AKUNTANSI
 SOAL A 7

2-1203 Tax Payable (Pph 21) 2.100.000 Other Current Liability Detail
2-1204 Value Added Tax - Payable 1.512.000 Other Current Liability Detail
2-1205 Salaries Payable 20.240.000 Other Current Liability Detail
2-2000 Bank Loans 165.000.000 Longterm Liability Detail

3-1000 Common Stock 500.000.000 Equity Detail

3-2000 Dividend 95.000.000 Equity Detail
3-3000 Retained Earning 182.029.333 Equity Detail
3-4000 Current Earning Equity Detail

4-1000 Sales 813.750.000 Income Detail

4-3000 Sales Discount 8.137.500 Income Detail
4-4000 Sales Retur & Allowance 12.206.250 Income Detail
5-1100 Cost Of Good Sold 528.937.500 Cost of Sales Detail
6-1000 General & Administrative Expense Expense Header
6-1001 General Salaries Expense 115.500.000 Expense Detail
6-1002 Office Supplies Expense 2.125.000 Expense Detail
6-1003 Utitilies Expense 7.543.000 Expense Detail
6-1004 Rent Expense 9.900.000 Expense Detail
6-1005 Transpotation Exepense 4.140.000 Expense Detail
6-1006 Foto Copy & Pos Materai Expense 3.950.000 Expense Detail
6-1007 Doubtful Debts Expense 2.487.000 Expense Detail
6-1008 Maintenance Expense 3.367.000 Expense Detail
6-1009 Interest Expense 1.443.750 Expense Detail
6-1010 Depreciation Expense 55.458.333 Expense Detail

KOMPUTER AKUNTANSI
 SOAL A 8

6-2000 Selling Expense Expense Header

6-2001 Selling Salaries Expense 34.305.000 Expense Detail
6-2002 Advertising Expense 2.950.000 Expense Detail
6-2003 Transpotation Out 6.459.000 Expense Detail
8-0000 Other Income Other Income Header
8-1000 Interest Income 3.124.000 Other Income Detail
8-2000 Late Fees Collected 854.000 Other Income Detail
8-3000 Other Income - Other Income Detail
9-0000 Other Expense Other Expense Header
9-1000 Bank Charges 1.055.000 Other Expense Detail
9-2000 Late Fees Expense 658.000 Other Expense Detail
9-3000 Others Expense 114.000 Other Expense Detail
9-4000 Tax Expense 1.435.000 Other Expense Detail
1.963.396.833 1.963.396.833

KOMPUTER AKUNTANSI
 SOAL A 9

KOMPUTER AKUNTANSI
 SOAL A 10

PT Cemerlang
Jalan Geger Arum Baru No 28
Bandung

VOUCHER KAS KECIL

VKK No : VKK.01
Tanggal : 02/08/2017

Dibayarkan kepada : PT Pos

Jumlah Dibayar : # Seratus Dua Puluh Enam Rupiah #

Keterangan : Pengisian kas kecil

Rp.
126.000

Kasir Kas Kecil, Yang Menerima, Dibukukan Oleh,

( Dinda ) ( ............... ) ( Erisa )

PT Cahaya Perkasa No. Faktur : MG214

Jalan Pemuda 66 Tanggal : 2 Agust 2017
Jakarta Termin : 1/10;n/30
P.O. No. : PO20
Kepada PT Cemerlang
Jalan Geger Arum Baru No 28
FAKTUR PENJUALAN

Item Nama Barang Jumlah Satuan Harga (Rp./unit) Total Harga (Rp.)
H3 Sony Xperia XA 20 Unit 1.300.000 26.000.000
H4 Nokia N5 10 Unit 1.525.000 15.250.000
-
Total Penjualan 41.250.000
PPn 10 % 4.125.000
Utang Dagang 45.375.000

Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar

Bagian Pemasaran, Disetujui Oleh, Dibukukan Oleh,

( Novita ) ( Lucy ) ( ......... )

KOMPUTER AKUNTANSI
 SOAL A 11

PT Cemerlang
Jalan Geger Arum Baru No 28 Bandung

BUKTI KAS MASUK

BKM No : BKM 001
Tanggal : 03/08/2017

Diterima Dari : Agil Buana Cahaya

Jumlah Diterima : # Empat Puluh Sembilan Juta Lima Ratus Rupiah #

Keterangan : Penerimaan cek Bank Mandiri No.105 BNI bagai pelunasan utang Agil Buana Cahaya
Utang 50.000.000
Diskon 500.000
49.500.000

