MK KOMPUTER APLIKASI
AKUNTANSI
.: Accurate online :.
By Team :
Uding Sastrawan,
Ratih Pratiwi,
Lesia Fatma Ginoga
1
KATA PENGANTAR
Segala puji bagi Tuhan Yang Maha Esa yang telah memberikan kesempatan
kepada penyusun untuk dapat menghadirkan sebuah Modul Praktikum yang berjudul
“MK Komputer Aplikasi Akuntansi Accurate Online”. Modul ini memuat materi ajar
paruh kedua untuk mata kuliah Komputer Aplikasi Akuntansi (3 SKS) yang merupakan
mata kuliah Program Studi Akuntansi Sekolah Vokasi IPB semester 3 (tiga). Informasi
yang ditulis dalam modul ini dapat digunakan oleh mahasiswa sebagai bahan ajar
dalam pelaksanaan kegiatan praktikum dalam rangka menunjang kegiatan mata kuliah
Komputer Aplikasi Akuntansi dan juga mata kuliah dasar akuntansi sebagai praktikum
pengayaan. Pada kesempatan ini penyusun menyampaikan terima kasih dan
penghargaan yang setinggitingginya kepada semua pihak yang telah memberikan
sumbangan tenaga dan pikirannya atas penyusunan modul ini. Modul ini digunakan
dalam kalangan terbatas untuk keperluan internal pada mata kuliah Komputer Aplikasi
Akuntansi dan juga bisa digunakan untuk mata kuliah praktikum dasar akuntansi.
Pada akhirnya, penyusun menyadari bahwa modul ini masih jauh dari sempurna. Kritik
dan saran kami harapkan untuk perbaikan modul ini. Semoga modul ini dapat
bermanfaat bagi mahasiswa yang membaca modul ini.
Penyusun
2
1.1 INFORMASI PERUSAHAAN
Informasi Perusahaan:
Keterangan
Nama Perusahaan PT Surya Furniture
Level Distribusi Distribusi
Bidang Usaha Others (Lainnya)
Telepon 021 - 420 3351
Faksimili 021 - 420 3420
Email admin@surya.com
Tanggal Mulai/Tutup Buku (Cut Off) 31 Desember 2018
Periode Akuntansi Januari - December
Alamat Perusahaan JI. Kelapa Gading Utara
Kota DKI Jakarta
Kode Pos 14360
Kebijakan akuntansi:
Umum:
1. Beberapa pelanggan dan pemasok masih menggunakan SGD dalam bertransaksi
dengan Perusahaan.
2. Perusahaan adalah Pengusaha Kena Pajak yang memungut dan membayar PPN.
3. Aset Perusahaan diakui dalam pencatatan perusahaan
Penjualan:
1. Penawaran Penjualan dibuat dan dikirimkan kepada Pelanggan
2. Retur penjualan sebagai pengurang nilai piutang berlaku untuk barang yang rusak
(cacat).
3. Perusahaan menghitung dan membayar komisi salesman.
4. Perusahaan mengirimkan barang melalui jasa pengiriman.
5. Perusahaan memberikan syarat dan tenggang waktu pelunasan kepada pelanggan
3
Pembelian:
1. Bagian Gudang membuat Permintaan Barang atas barang yang ingin diajukan
pembelian.
2. Bagian Accounting membuat PO (Purchase Order) kepada pemasok yang terpilih.
3. Dalam proses pembelian barang, proses pengirimannya diproses oleh pemasok lain
(Forwarder).
Persediaan:
1. Gudang yang dimiliki perusahaan: 2 (Depan & Belakang).
2. Perusahaan memiliki kegiatan memproduksi/merakit barang.
3. Metode perhitungan nilai persediaan: FIFO.
Lainnya:
1. Perusahaan tidak mencatat biaya dan beban operasional per departemen.
Akun Perkiraan:
