SOAL PRAKTIK ACCURATE

ONLINE

oleh
Divisi Edukasi PT Ultima Tekno Solusindo
(UTS)

Disampaikan oleh
Muhammad Maulana Fathurahman (ERND
Consulting)
 Persiapan Awal Accurate Online
Langkah 1:
Informasi Perusahaan:
PT Unggul Utama sebagai perusahaan yang bergerak di bidang penjualan Karpet dan Lampu
Hias, perusahaan berdiri sejak tahun 2022. Semakin berkembangnya bisnis yang dijalankan,
maka per 01 Januari 2023, Manajemen memutuskan untuk menggunakan ACCURATE Online
untuk proses pencatatan akuntansi operasional perusahaan.
Anda sebagai Accounting diminta untuk membantu proses setup awal database perusahaan di
Accurate Online
Sebelum berpindah ke dalam sistem ACCURATE Online, Accounting Dept telah menyiapkan
beberapa daftar dan laporan yang dibutuhkan dalam file excel (.xls) untuk data persiapan awal,
antara lain:
a. Neraca per 31 Desember 2022.
b. Daftar akun beserta saldo per 31 Desember 2022.
c. Daftar Pelanggan & Pemasok per 31 Desember 2022.
d. Daftar Persediaan per 31 Desember 2022.
e. Daftar Aset Perusahaan per 31 Desember 2022.
Berikut adalah data untuk membuat database perusahaan:

Keterangan
Nama Perusahaan PT Unggul Utama
Level Distribusi Distribusi
Bidang Usaha Others (Lainnya)
Tanggal Mulai/Tutup Buku (Cut Off) 31 Desember 2022
Metode Biaya Persediaan FIFO (First In First Out)

Petunjuk:

1. Buat database perusahaan baru

2. Klik lanjutkan
3. Lengkapi data Informasi Perusahaan
4. Klik ‘Selanjutnya’

Langkah 2:
Akun Perkiraan:
Petunjuk:

1. Jika Perusahaan Anda memiliki Daftar Akun Perkiraan

sendiri maka Accurate Online tidak perlu membuatkan
Daftar Akun Perkiraan otomatis. Sehingga pernyataan:
‘Centang disini apabila Anda ingin dibuatkan daftar akun
 perkiraan oleh Accurate secara
otomatis’ JANGAN dicentang.
2. Klik ‘Selesai’

Lengkapi Informasi Perusahaan Anda:

Keterangan
Nama Perusahaan PT Unggul Utama
Level Distribusi Distribusi
Bidang Usaha Others (Lainnya)
Telepon 021 - 780 6161
Faksimili 021 - 780 6162
Email admin@Unggul-utama.com
Tanggal Mulai/Tutup Buku (Cut Off) 31 Desember 2022
Periode Akuntansi Januari - December
Alamat Perusahaan Jl. Jenderal Sudirman Kav. 12-13
Kota DKI Jakarta
Kode Pos 10250

Petunjuk:

1. Klik Menu Pengaturan | Preferensi | Perusahaan

2. Lengkapi Informasi Perusahaan di Preferensi dengan benar
sesuai Informasi Perusahaan dan Alamat Perusahaan Anda

Lengkapi Fitur sesuai dengan kebijakan akuntansi pada

Perusahaan Anda:
Fitur Dasar:

1. Beberapa pelanggan dan pemasok masih menggunakan SGD dalam bertransaksi

dengan Perusahaan.
2. Perusahaan adalah Pengusaha Kena Pajak yang memungut dan membayar PPN.
3. Aset Perusahaan diakui dalam pencatatan perusahaan.

Petunjuk:

1. Klik Menu Pengaturan | Preferensi | Fitur

2. Klik Tab Perusahaan. Centang Fitur Dasar di Accurate Online sesuai dengan
kebijakan akuntansi umum yang diterapkan Perusahaan Anda.
 • Beberapa pelanggan dan pemasok masih menggunakan SGD dalam bertransaksi
dengan Perusahaan -> Centang Fitur Multi Mata Uang