Rp. 49.500.000

Kabag. Keuangan, Dibukukan Oleh,

( Tamara ) ( Erisa )

PT Cemerlang
Jalan Geger Arum Baru No 28

VOUCHER KAS KECIL

VKK No. : VKK 02
Tanggal : 04/08/2017

Dibayarkan kepada : PT KAI

Jumlah Dibayar : # Dua Ratus Empat Puluh Empat Ribu Rupiah #

Keterangan : Pembayaran Transpot Ke Jakarta - Bandung - Jakarta

Rp. 244.000

Kasir
Direktur,
Kas Kecil, Kabag.
Yang Menerima,
Keuangan, Dibukukan Oleh,

Hurhiyt Androm
(Nur
( Dinda
Hidayat)
) (Andromeda)
( ...............) ( ( Erisa ) )

KOMPUTER AKUNTANSI
 SOAL A 12

PT Cemerlang
Jalan Geger Arum Baru No 28

BUKTI KAS KELUAR

BKK No. : BKK 001
Tanggal : 06/08/2017

Dibayarkan kepada : CV Maya Grand

Jumlah Dibayar : # Empat Puluh Satu Juta Delapan Ratus Dua Puluh Tujuh Ribu Lima Ratus Rupiah #

Keterangan : Pembayaran utang kepada CV Maya Grand cek No: Bn.46

Utang 42.250.000
Denda 422.500
41.827.500

Rp. 41.827.500

Kabag. Keuangan, Dibukukan Oleh,

( Tamara ) ( Erisa )

KOMPUTER AKUNTANSI
 SOAL A 13

PT Cemerlang Nota Kredit No. : NK01

Jalan Geger Arum Baru No 28 Atas Faktur No. : CM.90
Tanggal : 09 Agust 2017
Kepada :
Agil Buana Cahaya
Jalan Gajah Mada 62 Jakarta
NOTA KREDIT

No. Nama Barang Jumlah Satuan Harga (Rp./unit) Total Harga (Rp.)
H1 Samsung Galaxy J7 1 Unit 2.600.000 2.600.000
H3 Sony Xperia XA 1 Unit 2.000.000 2.000.000
Total Penjualan 4.600.000
PPN 10% 460.000
Piutang Dagang 5.060.000

Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar

Bagian Pemasaran, Disetujui Oleh, Dibukukan Oleh,

( Bakri ) ( Ayu ) ( .......... )

PT Cemerlang
Jalan Geger Arum Baru No 28

BUKTI KAS KELUAR

BKK No. : BKK.002
Tanggal : 09/08/2017

Dibayarkan kepada : Jasa Iklan

Jumlah Dibayar : # Satu Juta Lima Puluh Ribu Rupiah #

Keterangan : Pengeluaran cek No.Bn.47

untuk Pembayaran iklan bulan Agustus

Rp. 1.050.000

Kabag. Keuangan, Dibukukan Oleh,

( Tamara ) ( Erisa )

KOMPUTER AKUNTANSI
 SOAL A 14

PT Cemerlang
Jalan Geger Arum Baru No 28

BUKTI KAS KELUAR

BKK No. : BKK 003
Tanggal : 42723

Dibayarkan kepada : Pemegang Kas kecil

Jumlah Dibayar : # Lima Juta Rupiah #

Keterangan : Mengeluarkan cek no : Bn.48 untuk pengisian kas kecil

Rp. 5.000.000

Kabag. Keuangan, Dibukukan Oleh,

( Tamara ) ( Erisa )

PT Cemerlang
Jalan Geger Arum Baru No 28

BUKTI KAS KELUAR

BKK No. : BKK 003
Tanggal : 10/08/2017

Dibayarkan kepada : Pemegang Kas kecil

Jumlah Dibayar : # Lima Juta Rupiah #

Keterangan : Mengeluarkan cek no : Bn.48 untuk pengisian kas kecil

Rp. 5.000.000

Kabag. Keuangan, Dibukukan Oleh,

( Tamara ) ( Erisa )

KOMPUTER AKUNTANSI
 SOAL A 15

PT Cahaya Perkasa No. Faktur : DJ180

Jalan Pemuda 66 Jakarta
Tanggal : 10 Agust 2017
Termin : 1/10;n/30
P.O. No. : PO19
Kepada PT Cemerlang
Jalan Geger Arum Baru No 28 Bandung
FAKTUR PENJUALAN
Item Nama Barang Jumlah Satuan Harga (Rp./unit) Total Harga (Rp.)
H4 Nokia N5 15 Unit 1.525.000 22.875.000