1. Perusahaan akan menggunakan Daftar Akun Perkiraan yang dimiliki.
I. Daftar Akun
Kode Akun Tipe Mata
Nama
Perkiraan Induk Akun Uang
1100 Kas dan Bank BANK
1101 1100 Kas BANK
110101 1101 Kas IDR BANK IDR
110102 1101 Kas SGD BANK SGD
1102 1100 Bank BANK
110201 1102 Bank Mandiri IDR BANK IDR
110202 1102 Bank Mandiri SGD BANK SGD
1103 Piutang Usaha AREC
110301 1103 Piutang Usaha IDR AREC IDR
110302 1103 Uang Muka Pembelian IDR AREC IDR
110303 1103 Piutang Usaha SGD AREC SGD
110304 1103 Uang Muka Pembelian SGD AREC SGD
1104 Persediaan Barang INTR
1114 Persediaan Dalam Proses INTR
1124 Persediaan Barang Klaim INTR
1105 Barang Terkirim INTR
1106 PPN Masukan OCAS
1107 Aset Lancar Lainnya OCAS
110701 1107 Asuransi Dibayar Dimuka OCAS
110702 1107 PPN Lebih Bayar OCAS
1108 Transaksi Aktiva Tetap OCAS
1201 Aset Tetap FASS
120101 1201 Tanah FASS
120102 1201 Gedung FASS
120103 1201 Peralatan FASS
1202 Akumulasi Penyusutan DEPR
4
Kode Akun Tipe Mata
Nama
Perkiraan Induk Akun Uang
120201 1202 Akum Penyust Gedung DEPR
120202 1202 Akum Penyust Peralatan DEPR
2101 Hutang Usaha APAY
210101 2101 Hutang Usaha IDR APAY IDR
210103 2101 Hutang Usaha SGD APAY SGD
210102 2101 Uang Muka Penjualan IDR APAY IDR
210104 2101 Uang Muka Penjualan SGD APAY SGD
2102 PPN Keluaran OCLY
2103 Hutang Barang Belum Tertagih OCLY
2104 Kewajiban Lancar Lainnya OCLY
210401 2104 Hutang Biaya OCLY
210402 2104 PPN Kurang Bayar OCLY
2105 Hutang PPh 21 OCLY
2201 Kewajiban Jangka Panjang LTLY
220101 2201 Hutang Bank LTLY
3000 Modal EQTY
300001 3000 Equitas Saldo Awal EQTY
300002 3000 Laba Ditahan EQTY
300003 3000 Modal Pribadi EQTY IDR
4101 Penjualan REVE
4201 Retur Penjualan REVE
4301 Diskon Penjualan Barang REVE
4401 Diskon Penjualan REVE
440101 4401 Diskon Penjualan IDR REVE IDR
440102 4401 Diskon Penjualan SGD REVE SGD
5101 Beban Pokok Penjualan COGS
5201 Beban Angkut Pembelian COGS
5999 Selisih Barang Diterima COGS
6101 Beban Operasional EXPS
610101 6101 Beban Gaji EXPS
610102 6101 Beban sewa EXPS
610103 6101 Beban Listrik, Air & Telepon EXPS
610104 6101 Beban Komisi Penjualan EXPS
6102 Beban Penyusutan EXPS
610201 6102 Beban Penyust Gedung EXPS
610202 6102 Beban Penyust Peralatan EXPS
610203 6102 Beban Penyust Kendaraan EXPS
6103 Beban Asuransi EXPS
6999 Beban Operasional Lainnya EXPS
7101 Beban Lain-lain OEXP
7201 Laba/Rugi Terealisasi OEXP
720101 7201 Laba/Rugi Terealisasi IDR OEXP
720102 7201 Laba/Rugi Terealisasi SGD OEXP
7202 Laba/Rugi Belum Terealisasi OEXP
720201 7202 Laba/Rugi Belum Terealisasi IDR OEXP
720202 7202 Laba/Rugi Belum Terealisasi SGD OEXP
8101 Pendapatan Lain-lain OINC
5
Perintah:
o Lengkapi data excel yang telah disediakan kemudian import seluruh data dan
saldo awal Akun dari informasi yang tersedia.
o Centang lakukan update data jika sudah ada data yang sama pada database,
pada tahapan konfirmasi Impor Data.
6
Note: Seluruh transaksi penjualan dan pembelian, Perusahaan menggunakan
PPN 10%
Perintah:
o Centang lakukan update data jika sudah ada data yang sama pada database,
pada tahapan konfirmasi Impor Data.