• Perusahaan adalah Pengusaha Kena Pajak yang memungut dan membayar

PPN -> Centang Fitur Pajak

• Aset Perusahaan diakui dalam pencatatan perusahaan -> Centang Fitur

Pencatatan Aset Tetap

3. Simpan pada preferensi

4. Tambahkan Mata Uang Asing:

• Klik Menu Perusahaan | Mata Uang

• Input mata uang SGD sebagai mata uang yang baru
• Simpan

5. Pajak Pertambahan Nilai:

• Klik Menu Perusahaan | Pajak

• Klik tombol Daftar, pastikan sudah tersedia Pajak Pertambahan Nilai dengan tarif PPN
11%

Penjualan:

1. Penawaran Penjualan dibuat dan dikirimkan kepada Pelanggan.

2. Retur penjualan sebagai pengurang nilai piutang berlaku untuk barang yang
rusak (cacat).
3. Perusahaan menghitung dan membayar komisi salesman.
4. Perusahaan mengirimkan barang melalui jasa pengiriman.
5. Perusahaan memberikan syarat dan tenggang waktu pelunasan kepada
pelanggan.

Petunjuk:

1. Klik Menu Pengaturan | Preferensi | Fitur

2. Klik Tab Penjualan. Centang Fitur Penjualan di Accurate Online sesuai dengan
kebijakan akuntansi umum yang diterapkan Perusahaan Anda.

• Penawaran Penjualan dibuat dan dikirimkan kepada Pelanggan -> Centang

Fitur Penawaran dan Pesanan Penjualan

• Retur penjualan sebagai pengurang nilai piutang berlaku untuk barang yang
rusak (cacat) -> Centang Fitur Retur Penjualan
 • Perusahaan menghitung dan membayar komisi salesman -> Centang Fitur
Tenaga Penjual (Salesman)

• Perusahaan mengirimkan barang melalui jasa pengiriman -> Centang Fitur

Jasa Pengiriman

• Perusahaan memberikan syarat dan tenggang waktu pelunasan kepada

pelanggan -> Centang Fitur Syarat Pembayaran

3. Simpan pada preferensi

Pembelian:

1. Bagian Accounting membuat PO (Purchase Order) kepada

pemasok yang terpilih.
2. Dalam proses pembelian barang, proses
pengirimannya diproses oleh pemasok lain (Forwarder).

Petunjuk:

1. Klik Menu Pengaturan | Preferensi | Fitur

2. Klik Tab Pembelian. Centang Fitur Pembelian di Accurate
Online sesuai dengan kebijakan akuntansi umum yang
diterapkan Perusahaan Anda.

• Bagian Accounting membuat PO (Purchase Order) kepada

pemasok yang terpilih -> Centang Fitur Pesanan
Pembelian

• Dalam proses pembelian barang, proses pengirimannya

diproses oleh pemasok lain (Forwarder) -> Centang Fitur
Biaya Pembelian oleh Pemasok lain

3. Simpan pada preferensi

Persediaan:

1. Bagian Gudang membuat Permintaan Barang atas barang yang ingin diajukan
pembelian.
2. Gudang yang dimiliki perusahaan: 2 (Depan & Belakang).
3. Perusahaan memiliki kegiatan memproduksi/merakit barang.

Petunjuk:

1. Klik Menu Pengaturan | Preferensi | Fitur

 2. Klik Tab Persediaan. Centang Fitur Pembelian di Accurate Online sesuai
dengan kebijakan akuntansi umum yang diterapkan Perusahaan Anda.

• Bagian Gudang membuat Permintaan Barang atas barang yang ingin

diajukan pembelian -> Centang Fitur Permintaan Barang

• Gudang yang dimiliki perusahaan: 2 (Depan & Belakang) -> Centang Fitur
Multi Gudang => Buat Gudang pada saat impor barang & jasa

• Perusahaan memiliki kegiatan memproduksi/merakit barang -> Centang

Fitur Produkasi Sederhana

3. Simpan pada preferensi

Persiapan Data Perusahaan (Impor Daftar Excel)

