SOAL UAS ACCURATE

Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok

Nama Perusahaan : Home Solution (kelas-no abs)

Alamat : Jl. Cempaka Baru No. 15 Jakarta
Tgl Mulai (Tutup Buku) : 31/12/2018
Mata Uang : IDR

Home Solution adalah adalah perusahaan yang didirikan di Jakarta pada tanggal 13 Mei 2017 ini
menyediakan peralatan rumah tangga. Home Solutions merupakan salah satu anak perusahaan yang
berdiri dibawah naungan PT Malu Solutions Indonesia, yaitu perusahaan yang menyediakan layanan
di bidang tenaga kerja rumah tangga. Penjualan tersedia dan dapat diakses di seluruh wilayah
Jabodetabek dan saat ini masih dalam tahap pengembangan lebih lanjut untuk hadir di seluruh
Indonesia.

Pada tanggal 01 Januari 2018, Owner Home Solution memutuskan untuk menggunakan
accurate dalam pengolahan data keuangan di perusahaan tersebut. Anda diminta oleh perusahaan
untuk menginput saldo awal perusahaan dan transaksi bulan Januari 2018 ke dalam accurate.

Informasi Kas dan Bank per 31 Desember 2017

Nama Tanggal Saldo Saldo Terakhir

Kas Kecil 31/12/2017 5.000.000
Kas 31/12/2017 10.000.000

Bank BNI 31/12/2017 15.000.000

Bank BCA 31/12/2017 NIM +”00”

Informasi Pelanggan

Informasi Pemasok
 Informasi Barang

*Note: Metode persediaan Average

Syarat Pembayaran : Net 30

Kode Pajak :
Name : PPN
Code : T
Description : Pajak Pertambahan Nilai
Rate : 10%

Aktiva Tetap
Rincian Aktiva Tetap

Tanggal Beli Tanggal Pakai umur aset tahun umur aset bulan jumlah nilai sisa
31/12/2017 01/01/2018 20 0 1.200.000.000 0

aset tidak berwujud pajak kode # akun aset akun beban penyusutan akun akumulasi penyusutan
No Yes 300001 120102 610201 120201

Neraca Saldo per 31/12/2017 tampak sebagai berikut:

Kode Akun Tipe

Perkiraan Induk Nama Akun Saldo Awal
1100 Kas dan Bank BANK

1101 1100 Kas Kecil BANK 5.000.000

1102 1100 Kas BANK 10.000.000

1103 1100 Bank BNI BANK 100.000.000

1104 1100 Bank BCA BANK NIM +”00”
1103 Piutang Usaha AREC

110301 1103 Piutang Usaha IDR AREC 110.000.000

110302 1103 Uang Muka Pembelian IDR AREC

1104 Persediaan Barang Dagang INTR 1.389.600.000

1106 PPN Masukan OCAS
1107 Aset Lancar Lainnya OCAS
 Kode Akun Tipe
Perkiraan Induk Nama Akun Saldo Awal

110701 1107 Asuransi Dibayar Dimuka OCAS 24.000.000

110702 1107 PPN Lebih Bayar OCAS
1201 Aset Tetap FASS
120101 1201 Tanah FASS

120102 1201 Gedung FASS 1.200.000.000

120103 1201 Peralatan FASS
120104 1201 Kendaraan FASS
1202 Akumulasi Penyusutan DEPR
120201 1202 Akum Penyust Gedung DEPR
120202 1202 Akum Penyust Peralatan DEPR
120203 1202 Akum Penyust Kendaraan DEPR
2101 Hutang Usaha APAY

210101 2101 Hutang Usaha IDR APAY 95.000.000

210102 2101 Uang Muka Penjualan IDR APAY
2102 PPN Keluaran OCLY
2103 Hutang Barang Belum Tertagih OCLY
2104 Kewajiban Lancar Lainnya OCLY