Total Penjualan 22.875.000

PPn 10 % 2.287.500
Utang Dagang 25.162.000

Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar

Bagian Pemasaran, Disetujui Oleh, Dibukukan Oleh,

Kabag. Pemasaran , Disetujui Oleh, Dibukukan Oleh,
( Sandra ) ( Poppy ) ( Linda )
( Diyah ) ( Antony ) ( ............ )

KOMPUTER AKUNTANSI
 SOAL A 16

PT Cemerlang
Jalan Geger Arum Baru No 28

VOUCHER KAS KECIL

VKK No. : VKK 004
Tanggal : 12/08/2017

Dibayarkan kepada : PT Pos

Jumlah Dibayar : # Dua

#Tiga
Ratus
Puluh
Sepuluh
Satu Juta
Ribu
Rupiah#
Rupiah #

Keterangan : Pembelian Materai, perangko

Rp. 210.000

Kasir Kas Kecil, Yang Menerima, Dibukukan Oleh,

( Dinda ) ( ) ( Erisa )

PT Cemerlang
Jalan Geger Arum Baru No 28

BUKTI KAS MASUK

BKM No. : BKM.002
Tanggal : 12/08/2017

Diterima dari : Mega Sejahtera

Jumlah Diterima : # Tujuh Belas Juta LIma Ratus Tujuh Belas Ribu Lima Ratus Rupiah #

Keterangan : Diterima pelunasan piutang usaha dari Mega Sejahtera

Rp. 91.000.000

Kabag. Keuangan, Dibukukan Oleh,

Androm
( (Andromeda)
(Dewi
Tamara
Sandra) ) ( ( Erisa ) )

KOMPUTER AKUNTANSI
 SOAL A 17

PT Cemerlang
Jalan Geger Arum Baru No 28

BUKTI KAS KELUAR

BKK No. : BKK 004
Tanggal : 42725

Dibayarkan kepada : PT Dunia Jaya

Jumlah Dibayar : # Sembilan Puluh Juta Lima Ratus Ribu Rupiah #

Keterangan : Pengeluaran cek No. Bn.49 pembyaran utang

Rp. 97.500.000

Kabag. Keuangan, Dibukukan Oleh,

( Tamara ) ( Erisa )

CV Maya Grand No. Faktur : MG.215

Jalan Ki Hadjar Dewantara 20 Cikarang Tanggal : 15 Agust 2017
Termin : 1/10;n/30
Kepada P.O. No. : PO21
PT Cemerlang
Jalan Geger Arum Baru No 28
FAKTUR PENJUALAN

Item Nama Barang Jumlah Satuan Harga (Rp./unit) Total Harga (Rp.)
H1 Samsung Galaxy J7 20 Unit 1.690.000 33.800.000
H2 Samsung Galaxy S6 20 Unit 1.495.000 29.900.000
-
Total Penjualan 63.700.000
PPn 10 % 6.370.000
Utang Dagang 70.070.000

Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar

Bagian Pemasaran, Kabag.

Disetujui
Keuangan,
Oleh, Dibukukan Oleh,

Androm
( Surya ) ((Andromeda)
Ade
( (Natalia
Arief
Wijaya)) ) ( (( Faisal
Cici )))

KOMPUTER AKUNTANSI
 SOAL A 18

PT Cemerlang
Jalan Geger Arum Baru No 28

VOUCHER KAS KECIL

VKK No. : VKK 005
Tanggal : 15/08/2017

Dibayarkan kepada : Kas Negara

Jumlah Dibayar : # Empat Ratus Sepuluh Ribu Rupiah #

Keterangan : Pembayaran uang muka pajak PPh Badan

Rp. 410.000

Kasir
Direktur,
Kas Kecil, Kabag. Keuangan,
Yang Menerima, Dibukukan Oleh,

Hurhiyt Androm
(Nur
( Dinda
Hidayat)
) ((Andromeda)) ( ( Erisa ) )

CV Maya Grand Nota Kredit No. : NK33

Jalan Ki Hadjar Dewantara 20 Cikarang Atas Faktur No. : MG.215
Tanggal : 16 Agust 2017
Kepada :
PT Cemerlang
Jalan Geger Arum Baru No 28
NOTA KREDIT

No. Nama Barang Jumlah Satuan Harga (Rp./unit) Total Harga (Rp.)
H1 Samsung Galaxy J7 2 Unit 1.690.000 3.380.000