I. Daftar Akun

Kode Perkiraan Akun Induk Nama Tipe Akun Mata Uang

1100 Kas dan Bank BANK
1101 1100 Kas BANK
110101 1101 Kas IDR BANK IDR
110102 1101 Kas SGD BANK SGD
1102 1100 Bank BANK
110201 1102 Bank Mandiri IDR BANK IDR
110202 1102 Bank Mandiri SGD BANK SGD
1103 Piutang Usaha AREC
110301 1103 Piutang Usaha IDR AREC IDR
110302 1103 Uang Muka Pembelian IDR AREC IDR
110303 1103 Piutang Usaha SGD AREC SGD
110304 1103 Uang Muka Pembelian SGD AREC SGD
1104 Persediaan Barang INTR
1114 Persediaan Dalam Proses INTR
1105 Barang Terkirim INTR
1106 PPN Masukan OCAS
1107 Aset Lancar Lainnya OCAS
110701 1107 Asuransi Dibayar Dimuka OCAS
110702 1107 PPN Lebih Bayar OCAS
1108 Transaksi Aktiva Tetap OCAS
1201 Aset Tetap FASS
120101 1201 Tanah FASS
120102 1201 Gedung FASS
120103 1201 Peralatan FASS
1202 Akumulasi Penyusutan DEPR
120201 1202 Akum Penyust Gedung DEPR
120202 1202 Akum Penyust Peralatan DEPR
2101 Hutang Usaha APAY
210101 2101 Hutang Usaha IDR APAY IDR
210103 2101 Hutang Usaha SGD APAY SGD
210102 2101 Uang Muka Penjualan IDR APAY IDR
210104 2101 Uang Muka Penjualan SGD APAY SGD
2102 PPN Keluaran OCLY
Hutang Barang Belum
2103 Tertagih OCLY
2104 Kewajiban Lancar Lainnya OCLY
210401 2104 Hutang Biaya OCLY
210402 2104 PPN Kurang Bayar OCLY
2105 Hutang PPh 21 OCLY
2201 Kewajiban Jangka Panjang LTLY
220101 2201 Hutang Bank LTLY
3000 Modal EQTY
300001 3000 Equitas Saldo Awal EQTY
300002 3000 Laba Ditahan EQTY
300003 3000 Modal Pribadi EQTY IDR
4101 Penjualan REVE
4201 Retur Penjualan REVE
4301 Diskon Penjualan Barang REVE
4401 Diskon Penjualan REVE
440101 4401 Diskon Penjualan IDR REVE IDR
440102 4401 Diskon Penjualan SGD REVE SGD
5101 Beban Pokok Penjualan COGS
5201 Beban Angkut Pembelian COGS
5999 Selisih Barang Diterima COGS
6101 Beban Operasional EXPS
610101 6101 Beban Gaji EXPS
610102 6101 Beban sewa EXPS
610103 6101 Beban Listrik, Air & Telepon EXPS
610104 6101 Beban Komisi Penjualan EXPS
6102 Beban Penyusutan EXPS
610201 6102 Beban Penyust Gedung EXPS
610202 6102 Beban Penyust Peralatan EXPS
610203 6102 Beban Penyust Kendaraan EXPS
6103 Beban Asuransi EXPS
6999 Beban Operasional Lainnya EXPS
7101 Beban Lain-lain OEXP
7201 Laba/Rugi Terealisasi OEXP
720101 7201 Laba/Rugi Terealisasi IDR OEXP
720102 7201 Laba/Rugi Terealisasi SGD OEXP
7202 Laba/Rugi Belum Terealisasi OEXP
Laba/Rugi Belum Terealisasi
720201 7202 IDR OEXP
Laba/Rugi Belum Terealisasi
720202 7202 SGD OEXP
8101 Pendapatan Lain-lain OINC

Perintah :

• Import seluruh data dan saldo awal Akun dari File Excel yang
tersedia.

Petunjuk:

1. Klik Menu Buku Besar | Akun Perkiraan

2. Klik tombol ‘Daftar’
3. Klik tombol ‘Impor Data’ lalu klik ‘Impor Dari Excel’
4. Pilih lokasi File Impor (klik tombol buka file) lalu pilih File
Excel ‘Daftar Akun’ yang dimiliki oleh Perusahaan.
5. Klik ‘Unggah’
6. Centang lakukan update data jika sudah ada data yang
sama pada database, pada tahapan konfirmasi Impor Data
II. Daftar Barang
Kategori persediaan : Karpet& Lampu Hias
Gudang : Store & Belakang
Perintah :

• Tambahkan Kategori Persediaan dan Gudang sebelum

melakukan Impor Daftar Barang & Jasa

Petunjuk :