210401 2104 Hutang Biaya OCLY 6.500.000

210402 2104 PPN Kurang Bayar OCLY NIM +”00”
2201 Kewajiban Jangka Panjang LTLY

220101 2201 Hutang Bank LTLY 425.000.000

3000 Modal EQTY
300001 3000 Equitas Saldo Awal EQTY

300002 3000 Laba Ditahan EQTY 1.512.100.000

300003 3000 Modal Usaha EQTY 800.000.000

4101 Penjualan REVE
4201 Retur Penjualan REVE
4301 Diskon Penjualan Barang REVE
5101 Beban Pokok Penjualan COGS
5201 Beban Angkut Pembelian COGS
5999 Selisih Barang Diterima COGS
6101 Beban Operasional EXPS
610101 6101 Beban Gaji EXPS
610102 6101 Beban sewa EXPS
610103 6101 Beban Listrik, Air & Telepon EXPS
610104 6101 Beban Komisi Penjualan EXPS
6102 Beban Penyusutan EXPS
610201 6102 Beban Penyust Gedung EXPS
610202 6102 Beban Penyust Peralatan EXPS
 Kode Akun Tipe
Perkiraan Induk Nama Akun Saldo Awal
6103 Beban Asuransi EXPS
6104 Beban Barang Rusak EXPS
6999 Beban Operasional Lainnya EXPS
7101 Beban Lain-lain OEXP
8101 Pendapatan Lain-lain OINC

Berikut transaksi selama Januari 2018:

Tanggal 1 Januari 2018 :

Perusahaan melakukan pembayaran atas sewa blower pada Tn. Sanjaya sebagai berikut:

Home Solution
Jl. Cempaka Baru No 15 Jakarta Other Payment
No. Voucher : OP18-1
Tanggal : 01/01/2018

Dibayar dari : 1102 - Kas

Penerima : Tn. Sanjaya
Jumlah : Rp. 450.000,00
Terbilang : Empat Ratus Lima Puluh Ribu Rupiah
Keterangan : Pembayaran Sewa Blower

Disetujui Oleh Dibayar Oleh Dibukukan Oleh

(Linda) (Adi) (Mahasiswa)

Tanggal 4 Januari 2018 :

Pelanggan Mega Jaya, memesan produk dengan Nomor PO : RS-189 dan diharapkan dapat diterima
oleh Mega Jaya pada tanggal 5 Jan 2018.
Home Solution
Jl. Cempaka Baru No 15 Jakarta Sales Order
Kepada Yth. Mega Jaya Nomor SO : SO/18/001
Tanggal : 04/01/2018
No PO : MJ - 189
Syarat : NET 30

KODE DESKRIPSI QTY B/U TOT. BY PAJAK

ITM - 001 Kulkas Panasonic 10 Rp3.200.000 Rp32.000.000 PPN
ITM - 002 Oven Sharp 10 Rp2.800.000 Rp28.000.000 PPN
ITM - 003 Mesin Cuci Toshiba 10 Rp3.150.000 Rp31.500.000 PPN

Disetujui Oleh Disiapkan Oleh SUB TOTAL : Rp91.500.000

DISCOUNT: Rp0
PPN: Rp9.150.000
(Linda) (Sia) TOTAL ORDER: Rp100.650.000

Tanggal 5 Jan 2018 :

Mengirimkan pesanan ke Mega Jaya. Namun untuk produk ITM – 002 (Oven Sharp) hanya dikirimkan
sebagian yaitu 9 unit dan begitu juga dengan produk ITM – 003 (Mesin Cuci Thosiba) hanya
dikirimkan sebanyak 6 unit. Nomor transaksi surat jalan : DO/18/001.