Total Penjualan 3.380.000

PPN 10% 338.000
Piutang Dagang 3.718.000

Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar

Bagian Pemasaran, Disetujui Oleh, Dibukukan Oleh,

( Surya ) ( Arief ) ( .......... )

KOMPUTER AKUNTANSI
 SOAL A 19

PT Cemerlang
Jalan Geger Arum Baru No 28 Bandung

BUKTI KAS KELUAR

BKK No. : BKK 005
Tanggal : 18/08/2017

Dibayarkan kepada : Bengkel Ku

Jumlah Dibayar : # Satu Juta Empat Ratus Lima Belas Ribu Rupiah #

Keterangan : Pengeluaran cek No. Bn.50 untuK perbaikan kendaraan

Rp. 1.415.000

Kabag. Keuangan,
Yang Menerima, Dibukukan Oleh,

Androm
((Andromeda)
( Tamara )) ( ( ( Erisa
Linda ) ) )

KOMPUTER AKUNTANSI
 SOAL A 20

PT Cemerlang
Jalan Geger Arum Baru No 28 Bandung

VOUCHER KAS KECIL

VKK No. : VKK.005
Tanggal : 19/08/2017

Dibayarkan kepada : PT PLN

Jumlah Dibayar : # Empat Ratus Enam Puluh Lima Ribu Rupiah #

Keterangan : Membayar listrik bulan ini

Rp. 465.000

Kasir Kas Kecil, Yang Menerima, Dibukukan Oleh,

( Dinda ) ( ........ ) ( Erisa )

PT Cemerlang
Jalan Geger Arum Baru No 28 Bandung

VOUCHER KAS KECIL

VKK No. : VKK.006
Tanggal : 20/08/2017

Dibayarkan kepada : PT Pos

Jumlah Dibayar : # Empat Ratus Sembilan Puluh Tiga Ribu Rupiah #

Keterangan : Pengeluaran untuk biaya angkut penjualan

Rp. 493.000

Kasir Kas Kecil, Yang Menerima, Dibukukan Oleh,

( Dinda ) ( ................ ) ( Erisa )

KOMPUTER AKUNTANSI
 SOAL A 21

PT Cemerlang
Jalan Geger Arum Baru No 28 Bandung

BUKTI KAS KELUAR

BKK No. : BKK 006
Tanggal : 23/08/2017

Dibayarkan kepada : Bank

Jumlah Dibayar : # Dua Puluh LIma Rupiah #

Keterangan : Pengeluaran cek No. Bn.51 untuk pembayaran dividen

Rp. 25.000.000

Kabag. Keuangan, Dibukukan Oleh,

( Tamara ) ( Erisa )

KOMPUTER AKUNTANSI
 SOAL A 22

PT Cemerlang
Jalan Geger Arum Baru No 28 Bandung

BUKTI KAS KELUAR

BKK No. : BKK.007
Tanggal : 24/08/2017

Dibayarkan kepada : Kas Negara

Jumlah Dibayar : # Dua Puluh Tiga Juta Delapan Ratus Lima Puluh Dua Ribu Rupiah #

Keterangan : Pengeluaran cek No. Bn.52, untuk pembayaran utang :

Utang PPn 1.512.000
Utang Gaji 20.240.000
Utang Pph 21 2.100.000

Rp. 23.852.000

Kabag. Keuangan, Dibukukan Oleh,

( T amara ) ( Erisa )

PT Cemerlang No. Faktur : CM.93

Jalan Geger Arum Baru No 28 Tanggal : 23 Agust 2017
Termin : 1/10;n/30
P.O. No. : PO89
Kepada Agil Buana Cahaya
Jalan Gajah Mada 62 Jakarta
FAKTUR PENJUALAN
Item Nama Barang Jumlah Satuan Harga (Rp./unit) Total Harga (Rp.)
H1 Samsung Galaxy S6 10 Unit 2.300.000 23.000.000
H4 Nokia N5 10 Unit 2.350.000 23.500.000

Total Penjualan 46.500.000

PPn 10 % 6.650.000
Utang Dagang 51.150.000

Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar

Bagian Pemasaran, Disetujui Oleh, Dibukukan Oleh,

Kabag. Pemasaran , Disetujui Oleh, Dibukukan Oleh,
( Sandra ) ( Poppy ) ( Linda )
( Bakri ) ( Ayu ) ( ............ )