Perintah: Lengkapi data excel yang telah disediakan kemudian import seluruh
data dan saldo awal Aktiva Tetap dari informasi yang tersedia.
7
Setelah tahapan impor data persiapan awal perusahaan di ACCURATE Online
selesai, beberapa hal yang perlu dilakukan sebelum memulai pencatatan
transaksi periode Januari 2019:
1. Lakukan proses akhir bulan (31 Desember 2018), rate SGD: Rp 9.800
2. Mencocokan saldo awal dengan saldo akhir yang ada pada laporan manual.
Berikut ini :
8
Fitur Pembelian
--- -- -- -- -- -- -- ------- ----- ----- ----- ------- -----------
Tanggal 2 Januari 2019
9
--- -- -- -- -- -- -- ------- ----- ----- ----- ------- -----------
Tanggal 5 Januari 2019
Info:
Pengiriman dilakukan dengan Mobil Box
Barang dimasukkan ke gudang Depan
Nomor Faktur Pembelian : INV-Indah/010
Perusahaan melunasi hutang kepada PT lndah Jaya untuk nomor faktur: IJ/INV-
7728. Pembayaran dilakukan dengan cek Bank Mandiri IDR nomor GR0095
dan jatuh tempo 12/01/2019
Barang yang dibeli dikirim menggunakan vendor Jasa angkut yaitu Armada
Express (buat vendor baru dengan mata uang IDR). Namun hingga barang
diterima tagihan atas biaya angkut tersebut belum diketahui oleh perusahaan.
Untuk itu perusahaan membuat asumsi atas biaya angkut tersebut yaitu
sebesar Rp 500,000.
Biaya ongkos angkut ini akan menambah harga pokok pembelian dan
dibayarkan ke Armada Express.
Quiz: Berapakah sisa uang di Bank Mandiri IDR Perusahaan setelah adanya
transaksi ini?
Note: Kas & Bank (Cash & Bank) | Histori Bank (Bank History)
--- -- -- -- -- -- -- ------- ----- ----- ----- ------- -----------
Tanggal 11 Januari 2019
Perusahaan meretur 1 set Kursi Bar yang dibeli kepada PT Mulia Abadi dengan
faktur nomor Faktur-Jan/906. Kursi tersebut diretur dikarenakan cacat dan tidak
bisa dijual kembali. Kursi Bar yang diretur dikeluarkan dari gudang Depan.
Quiz: Berapakah sisa nilai Hutang Usaha IDR perusahaan setelah adanya
transaksi ini?
Perusahaan melunasi hutang kepada PT Mulia Abadi untuk nomor faktur :INV-
MA-9128. Pembayaran dilakukan dengan Cek Bank Mandiri IDR dengan nomor
cek GR0098 dan tanggal jatuh tempo 31 Januari 2019. Untuk pelunasan yang
dilakukan hanya sebagian yaitu sebesar Rp 10.000.000,-
12
--- -- -- -- -- -- -- ------- ----- ----- ----- ------- -----------
Note:
Aktifkan fitur Pembelian untuk “Tagihan Dimuka (Mendahului Terima
Barang)" = Pengaturan (Setting) | Preferensi (Preference) | Fitur
(Feature) | Pembelian (Purchase)
Pembelian (Purchase) | Faktur Pembelian (Purchase Invoice) |
Pembayaran Pembelian (Purchase Payment)
Buat Vendor Baru dengan mengetik nama pada kolom Pemasok
(Vendor)
--- -- -- -- -- -- -- ------- ----- ----- ----- ------- -----------
Tanggal 15 Januari 2019
Note:
Aktifkan fitur Klaim Pemasok melalui menu Preferensi (Preference)
Pembelian (Purchase) | Klaim Pemasok (Supplier Claim)
--- -- -- -- -- -- -- ------- ----- ----- ----- ------- -----------
Tanggal 17 Januari 2019
14
Nomor Surat Jalan :6675 dan Pengiriman dilakukan dengan menggunakan
Mobil Box.