Home Solution
Jl. Cempaka Baru No 15 Jakarta Delivery Order
Kepada Yth. Mega Jaya Nomor DO : DO/18/001
Tanggal : 05/01/2018
No PO : MJ - 189
Ship Via : Angkasa Ekspedisi

KODE DESKRIPSI QTY

ITM - 001 Kulkas Panasonic 10
ITM - 002 Oven Sharp 9
ITM - 003 Mesin Cuci Toshiba 6

Diantar Oleh Diterima Oleh

(Omi) (Agung)
Tanggal 7 Jan 2018 :

Pelanggan umum membeli beberapa barang sebagai berikut di bawah ini dan dibayar secara tunai,
dengan Nomor faktur SI/18/001 dan Nomor penerimaan CR/18/001, masuk ke Kas.

Home Solution
Jl. Cempaka Baru No 15 Jakarta Sales Invoice
Kepada Yth. Pelanggan Umum Nomor Faktur : SI/18/001
Tanggal Faktur : 07/01/2018

Syarat : COD

KODE DESKRIPSI QTY B/U TOT. BY PAJAK

ITM - 001 Kulkas Panasonic 1 Rp3.200.000 Rp3.200.000 PPN
ITM - 002 Oven Sharp 1 Rp2.800.000 Rp2.800.000 PPN
ITM - 003 Mesin Cuci Toshiba 1 Rp3.150.000 Rp3.150.000 PPN

Disetujui Oleh Disiapkan Oleh SUB TOTAL : Rp9.150.000

DISCOUNT: Rp0
PPN: Rp915.000
(Linda) (Sia) TOTAL FAKTUR: Rp10.065.000

Home Solution
Jl. Cempaka Baru No 15 Jakarta Customer Receipt

No Form : CR/18/001
Tgl Pembayaran : 07/01/2018
No. Cek : -
Tgl . Cek : 07/01/2018

Diterima dari : Pelanggan Umum

Melalui : 1102 - Kas
Jumlah : Rp10.065.000
Terbilang : Sepuluh Juta Enam Puluh Lima Ribu Rupiah
Keterangan : Pelunasan Faktur SI/18/001 tanggal 07/01/2018

Disetujui Oleh Dibukukan Oleh

(Linda) (Mahasiswa)

Tanggal 9 Jan 2018 :

mengirimkan sebagian produk yang belum dikirim kepada Mega Jaya. Nomor transaksi surat jalan :
DO/18/002.
Home Solution
Jl. Cempaka Baru No 15 Jakarta Delivery Order
Kepada Yth. Mega Jaya Nomor DO : DO/18/002
Tanggal : 09/01/2018
No PO : MJ - 189
Ship Via : Angkasa Ekspedisi

KODE DESKRIPSI QTY

ITM - 002 Oven Sharp 1
ITM - 003 Mesin Cuci Toshiba 4

Diantar Oleh Diterima Oleh

(Omi) (Agung)

Tanggal 10 Jan 2018 :

Mengirimkan tagihan atas pengiriman barang tanggal 5 Jan 2018 dan 9 Jan 2019 ke Mega Jaya.
Syarat Pembayaran Net 30. Nomor Faktur Penjualan : SI/18/002

Home Solution
Jl. Cempaka Baru No 15 Jakarta Sales Invoice
Kepada Yth. Mega Jaya Nomor Faktur : SI/18/002
Tanggal Faktur : 10/01/2018
Tanggal Kirim : 09/01/2018
Ship Via : Angkasa Ekspedisi
Syarat : NET 30

KODE DESKRIPSI QTY B/U TOT. BY PAJAK

ITM - 001 Kulkas Panasonic 10 Rp3.200.000 Rp32.000.000 PPN
ITM - 002 Oven Sharp 10 Rp2.800.000 Rp28.000.000 PPN
ITM - 003 Mesin Cuci Toshiba 10 Rp3.150.000 Rp31.500.000 PPN

Disetujui Oleh Disiapkan Oleh SUB TOTAL : Rp91.500.000

DISCOUNT: Rp0
PPN: Rp9.150.000
(Linda) (Sia) TOTAL FAKTUR: Rp100.650.000

Tanggal 12 Jan 2018 :