1. Klik Menu Persediaan | Kategori Persediaan

2. Input Kategori Persediaan yang ada di perusahaan Anda
satu per satu
3. Klik Menu Persediaan | Gudang
4. Input Gudang yang ada di perusahaan Anda satu per satu

Kategori Nama Barang Kuantitas Nilai Satuan Satuan Gudang

Karpet Karpet Merah 20 100.000 pcs Store
XL
10 Belakang
Karpet Karpet Biru S 20 54.000 pcs Store
10 Belakang
Karpet Karpet Hijau L 20 98.000 pcs Store
10 Belakang
Lampu Lampu Hias 20 175.000 pcs Store
Hias LED
10 Belakang
Lampu Lampu Hias 20 110.000 pcs Store
Hias Gantung
10 Belakang
Lampu Lampu Hias 20 110.000 pcs Store
Hias Deluxe
10 Belakang

Perintah : Import seluruh data dan saldo awal Barang dari File Excel yang telah disediakan.
Petunjuk:

1. Pada tab Persiapan Data Perusahaan, silahkan klik tombol

‘Impor Data’ pada Kolom Barang dan Jasa
2. Pilih lokasi File Impor (klik tombol buka file) lalu pilih File
Excel ‘Daftar Barang dan Jasa’ yang dimiliki oleh
Perusahaan.
3. Klik ‘Unggah’
4. Centang lakukan update data jika sudah ada data yang
sama pada database, pada tahapan konfirmasi Impor Data.
Note: Seluruh transaksi penjualan dan pembelian, Perusahaan menggunakan PPN 11%
III. Daftar Pelanggan

Nama Mata Uang Saldo Saldo Awal No. Faktur Saldo Saldo Awal per
Tanggal
Pelanggan Umum IDR
CV Sumber IDR Rp 2.286.000 6789 15/12/2022
Cahaya
CV Sumber SGD $ 275 8990 21/12/2022
Cahaya
CV Utama IDR Rp 11.789.000 9786 22/11/2022
PT Makmur IDR Rp 8.725.000 11245 28/12/2022
Rp 5.200.000 3390 10/12/2022

Perintah :

• Import seluruh data dan saldo awal Pelanggan dari File Excel
yang tersedia.

Petunjuk:

1. Pada tab Persiapan Data Perusahaan, silahkan klik tombol

‘Impor Data’ pada Kolom Pelanggan
2. Pilih lokasi File Impor (klik tombol buka file) lalu pilih File
Excel ‘Daftar Pelanggan’ yang dimiliki oleh Perusahaan.
3. Klik ‘Unggah’
4. Centang lakukan update data jika sudah ada data yang
sama pada database, pada tahapan konfirmasi Impor Data.

IV. Daftar Pemasok

Nama Mata Uang Saldo Awal No. Faktur Saldo Awal per
Saldo Saldo Tanggal
Pemasok Umum IDR
PT. Indah IDR Rp 12.000.000 INV-MA-9128 03/12/2022
PT. Jaya IDR Rp 7.650.000 IJ/INV-7728 19/12/2022
CV Sejahtera IDR Rp 8.150.000 SF/22/1287 30/12/2022
SGD $ 150 SF/22/2928 15/12/2022
Furure Lights LTD SGD $ 125 Future-115 04/12/2022

Perintah :
 • Import seluruh data dan saldo awal Pemasok dari File Excel
yang tersedia.

Petunjuk:

1. Pada tab Persiapan Data Perusahaan, silahkan klik tombol

‘Impor Data’ pada Kolom Pemasok
2. Pilih lokasi File Impor (klik tombol buka file) lalu pilih File
Excel ‘Daftar Pemasok’ yang dimiliki oleh Perusahaan.
3. Klik ‘Unggah’
4. Centang lakukan update data jika sudah ada data yang
sama pada database, pada tahapan konfirmasi Impor Data.