15
--- -- -- -- -- -- -- ------- ----- ----- ----- ------- -----------
Tanggal 27 Januari 2019
16
Fitur Penjualan
--- -- -- -- -- -- -- ------- ----- ----- ----- ------- -----------
Tanggal 5 Januari 2019
Info :
Biaya angkut yang ditagihkan akan ditampung ke akun ‘Pendapatan
Lain-Lain’
Barang dikeluarkan dari gudang Depan
Quiz : Berapakah sisa Pcs stok Meja Bundar Perusahaan setelah adanya
transaksi ini?
18
--- -- -- -- -- -- -- ------- ----- ----- ----- ------- -----------
--- -- -- -- -- -- -- ------- ----- ----- ----- ------- -----------
Tanggal 14 Januari 2019
Perusahaan menerima pelunasan dari CV Utama Jaya atas invoice nomor
9786. Pelunasan dilakukan dengan giro Bank Mandiri IDR nomor CG 898990
dan tanggal cairnya 30 Januari 2019.
Barang dikeluarkan dari gudang Depan. Kemudian alas peniualan ini CV Utama
Jaya mendapatkan diskon faktur sebesar 2%. Penerimaan peniualan diterima
melalui transfer Bank Mandiri IDR.
Note: Penjualan (Sales) | Faktur Penjualan (Sales Invoice) | Penerimaan
Penjualan (Sales Receipt)
19
Input Faktur Penjualan : Penjualan (Sales) | Faktur Penjualan (Sales
Invoice)
Input Tukar Faktur : Penjualan (Sales) | Tukar Faktur (Invoice Exchange)
--- -- -- -- -- -- -- ------- ----- ----- ----- ------- -----------
--- -- -- -- -- -- -- ------- ----- ----- ----- ------- -----------
Tanggal 20 Januari 2019
Note:
Setting Akun “Selisih Nilai Persediaan” dengan akun Beban Pokok
Penjualan :
o Pengaturan (Setting) | Preferensi (Preference) | Akun Perkiraan
(Chart of Account) | Klaim Pelanggan (Customer Claim)
Setting Akun “Persediaan Klaim Pelanggan” dengan akun Persediaan
Barang Klaim :
o Pengaturan (Setting) | Preferensi (Preference) | Akun Perkiraan
(Chart of Account) | Klaim Pelanggan (Customer Claim)
Penjualan (Sales) | Klaim Pelanggan (Customer Claim)
--- -- -- -- -- -- -- ------- ----- ----- ----- ------- -----------
Tanggal 21 Januari 2019
20
Note: Penjualan (Sales) | Pesanan Penjualan (Sales Order)
Note: Kas & Bank (Cash & Bank) | Histori Bank (Bank History)
21
-- -- -- -- -- -- -- ------- ----- ----- ----- ------- -----------
Tanggal 27 Januari 2019
Note :
Aktifkan Fitur Penjualan untuk “Faktur Dimuka (Mendahului Pengiriman)”
Penjualan (Sales) | Faktur Penjualan (Sales Invoice) | Penerimaan
Penjualan (Sales Receipt)
Buat Pelanggan Baru dengan mengetik nama pada kolom Pelanggan
(Customer)
--- -- -- -- -- -- -- ------- ----- ----- ----- ------- -----------
Tanggal 29 Januari 2019
Note:
Penjualan (Sales) | Penerimaan Penjualan (Sales Receipt)
Gunakan fitur ‘Retur Kredit’ untuk mengembalikan kelebihan
pembayaran
-- -- -- -- -- -- -- ------- ----- ----- ----- ------- -----------
23
Fitur Persediaan, Aset Tetap, Kas/Bank & Jurnal Umum
--- -- -- -- -- -- -- ------- ----- ----- ----- ------- -----------
Tanggal 16 Januari 2019
Oleh karena itu, Bagian Accounting melakukan penyesuaian persediaan atas kegiatan ini
ke dalam akun "Beban Pemasaran".
Pelanggan Umum tertarik untuk membeli secara tunai untuk "Paket Kerja" sebanyak 5
Paket. Pembayaran melalui Kas IDR. Barang dikeluarkan dari gudang Depan.
Note: Penjualan (Sales) | Faktur Penjualan (Sales Invoice) | Penerimaan Penjualan (Sales
Receipt)
Quiz : Berapakah sisa uang Kas IDR Perusahaan setelah adanya transaksi ini?
