MATERI PRAKTIK ACCURATE ONLINE

Oleh
Divisi Edukasi PT Ultima Tekno Solusindo (UTS)
 AGENDA WORKSHOP
ACCURATE ONLINE

PERTEMUAN MATERI TRAINING KETERANGAN

- Pengenalan Accurate Online

- Registrasi Accurate Online
- Pembuatan Database Sampel
Sesi 1 (09.00 - 12.00) - Pengenalan fitur Accurate Online
- Pembahasan Contoh kasus Accurate
Pertemuan 1
Online
- Pengaturan Awal Database Accurate
Online

- Fitur Pembelian
Sesi 2 (13.00 - 16.00)
- Fitur Penjualan

- Fitur Penjualan (lanjutan)

Sesi 1 (09.00 - 12.00)
- Fitur Persediaan
Pertemuan 2
- Fitur Aset Tetap
Sesi 2 (13.00 - 16.00) - Fitur Kas/Bank
- Fitur Jurnal Umum

- Fitur PPh 23 & 4 ayat 2

Sesi 1 (09.00 - 12.00)
- Fitur PPh 21
Pertemuan 3

Sesi 2 (13.00 - 16.00) - E-Faktur PPN

- Review Setting Accurate Online versi

Edukasi
- Pengenalan bagaimana melakukan ujian
Sesi 1 (09.00 - 12.00)
CAP pada web :
exam.ultimasolusindo.com
Pertemuan 4
- Pengerjaan soal Try Out Ujian CAP

- Melanjutkan pengerjaan Try Out Ujian

Sesi 2 (13.00 - 16.00) CAP
- Tanya jawab seputar materi Accurate

2
 1.1 INFORMASI PERUSAHAAN

PT Surya Furniture sebagai perusahaan yang bergerak di bidang penjualan Furniture,

perusahaan berdiri sejak 2016. Semakin berkembangnya bisnis yang dijalankan, maka
per 01 Januari 2019, Manajemen memutuskan untuk menggunakan ACCURATE Online
untuk proses pencatatan akuntansi operasional perusahaan.
Sebelum berpindah ke dalam sistem ACCURATE Online, Accounting Dept telah
menyiapkan beberapa daftar dan laporan yang dibutuhkan dalam file excel (.xls) untuk
data persiapan awal. Untuk Data excel bisa didownload pada link berikut ini:
bit.ly/excel-surya

Informasi Perusahaan:
Keterangan
Nama Perusahaan PT Surya Furniture
Level Distribusi Distribusi
Bidang Usaha Others (Lainnya)
Telepon 021 - 420 3351
Faksimili 021 - 420 3420
Email admin@surya.com
Tanggal Mulai/Tutup Buku (Cut 31 Desember 2018
Off)
Periode Akuntansi Januari - December
Alamat Perusahaan Jl. Kelapa Gading Utara
Kota DKI Jakarta
Kode Pos 14360

Kebijakan akuntansi:

Umum:
1. Beberapa pelanggan dan pemasok masih menggunakan SGD dalam
bertransaksi dengan Perusahaan.
2. Perusahaan adalah Pengusaha Kena Pajak yang memungut dan membayar
PPN.
3. Aset Perusahaan diakui dalam pencatatan perusahaan.

Penjualan:
1. Penawaran Penjualan dibuat dan dikirimkan kepada Pelanggan.
2. Retur penjualan sebagai pengurang nilai piutang berlaku untuk barang yang
rusak (cacat).
3. Perusahaan menghitung dan membayar komisi salesman.
4. Perusahaan mengirimkan barang melalui jasa pengiriman.

3
 5. Perusahaan memberikan syarat dan tenggang waktu pelunasan kepada
pelanggan.

Pembelian:
1. Bagian Gudang membuat Permintaan Barang atas barang yang ingin diajukan
pembelian.
2. Bagian Accounting membuat PO (Purchase Order) kepada pemasok yang
terpilih.
3. Dalam proses pembelian barang, proses pengirimannya diproses oleh
pemasok lain (Forwarder).

Persediaan:
1. Gudang yang dimiliki perusahaan: 2 (Depan & Belakang).
2. Perusahaan memiliki kegiatan memproduksi/merakit barang.
3. Metode perhitungan nilai persediaan: FIFO.

Lainnya
1. Perusahaan tidak mencatat biaya dan beban operasional per departemen

Akun Perkiraan:
1. Perusahaan akan menggunakan Daftar Akun Perkiraan yang dimiliki.