KOMPUTER AKUNTANSI
 SOAL A 23

PT Cemerlang
Jalan Geger Arum Baru No 28 Bandung

BUKTI KAS MASUK

BKM No.: BKM 003
Tanggal : 28/08/2017

Diterima dari : Cuthia Asri

Jumlah Diterima : # Dua Puluh Tiga Juta Seratus Empat Puluh Satu Ribu Dua Ratus Lima Puluh Rupiah #

Keterangan : Diterima cek bank BCA no.55 sebagai pelunasan piutang

Piutang 11.750.000
Denda lewat jatuh tempo 117.500
11.867.500

Rp. 11.867.500

Kabag. Keuangan, Dibukukan Oleh,

Androm
((Andromeda)
Tamara ) ( ( Erisa ) )

PT Cemerlang
Jalan Geger Arum Baru No 28 Bandung

BUKTI KAS MASUK

BKM No.: BKM 003
Tanggal : 29/08/2017

Diterima dari : Agil Buana Cahaya

# Tujuh Puluh Juta Delapan Ratus Empat Puluh Ribu Rupiah #

Jumlah Diterima :

Keterangan : Diterima cek Bank BJB No. 212 sebagai pelunasan utang Agil Buana Cahaya

Rp. 70.840.000

Kabag. Keuangan, Dibukukan Oleh,

Androm
((Andromeda)
Tamara ) ( ( Erisa ) )

KOMPUTER AKUNTANSI
 SOAL A 24

PT Cemerlang
Jalan Geger Arum Baru No 28 Bandung

BUKTI MEMORIAL

From : Bagian Keuangan dan Akuntansi No. Memo : Memo- 08

To : Accounting Clerks Tanggal : 42735
Description :
Berikut data-data yang diperlukan untuk melakukan Jurnal Penyesuaian dan Jurnal Penutup
1 Aset Tetap bulan Agustus 2017 , belum disusutkan
2 Sewa kantor dimuka tersisa 30 bulan lagi, Agustus 2017 belum dibebankan
3 Laporan stock opname menunjukkan office supplies yang masih tersisa 1.900.000
4 Penerimaan pelunasan piutang dari Agil Buana Cahaya tanggal 29 Agustus 2017 Cek Bank BJB no. 212 merupakan cek kosong
5 Karena pencatatan VAT In dan VAT Out sesuai dengan faktur pajak, maka kedua
akun tersebut ditutup, dan saldonya dipindahkan ke VAT Receivable/Payable
6 Menjual sebagian kendaraan seharga 9.000.000 ,- Harga perolehen Kendaraan yang dijual 20.000.000
dan telah disusutkan sebesar 11.750.000
7 Taksiran piutang dagang tak tertagih sebesar 1 % dari saldo piutang per 31 Agustus 2017

8 Gaji bulan Agustus yang akan dibayar September 2017 :

General Salaries Expenes Rp. 16.500.000
Selling Salaries Expenes Rp. 4.900.000
Total Rp. 21.400.000
PPh Pasal 21 yang dipotong (Income Tax Article 21 Payable) Rp. 1.322.000
Gaji yang masih harus dibayar Rp. 20.078.000

Manager Accounting

KOMPUTER AKUNTANSI
 SOAL A 25

BANK BNI
Jalan PH Hasan Mustofa 71
Bandung
REKENING KORAN
Kepada :
PT Cemerlang
Jalan Geger Arum Baru No 28 Bandung

Tanggal Kode Debet Kredit Saldo

Saldo 390.500.000
03/08/2017 300 49.500.000 440.000.000
06/08/2017 400 42.250.000 397.327.500
09/08/2017 400 1.050.000 396.277.500
10/08/2017 400 5.000.000 391.277.500
12/08/2017 300 91.000.000 482.277.500
13/08/2017 400 97.500.000 384.777.500
18/08/2017 400 1.415.000 383.362.000
23/08/2017 400 25.000.000 358.362.500
24/08/2017 400 23.852.000 334.510.500
28/08/2017 300 11.867.500 346.378.000
29/08/2017 300 70.840.000 417.218.000
31/08/2017 400 70.840.000 346.378.000
31/08/2017 300 9.000.000 355.378.000
31/12/2016 Jasa Giro 231.400 355.609.400
31/12/2016 PPh pasal 4 (2) 46.280 355.563.120
31/12/2016 Biaya Adm 63.870 355.500.000

Keterangan :
Kode 300 Setoran
400 Pengambilan

KOMPUTER AKUNTANSI