V. Daftar Aset Tetap

Kategori Aset Tetap

Kategori Aset Tetap

Tanah
Gedung
Peralatan

Perintah :Inputlah Kategori Aset pada Accurate

Petunjuk:
1. Klik Menu Aset Tetap | Kategori Aset
2. Input Kategori Aset Tetap yang ada di perusahaan Anda satu per satu

Nama Qty Tanggal Beli & Pakai umur aset tahun jumlah
Jl. Sunter Agung Barat 10 1 5-Jan-19 0 525.000.000
Ruko 1 10-Sep-19 20 672.000.000
AC Samsung 3 5-Nov-19 5 12.480.000
Komputer 5 5-Nov-19 5 34.200.000

Perintah : Import seluruh data dan saldo awal Aset Tetap dari File Excel yang tersedia
Petunjuk:

1. Klik Menu Aset Tetap | Aset Tetap

2. Klik tombol ‘Daftar’
3. Klik tombol ‘Impor Data’ lalu klik ‘Impor Dari Excel’
4. Pilih lokasi File Impor (klik tombol buka file) lalu pilih File
Excel ‘Daftar Aset Tetap’ yang dimiliki oleh Perusahaan.
5. Klik ‘Unggah’
Setelah tahapan impor data persiapan awal perusahaan di ACCURATE Online selesai,
beberapa hal yang perlu dilakukan sebelum memulai pencatatan transaksi periode Januari 2023:

1. Lakukan proses akhir bulan (31 Desember 2022), rate SGD:

Rp 9,800.
2. Mencocokkan saldo awal dengan saldo akhir yang ada pada
laporan manual. Berikut ini :
 Transaksi Bulan Januari 2023

Tanggal 2 Januari 2023

Bagian gudang mengajukan permintaan barang kepada bagian pembelian, dengan detail
sebagai berikut:

Nama Barang Kts Tanggal Diminta

Lampu Hias Deluxe 10 3 Jan 2023
Lampu Hias Gantung 20 3 Jan 2023
Lampu Hias LED 10 3 Jan 2023

Tanggal 3 Januari 2023

Perusahaan membuat PO atas permintaan barang dari bagian gudang kepada CV
Sejahtera dan PT. Jaya dengan detail sebagai berikut :
Pemesanan kepada CV Sejahtera :

Nama Barang Kts Harga/barang

Lampu Hias Gantung 20 Rp 95.000,-

Pemesanan kepada PT. Jaya :

Nama Barang Kts Harga/barang

Lampu Hias Deluxe 10 Rp 77.000,-
Lampu Hias LED 10 Rp 88.000,-
Info:

• Tanggal diharapkan dapat diterima : 4 Januari 2023

• Lengkapi Alamat sesuai dengan Alamat Perusahaan

Tanggal 4 Januari 2023

Perusahaan menerima barang yang dipesan dari CV Sejahtera pada tanggal 3 Januari
2023. Barang yang dikirimkan adalah sebagai berikut :

Nama Barang Kts

Lampu Hias Gantung 20

Info :

• Nomor Surat Jalan : 9095

• Pengiriman dilakukan dengan menggunakan Mobil Box.
• Barang dimasukkan ke gudang Store
Tanggal 5 Januari 2023
Perusahaan menerima barang sekaligus tagihannya atas barang yang dipesan kepada PT.
Jaya pada tanggal 3 Januari 2023. Dengan detail sebagai berikut :

Nama Barang Kts Harga/ Pcs

Lampu Hias Deluxe 10 Rp 77.000
Lampu Hias LED 10 Rp 88.000
Info:

• Barang dimasukkan ke gudang Store

• Pengiriman dilakukan dengan menggunakan Mobil Box.
• Nomor Faktur Pembelian : INV-Jaya /010

Tanggal 6 Januari 2023

Perusahaan melunasi hutang kepada PT Jaya untuk nomor faktur : IJ/INV-7728. Pembayaran
dilakukan dengan cek Bank Mandiri IDR nomor GR0095 dan jatuh tempo 12/01/2023
Tanggal 8 Januari 2023
Perusahaan menerima tagihan dari CV Sejahtera atas penerimaan barang tanggal 4 Januari
2023. Nomor faktur Pembelian : Sejahtera-023.
Barang yang dibeli dikirim menggunakan vendor Jasa angkut yaitu Armada Express (buat
vendor baru dengan mata uang IDR). Namun hingga barang diterima tagihan atas biaya angkut
tersebut belum diketahui oleh perusahaan. Untuk itu perusahaan membuat asumsi atas biaya
angkut tersebut yaitu sebesar Rp 500,000.
Biaya ongkos angkut ini akan menambah harga pokok pembelian dan dibayarkan ke Armada
Express
Tanggal 9 Januari 2023
Perusahaan menerima tagihan dari Armada Express atas jasa pengiriman barang yang dipesan
kepada CV Sejahtera tanggal 8 Januari 2023. Nomor Faktur Pembelian dari Armada Express
adalah AE1007 dan nilai yang ditagihkan sebesar Rp 475,000.
Tanggal 10 Januari 2023
Perusahaan melakukan deposit kepada PT. Indah Sebesar Rp 7.500.000,- (termasuk pajak)
dengan nomor faktur DP/2323. Pembayaran dilakukan dengan transfer menggunakan Bank
Mandiri IDR.
Deposit ini nantinya akan digunakan oleh Perusahaan untuk mengurangi nilai faktur pembelian
Berapakah sisa uang di Bank Mandiri IDR Perusahaan setelah adanya transaksi ini (per tanggal
10 Januari)?
*Isi dengan nominal saja tidak perlu lambang mata uang (Misalnya 100000)