Note: Kas & Bank (Cash & Bank) | Histori Bank (Bank History)
23
Tanggal 19 Januari 2019
Perusahaan menerima pesanan khusus dari pelanggan baru untuk memodifikasi warna dari
produk Kursi Santai sebanyak 10 Pcs. Dalam modifikasi ini ada biaya modifikasi yang
dikeluarkan yaitu Rp 250.000,- dan dialokasi sebagai akun Beban Operasional Lainnya.
lnformasi:
Barang dikeluarkan dari gudang Depan
Akun biaya pesanan : Persediaan Dalam Proses
Pesanan tersebut akan diselesaikan ke produk berikut ini:
Kategori Barang Nama Produk Jenis Barang PPN 10% Harga Jual
Kursi Kursi Pesanan Persediaan Yes Rp 950.000
Atas produk ini, perusahaan langsung mengirimkan barang sekaligus tagihannya kepada
PT Inti Furniture. Pengiriman dilakukan dengan menggunakan Mobil Box.
Note:
Buat Penyelesaian Pesanannya : Jobcosting : Persediaan (Inventory) | Penyelesaian
Pesanan (Jobcosting)
Buat Faktur tagihan : Penjualan (Sales) | Faktur Penjualan (Sales Invoice)
Buat Pelanggan Baru dengan mengetik nama pada kolom Pelanggan (Customer)
--- -- -- -- -- -- -- ------- ----- ----- ----- ------- -----------
Tanggal 20 Januari 2019
24
Tanggal 21 Januari 2019
CV Berkah Abadi tertarik untuk membeli secara kredit untuk "Paket Santai" sebanyak 20
Paket. Barang dikeluarkan dari gudang Depan.
Quiz : Berapakah sisa stok Kursi Bar di gudang (Depan + Belakang) Perusahaan setelah
adanya transaksi ini?
Note: Persediaan (Inventory) | Barang & Jasa (Items)
-- -- -- -- -- -- -- ------- ----- ----- ----- ------- -----------
Tanggal 24 Januari 2019
Manajemen memutuskan untuk menaikkan harga jual khusus untuk produk Kursi Santai
sebanyak 10% dikarenakan adanya perubahan harga dari Pemasok. Untuk harga baru ini
akan efektif per 01 Februari 2019.
25
-- -- -- -- -- -- -- ------- ----- ----- ----- ------- -----------
Tanggal 25 Januari 2019
Perusahaan melakukan pembelian Aset secara tunai dengan informasi sebagai berikut:
Nama : AC Changhong
Tanggal Beli : 25 Januari 2019
Tanggal Pakai : 25 Januari 2019 ·
Metode Penyusutan : Metode Garis Lurus
Akun Aset : 120103 PeraIatan
Akun Akumulasi Penyusutan : 120202 Akum Penyust Peralatan
Akun Beban Penyusutan : 610202 Beban Penyust Peralatan
Kuantitas : 1 Unit
Umur Aset : 5 Tahun
Kategori Aset : Peralatan
Untuk pembeliannya dilakukan dengan transfer melalui Bank Mandiri IDR senilai Rp
8.400.000,-
Note:
Pembelian Aset Tetap : Kas & Bank (Cash & Bank) | Pembayaran (Payment)
o Gunakan akun perantara: 1108 - Transaksi Aset Tetap
Pencatatan Aset Tetap : Aset Tetap (Fixed Asset)
-- -- -- -- -- -- -- ------- ----- ----- ----- ------- -----------
Tanggal 26 Januari 2019
Perusahaan melakukan pembelian Aset secara kredit dengan informasi sebagai berikut:
Nama : Laptop Samsung
Tanggal Beli : 26 Januari 2019
Tanggal Pakai : 26 Januari 2019 ·
Metode Penyusutan : Metode Garis Lurus
Akun Aset : 120103 PeraIatan
Akun Akumulasi Penyusutan : 120202 Akum Penyust Peralatan
Akun Beban Penyusutan : 610202 Beban Penyust Peralatan
Kuantitas : 2 Unit
Umur Aset : 5 Tahun
Kategori Aset : Peralatan
Harga perolehan : Rp 12.000.000/unit
Untuk pembeliannya aset ini, perusahaan membayarkan Rp 5.000.000,- dari Bank Mandiri
IDR dan sisanya akan dicicil ke Bank selama 12 bulan
Note:
Pembelian Aset Tetap : Buku Besar (General Ledger) | Jurnal Umum (Journal
Voucher)
Gunakan akun perantara: 1108 - Transaksi Aset Tetap
Pencatatan Aset Tetap : Aset Tetap (Fixed Asset)
26
Tanggal 27 Januari 2019
Pengeluaran Kursi Kerja sebanyak 2 unit dari stok persediaan yang akan digunakan oleh
perusahaan sebagai kursi kerja karyawan di Kantor Pusat.