Menerima pelunasan piutang dari Electricity untuk faktur FE – 01 dan FE - 02. Pembayaran dilakukan
oleh pelanggan melalui transfer ke Rek BCA. Nomor Formulir CR/18/002:
Home Solution
Jl. Cempaka Baru No 15 Jakarta Customer Receipt

No Form : CR/18/002
Tgl Pembayaran : 12/01/2018
No. Cek : -
Tgl . Cek : 12/01/2018

Diterima dari : Electricity

Melalui : 1104 - Bank BCA
Jumlah : Rp73.000.000
Terbilang : Tujuh Puluh Tiga Juta Rupiah
Keterangan : Pelunasan Faktur FE - 01 tanggal 25/12/2017 dan FE - 02 tanggal 31/12/2017

Disetujui Oleh Dibukukan Oleh

(Linda) (Mahasiswa)

Tanggal 18 Jan 2018 :

Melakukan pemesanan kepada Indosupply dengan Nomor PO : PO/18/001 dan membayar uang
muka sebesar Rp 5.500.000. Pembayaran Uang muka melalui Bank BNI.

Home Solution
Jl. Cempaka Baru No 15 Jakarta Purchase Order
Kepada Yth. Indo Supply Nomor PO : PO/18/001
Tanggal : 18/01/2018
Tgl (Rencana) dikirim : 20/01/2018

KODE DESKRIPSI QTY B/U TOT. BY PAJAK

ITM - 001 Kulkas Panasonic 5 Rp1.994.000 Rp9.970.000 PPN
ITM - 002 Oven Sharp 5 Rp1.065.000 Rp5.325.000 PPN
ITM - 003 Mesin Cuci Toshiba 5 Rp1.573.000 Rp7.865.000 PPN

Disetujui Oleh SUB TOTAL : Rp23.160.000

DISCOUNT: Rp0
PPN: Rp2.316.000
(Linda) TOTAL ORDER: Rp25.476.000
 Indo Supply Purchase Invoice
Kepada Yth. Home Solution No Form : HS/18/002
Jl. Cempaka Baru No 15 Jakarta Tgl Faktur : 18/01/2018
Syarat : NET 30
Tgl . Kirim : 18/01/2018

KODE DESKRIPSI QTY DP Jumlah

-1 Uang Muka 1 Rp5.500.000 Rp5.500.000

Disetujui Oleh SUB TOTAL : Rp5.500.000

DISCOUNT: Rp0
PPN: Rp500.000
(Ali) TOTAL: Rp5.500.000

Home Solution
Jl. Cempaka Baru No 15 Jakarta Purchase Payment

No Form : HS/18/002
Tgl Pembayaran : 18/01/2018
No. Cek : -
Tgl . Cek : 18/01/2018

Dibayar dari : 1103 - Bank BNI

Dibayarkan kpd:: Indo Supply
Jumlah : Rp5.500.000
Terbilang : Lima Juta Lima Ratus Ribu Rupiah
Keterangan : Pembayaran Uang Muka atas pemesanan PO/18/001

Disetujui Oleh Dibukukan Oleh

(Linda) (Mahasiswa)

Tanggal 23 Jan 2018 :

Menerima produk atas barang yang dipesan ke Indo Supply, untuk nomor transaksi Pesanan
Pembelian : PO/18/001. Nomor Bukti Surat Jalan dari Indo Supply adalah SJ/18/001 dan nomor
transaksi formulir penerimaan Home Solution adalah RI/18/001.
 Indo Supply SURAT JALAN
Kepada Yth. Home Solution Nomor SJ : SJ/18/001
Tanggal Pengiriman 18/01/2018
No Form Penerimaan : RI/18/2018
Ship Via : Angkasa Ekspedisi

KODE DESKRIPSI QTY

ITM - 001 Kulkas Panasonic 5
ITM - 002 Oven Sharp 5
ITM - 003 Mesin Cuci Toshiba 5

Diantar Oleh Diterima Oleh

(Abu) (Ica)