Answer:
Tanggal 11 Januari 2023
Perusahaan melakukan pesanan pembelian kepada PT. Indah dengan detail
sebagai berikut ini :
Nama Barang Kts Harga/barang
Karpet Biru S 250 Rp 50.000

Tanggal 12 Januari 2023

Perusahaan menerima barang sekaligus tagihan atas pesanan pembeliannya pada
tanggal 11 Januari 2023. Barang diterima dan dimasukkan ke gudang Belakang.
Nomor Faktur Pembelian yang diterima adalah Faktur-Jan/906. Atas tagihan ini
perusahaan menggunakan deposit yang sudah diberikan sebelumnya untuk
mengurangi nilai fakturnya.
Tanggal 12 Januari 2023
Perusahaan meretur 1 set Karpet Biru S yang dibeli kepada PT. Indah dengan faktur
nomor Faktur-Jan/906. Karpet Biru S tersebut diretur dikarenakan cacat dan tidak bisa dijual
kembali.

Info :

• Barang dikeluarkan dari gudang Belakang

Tanggal 12 Januari 2023

Perusahaan membeli 1 unit Laptop Lenovo dengan harga perolehan Rp 5.000.000 secara
kredit
Kategori Nama Aset
Aset Umur Aset Detail Penyusutan Kategori Pajak
Peralatan Laptop
Lenovo 4 Tahun Metode Garis Lurus Gol 1 [Garis Lurus]

Tanggal 13 Januari 2023

Perusahaan mengangsur pembayaran Komputer tgl 12 Januari sebesar Rp 2.500.000
Pembayaran menggunakan Bank Mandiri IDR.
Berapakah nilai Hutang Usaha IDR Perusahaan setelah adanya transaksi ini (per tanggal 13
Januari) ?
*Isi dengan nominal saja tidak perlu lambang mata uang (Misalnya 100000)

Answer:
Tanggal 13 Januari 2023
Perusahaan melakukan penginputan nomor faktur Pajak yang dapat digunakan oleh perusahaan
yaitu
801-23.12131400 s.d 801-23.12131500
Catatan : Input nomor seri faktur pajak dari akses menu Smartlink Tax

Tanggal 13 Januari 2023

Perusahaan mengirimkan penawaran penjualan kepada CV Sumber

Cahaya dengan rincian harga:
Nama Barang Qty Harga/Pcs
Karpet Biru S 100 170,000
Karpet Merah XL 20 275,000
Karpet Hijau L 20 210,000

Tanggal 15 Januari 2023

Perusahaan menerima pesanan penjualan dari CV Sumber Cahaya dengan nomor PO
: 0074 atas penawaran penjualan yang diberikan pada tanggal 13 Januari 2023.
Estimasi pengiriman tanggal 16 Januari 2023.

Atas pesanan ini, CV Sumber Cahaya memberikan uang muka sebesar Rp

15.000.000,- (termasuk pajak). Pembayaran dilakukan dengan transfer ke rekening Bank
Mandiri IDR.

Tanggal 16 Januari 2023

Perusahaan mengirimkan barang kepada CV Sumber Cahaya atas pesanan penjualan pada
tanggal 15 Januari 2023. Pengiriman dilakukan dengan menggunakan Mobil Box.
Info: Karpet Biru S diambil dari Gudang Belakang sedangkan Karpet Merah XL dan Karpet Hijau
L diambil dari Gudang Store.