Note:
Kursi dikeluarkan dari Gudang Depan
Tambahkan Akun Transaksi Aktiva Tetap pada menu Pengaturan (Setting) |
Preferensi (Preference) | Akun Perkiraan (Chart of Account) | Penyesuaian
Persediaan (Inventory Adjustment)
Input Penyesuaian Persediaan : Persediaan (Inventory) | Penyesuaian Persediaan
(Inventory Adjustment)
-- -- -- -- -- -- -- ------- ----- ----- ----- ------- -----------
Tanggal 29 Januari 2019
Mencatat aset tetap untuk 2 Unit Kursi Kerja yang diambil dari stock persediaan. Aset tetap
ini dinamakan dengan nama Kursi Kerja Kantor Pusat, masa manfaat 4 Tanun, disusutkan
dengan Garis Lurus.
Note :
Pencatatan Aset Tetap : Aset Tetap (Fixed Asset)
-- -- -- -- -- -- -- ------- ----- ----- ----- ------- -----------
Tanggal 30 Januari 2019
Pembelian SGD sebesar $500 menggunakan Mandiri IDR dan langsung ditransfer ke
rekening Mandiri SGD. Atas transaksi ini, perusahaan dikenakan biaya administrasi
sebesar Rp 15.000,- (dialokasi ke dalam akun Beban Lain-Lain). lnformasi nilai kurs
Rp10,050
Note: Kas & Bank (Cash & Bank) | Transfer Bank (Bank Transfer)
Pilih “Bank Pengirim” atas biaya administrasi yang dikenakan.
27
Tanggal 31 Januari 2019
Pencatatan bunga bank (dialokasikan ke dalam akun Pendapatan Lain-Lain) bulan Januari
2019 yang diterima pada Bank Mandiri IDR perusahaan senilai Rp 150.000,-
Pencatatan biaya listrik air dan telepon, untuk pembayarannya dengan menggunakan Bank
Mandiri IDR. Nilai biaya yang dibayarkan yaitu Rp 1,750,000,-
Pencatatan Biaya cetak brosur (dialokasikan ke dalam akun Beban Pemasaran) untuk
keperluan Pemasaran perusahaan, untuk pembayarannya dengan menggunakan Bank
Mandiri IDR. Nilai hutang biaya sebesar Rp 1,250,000,-
Melakukan Pembayaran Hutang Biaya yang terjadi pada bulan Desember 2018,
pembayaran menggunakan Bank Mandiri IDR. Nilai hutang biaya sebesar Rp 12,500,000
Note: Kas & Bank (Cash & Bank) | Pembayaran (Payment)
-- -- -- -- -- -- -- ------- ----- ----- ----- ------- -----------
Tanggal 31 Januari 2019
Perusahaan melakukan rekonsiliasi PPN Masukan dan PPN Keluaran periode Januari
2019.
Quiz : Berapakah nllai PPN Kurang/Lebih Bayar Perusahaan untuk periode Januari 2019?
Note: Laporan (Reports) | Daftar Laporan (Report List) | Pajak (Tax) | Rekonsiliasi PPN
Lebih/Kurang Bayar
28
Tanggal 31 Januari 2019
Pencatatan atas biaya asuransi dibayar dimuka untuk 1 tahun yang dibayarkan pada akhir
periode Desember 2018.
Quiz : Berapakah nllai Asuransi dibayar dimuka Perusahaan setelah adanya transaksi ini?
Note: Laporan (Reports) | Daftar Laporan (Report List) | Keuangan (Financial) | Neraca
(Balance Sheet)
29