I. Daftar Akun

Kode Akun Tipe Mata

Perkiraan Induk Nama Akun Uang
1100 Kas dan Bank BANK
1101 1100 Kas BANK
110101 1101 Kas IDR BANK IDR
110102 1101 Kas SGD BANK SGD
1102 1100 Bank BANK
110201 1102 Bank Mandiri IDR BANK IDR
110202 1102 Bank Mandiri SGD BANK SGD
1103 Piutang Usaha AREC
110301 1103 Piutang Usaha IDR AREC IDR
110302 1103 Uang Muka Pembelian IDR AREC IDR
110303 1103 Piutang Usaha SGD AREC SGD
110304 1103 Uang Muka Pembelian SGD AREC SGD
1104 Persediaan Barang INTR
1114 Persediaan Dalam Proses INTR
1124 Persediaan Barang Klaim INTR
1105 Barang Terkirim INTR
1106 PPN Masukan OCAS
1107 Aset Lancar Lainnya OCAS
110701 1107 Asuransi Dibayar Dimuka OCAS
110702 1107 PPN Lebih Bayar OCAS
1108 Transaksi Aktiva Tetap OCAS
4
1201 Aset Tetap FASS
120101 1201 Tanah FASS
120102 1201 Gedung FASS
120103 1201 Peralatan FASS
1202 Akumulasi Penyusutan DEPR
120201 1202 Akum Penyust Gedung DEPR
120202 1202 Akum Penyust Peralatan DEPR
2101 Hutang Usaha APAY
210101 2101 Hutang Usaha IDR APAY IDR
210103 2101 Hutang Usaha SGD APAY SGD
210102 2101 Uang Muka Penjualan IDR APAY IDR
210104 2101 Uang Muka Penjualan SGD APAY SGD
2102 PPN Keluaran OCLY
2103 Hutang Barang Belum Tertagih OCLY
2104 Kewajiban Lancar Lainnya OCLY
210401 2104 Hutang Biaya OCLY
210402 2104 PPN Kurang Bayar OCLY
2105 Hutang PPh 21 OCLY
2201 Kewajiban Jangka Panjang LTLY
220101 2201 Hutang Bank LTLY
3000 Modal EQTY
300001 3000 Equitas Saldo Awal EQTY
300002 3000 Laba Ditahan EQTY
300003 3000 Modal Pribadi EQTY IDR
4101 Penjualan REVE
4201 Retur Penjualan REVE
4301 Diskon Penjualan Barang REVE
4401 Diskon Penjualan REVE
440101 4401 Diskon Penjualan IDR REVE IDR
440102 4401 Diskon Penjualan SGD REVE SGD
5101 Beban Pokok Penjualan COGS
5201 Beban Angkut Pembelian COGS
5999 Selisih Barang Diterima COGS
6101 Beban Operasional EXPS
610101 6101 Beban Gaji EXPS
610102 6101 Beban sewa EXPS
610103 6101 Beban Listrik, Air & Telepon EXPS
610104 6101 Beban Komisi Penjualan EXPS
6102 Beban Penyusutan EXPS
610201 6102 Beban Penyust Gedung EXPS
610202 6102 Beban Penyust Peralatan EXPS
610203 6102 Beban Penyust Kendaraan EXPS
6103 Beban Asuransi EXPS
6999 Beban Operasional Lainnya EXPS
7101 Beban Lain-lain OEXP
7201 Laba/Rugi Terealisasi OEXP
720101 7201 Laba/Rugi Terealisasi IDR OEXP
720102 7201 Laba/Rugi Terealisasi SGD OEXP
7202 Laba/Rugi Belum Terealisasi OEXP
720201 7202 Laba/Rugi Belum Terealisasi IDR OEXP
Laba/Rugi Belum Terealisasi
720202 7202 SGD OEXP
8101 Pendapatan Lain-lain OINC

5
 Perintah :
o Lengkapi data excel yang telah disediakan kemudian Import seluruh data dan
saldo awal Akun dari informasi yang tersedia.
o Centang lakukan update data jika sudah ada data yang sama pada database,
pada tahapan konfirmasi Impor Data.

II. Daftar Pemasok

Mata Uang No. Faktur Saldo Awal
Nama Saldo Awal
Saldo Saldo per Tanggal
Pemasok Umum IDR
PT. Mulia Abadi IDR Rp 12.000.000 INV-MA-9128 03/12/2018
PT. Indah Jaya IDR Rp 7.650.000 IJ/INV-7728 19/12/2018
IDR Rp 8.150.000 SF/16/1287 30/11/2018
PT Sentra Furniture
SGD $ 150 SF/16/2928 15/12/2018
Onna Furniture
$ 125 Onna-115 04/12/2018
LTD SGD
Perintah :
o Centang lakukan update data jika sudah ada data yang sama pada database,
pada tahapan konfirmasi Impor Data.

IV. Daftar Pelanggan

Mata Uang No. Faktur Saldo Awal
Nama Saldo Awal
Saldo Saldo per Tanggal
Pelanggan
IDR
Umum
CV Berkah Abadi IDR Rp 2.286.000 6789 15/12/2018
CV Berkah Abadi SGD $ 275 8990 21/12/2018
CV Utama Jaya IDR Rp 11.789.000 9786 22/11/2018
Rp 8.725.000 11245 28/11/2018
PT Sentosa IDR
Rp 5.200.000 3390 10/12/2018
Perintah :
o Centang lakukan update data jika sudah ada data yang sama pada database,
pada tahapan konfirmasi Impor Data.

V. Daftar Barang
Kategori persediaan : (1) Kursi(2)Meja
Gudang : (1) Depan (2) Belakang
Kategor
Nama Barang Kuantitas Nilai Satuan Satuan Gudang
i
20 Depan
Kursi Kursi Kerja 100.000 pcs
10 Belakang
20 Depan
Kursi Kursi Bar 54.000 pcs
10 Belakang
20 Depan
Kursi Kursi Santai 98.000 pcs
10 Belakang
20 Depan
Meja Meja Kerja 175.000 pcs
10 Belakang
6
 20 Depan
Meja Meja Bundar 110.000 pcs
10 Belakang
Meja Meja Persegi 20 110.000 pcs Depan
10 Belakang

Note: Seluruh transaksi penjualan dan pembelian, Perusahaan menggunakan

PPN 10%
Perintah :
o Centang lakukan update data jika sudah ada data yang sama pada database,
pada tahapan konfirmasi Impor Data.

V. Kategori Aset Tetap

Kategori Aset
Tetap
Tanah
Gedung
Peralatan
Perintah :Inputlah Kategori Aset pada Accurate

VI. Daftar Aset Tetap

Tanggal Beli & umur aset
Nama Qty Pakai tahun jumlah
Jl. Kelapa Gading
Raya 1 5-Jan-17 0 525.000.000
Rukan 3 Lantai 1 10-Mar-17 20 672.000.000
AC Sharp 3 5-May-17 5 12.480.000
Komputer 5 5-May-17 5 34.200.000
Informasi mengenai Aset Tetap:
1. Seluruh Aset Tetap disusutkan dengan metode Garis Lurus kecuali Tanah (Tidak
Disusutan).
2. Seluruh Aset Tetap merupakan Aktiva Tetap Pajak.
3. Seluruh Aset Tetap memiliki Akun Sumber Dana yang sama: 30001 - Ekuitas Saldo
Awal.
4. Detail alokasi akun untuk masing-masing Tipe Aset Tetap, sebagai berikut:
Tanah Akun Aset: 120101 Tanah
Akun Aset: 120102 Gedung
Gedung Akun Akum. Penyusutan: 120201 Akum Penyust Gedung
Akun Biaya: 610201 Beban Penyust Gedung
Akun Aset: 120103 Peralatan
Peralatan Akun Akum. Penyusutan: 120202 Akum Penyust
Peralatan
Akun Biaya: 610202 Beban Penyust Peralatan

Perintah : Lengkapi data excel yang telah disediakan kemudian Import seluruh data dan
saldo awal Aktiva Tetap dari informasi yang tersedia.

7
Setelah tahapan impor data persiapan awal perusahaan di ACCURATE Online selesai,
beberapa hal yang perlu dilakukan sebelum memulai pencatatan transaksi periode
Januari 2019:
1. Lakukan proses akhir bulan (31 Desember 2018), rate SGD: Rp 9,800.
2. Mencocokkan saldo awal dengan saldo akhir yang ada pada laporan manual.
Berikut ini :

8
 Fitur Pembelian

Tanggal 2 Januari 2019

Bagian gudang mengajukan permintaan pembelian barang, sebagai berikut:

Kts Tanggal Diminta
Nama Barang
9
Meja Persegi 10 3 Jan 2019
Meja Bundar 20 3 Jan 2019
Meja Kerja 10 3 Jan 2019

Note : Persediaan (Inventory) | Permintaan Barang (Purchase Requisition)

Tanggal 3 Januari 2019

Perusahaan membuat PO atas permintaan pembelian dari bagian gudang kepada PT

Sentra Furnituredan PT. Indah Jaya dengan detail sebagai berikut :

Pemesanan kepada PT Sentra Furniture :

Kts Harga/barang
Nama Barang
Meja Bundar 20 Rp 95.000,-
Pemesanan kepada PT Indah Jaya :
Kts Harga/barang
Nama Barang
Meja Persegi 10 Rp 77.000,-
Meja Kerja 10 Rp 88.000,-
Info: Tanggal diharapkan dapat diterima : 4 Januari 2019

Note : Pembelian (Purchase) | Pesanan Pembelian (Purchase Order)

Tanggal 4 Januari 2019

Perusahaan menerima barang yang dipesan dari PT Sentra Furniture pada tanggal 3
Januari 2019. Barang yang dikirimkan adalah sebagai berikut :

Kts Gudang
Nama Barang
Meja Bundar 20 Depan
Nomor Surat Jalan :9095dan Pengiriman dilakukan dengan menggunakan Mobil Box.

Note : Pembelian (Purchase) | Penerimaan Barang (Receive Item)

Tanggal 5 Januari 2019

Perusahaan menerima barang sekaligus tagihannya atas barang yang dipesan kepada

10
PT Indah Jaya pada tanggal 3 Januari 2019. Dengan detail sebagai berikut :

Kts Harga/ Pcs

Nama Barang
Meja Persegi 10 Rp 77.000
Meja Kerja 10 Rp 88.000
Info:
 Pengiriman dilakukan dengan menggunakan Mobil Box.
 Barang dimasukkan ke gudang Depan
 Nomor Faktur Pembelian : INV-Indah/010

Note : Pembelian (Purchase) | Faktur Pembelian (Purchase Invoice)

11