Tanggal 17 Januari 2023

Perusahaan melakukan penagihan kepada CV Sumber Cahaya atas pengiriman pesanan pada
tanggal 16 Januari 2023.

Tanggal 18 Januari 2023

Penjualan secara Tunai kepada pelanggan umum dengan detail sebagai berikut :
Produk Qty Unit Price
Lampu Hias LED 15 450,000
Atas produk ini dikenakan biaya angkut sebesar Rp 100.000,- . Pembayaran
langsung diterima dengan transfer ke Bank Mandiri IDR.
Info :

• Biaya angkut yang ditagihkan akan ditampung ke

akun 'Pendapatan Lain-Lain'
• Barang dikeluarkan dari gudang Store

Tanggal 19 Januari 2023

Perusahaan menerima penjualan tunai dari CV Utama dengan detail barang sebagai
berikut :
Produk Qty Unit Price
Lampu Hias Gantung 10 Rp370.000
Lampu Hias Deluxe 10 Rp 370.000
Atas penjualan ini, pelanggan melakukan pembayaran melalui transfer ke Bank
Mandiri IDR. Kemudian barang baru akan dikirim pada tanggal 20 Januari 2023.
Note: Aktifkan fitur Penjualan untuk "Faktur Dimuka (Mendahului Pengiriman)"

Tanggal 20 Januari 2023

Perusahaan melakukan pengiriman barang atas penjualan tunai pada tanggal 19
Januari 2023. Pengiriman dilakukan dengan menggunakan Mobil Box. Dan barang
dikeluarkan dari gudang Store

Berapakah Total PCS sisa stok Lampu Hias Gantung di gudang (Store + Belakang)
Perusahaan setelah adanya transaksi ini (per tanggal 20 Januari)?
*Isi dengan nominal saja tidak perlu lambang mata uang (Misalnya 100000)

Answer:
Tanggal 20 Januari 2023

Pembelian SGD sebesar $500 menggunakan Mandiri IDR dan langsung ditransfer ke rekening
Mandiri SGD. Atas transaksi ini, perusahaan dikenakan biaya administrasi sebesar Rp
15.000,- (dimasukkan ke akun Beban Lain-Lain) yang ditanggung Bank Pengirim
Informasi nilai kurs Rp10,050

Tanggal 22 Januari 2023

Perusahaan menerima pesanan khusus dari pelanggan baru untuk memodifikasi
warna dari produk berikut ini :
Produk/Beban Kts Total Biaya
Lampu Hias LED 10 Rp 1.750.000
Biaya Modifikasi (Beban Operasional Lainnya) Rp 475.000
Informasi :

• Barang diambil dari Gudang Store

• Akun biaya pesanan : Persediaan Dalam Proses
• Pesanan tersebut akan diselesaikan ke produk berikut
ini :
• Buat Item Baru pada Menu Persediaan | Barang &
Jasa

Kategori Barang Nama Produk Jenis Barang PPN 11% Harga Jual
Lampu Hias LED Pesanan Persediaan Yes Rp 746.000

Tanggal 23 Januari 2023

Menyelesaikan pengerjaan pesanan khusus dari pelanggan atas transaksi pesanan
pada tanggal 22 Januari 2023. Diselesaikan ke produk berikut ini :
Produk Kts Porsi Gudang
LED Pesanan 10 100 % Store
Atas produk ini, perusahaan langsung mengirimkan barang sekaligus tagihannya
kepada PT Maju Sentosa. Pengiriman dilakukan dengan menggunakan Mobil Box.

Info : Tambahkan PT Maju Sentosa sebagai Pelanggan Baru

Tanggal 24 Januari 2023

Mengadakan paket promo dengan detail sebagai berikut :

1. Nama paket promo: Promo Awal Tahun

2. Satuan : Paket
3. Harga Paket Promo: Rp. 700,000/paket
4. Isi Paket Promo: 1 pcs Lampu Hias LED & 1 pcs Karpet
Merah XL
5. Paket dikenakan PPN 11%

Tanggal 24 Januari 2023

Pelanggan Umum tertarik untuk membeli secara tunai untuk Paket "Promo Awal Tahun"
sebanyak 3 Paket. Pembayaran melalui Kas IDR. Untuk barang dikeluarkan dari
gudang Belakang
Berapakah sisa uang di Kas IDR Perusahaan setelah adanya transaksi ini (per tanggal 24
Januari)?
*Isi dengan nominal saja tidak perlu lambang mata uang (Misalnya 100000)

Answer:
Tanggal 25 Januari 2023
Saat melakukan pengecekan fisik di Gudang, Perusahaan menemukan sebanyak 1 ‘Karpet Biru
S’ cacat akibat kelalaian petugas Gudang.
Oleh karena itu, Bagian Accounting melakukan penyesuaian persediaan atas kerugian barang
yang tidak dapat dijual tersebut ke dalam akun "Beban Barang Rusak".
Petunjuk :

1. Buatlah Akun baru dengan informasi :

o Tipe Akun : Beban
o Kode Perkiraan : 6104
o Nama Akun : Beban Barang Rusak
2. Tambahkan Akun Beban Barang Rusak pada menu
Preferensi | Akun Perkiraan | Penyesuaian Persediaan
3. Barang Rusak ditemukan pada Gudang Belakang

Berapakah Total PCS sisa stok Karpet Biru S di gudang (Store + Belakang) Perusahaan
setelah adanya transaksi ini (per tanggal 25 Januari)?
*Isi dengan nominal saja tidak perlu lambang mata uang (Misalnya 100000)

Answer:
Tanggal 26 Januari 2023
Perusahaan menjual 1 unit Komputer dengan harga jual Rp 4,250,000.
Pembeli mentransfer uang ke Bank Mandiri IDR.

Petunjuk: Laba/Rugi Disposisi Aset Tetap, dialokasikan ke akun “Rugi (Laba) Penghentian
Aset Tetap”.
(buat akun baru dengan tipe Beban Lainnya dan kode akun 7300).

Tanggal 31 Januari 2023

Perusahaan melakukan rekonsiliasi PPN Masukan dan PPN Keluaran periode Januari 2023.
Berapakah nilai PPN Kurang/Lebih Bayar Perusahaan pada periode Januari 2023?
*Isi dengan nominal saja tidak perlu lambang mata uang (Misalnya 100000)

Answer:
Tanggal 31 Januari 2023
Pencatatan atas biaya asuransi dibayar dimuka untuk 1 tahun yang dibayarkan pada akhir
periode Desember 2022.

Berapakah nilai Asuransi Dibayar Dimuka Perusahaan setelah adanya transaksi ini (per
tanggal 31 Januari)?
*Isi dengan nominal saja tidak perlu lambang mata uang (Misalnya 100000)
Answer:
Tanggal 31 Januari 2023
Pencatatan biaya listrik air dan telepon, untuk pembayaranya dengan menggunakan Bank
Mandiri IDR. Nilai biaya yang dibayarkan yaitu Rp 1,750,000

Tanggal 31 Januari 2023

Melakukan proses akhir bulan untuk periode Januari 2023.
Info: Informasi nilai kurs 31 Januari 2023: Rp10,050.

Berapakah nilai Penjualan Perusahaan pada laporan Laba Rugi periode Januari 2023?
*Isi dengan nominal saja tidak perlu lambang mata uang (Misalnya 100000)

Answer:
Berapakah nilai Rugi (Laba) Penghentian Aset Tetap Perusahaan pada laporan Laba Rugi
per 31 Januari 2023?
*Isi dengan nominal saja tidak perlu lambang mata uang (Misalnya 100000)

Answer:
Berapakah nilai Laba Bersih Perusahaan pada laporan Laba Rugi per 31 Januari 2023?
*Isi dengan nominal saja tidak perlu lambang mata uang (Misalnya 100000)

Answer:
Berapakah nilai Jumlah Aset Tidak Lancar pada Laporan Neraca Perusahaan per 31 Januari
2023?
*Isi dengan nominal saja tidak perlu lambang mata uang (Misalnya 100000)

Answer:
Berapakah nilai Persediaan Barang Perusahaan pada laporan Neraca per 31 Januari 2023?
*Isi dengan nominal saja tidak perlu lambang mata uang (Misalnya 100000)

Answer:
Berapakah nilai Jumlah Kas dan Setara Kas Perusahaan pada laporan Neraca per 31 Januari
2023?
*Isi dengan nominal saja tidak perlu lambang mata uang (Misalnya 100000)

Answer: