PT JATILUHUR

Daftar Akun dan Saldo Awal

per 31-Dec-08
NOMOR AKUN NAMA AKUN SALDO
1011 Kas Rp 11,250,000
1021 Piutang Usaha - PT Arjuna Rp 165,000
1022 Piutang Usaha - CV Bromo Rp 80,000
1023 Piutang Usaha - Fa Cikurai Rp 50,000
1024 Piutang Usaha - PT Dento Rp 700,000
1025 Piutang Usaha - CV Galunggung Rp -
1026 Piutang Usaha - PT Limas Rp 1,350,000
1027 Piutang Usaha - PT Merapi Rp 475,000
1028 Piutang Usaha - CV Tampomas Rp 245,000
1029 Piutang Usaha - PT Wilis Rp 1,750,000
1041 Piutang Wesel Rp 800,000
1051 Sediaan Barang Dagangan Rp 13,780,000
1061 Sediaan Bahan Habis Pakai Rp 230,000
1071 Asuransi Dibayar Dimuka Rp 450,000
1081 Sewa Tempat Dibayar Dimuka Rp 6,000,000
1091 Peralatan Rp 25,000,000
1520 Cadangan Penghapusan Piutang Rp 16,350
1521 Depresiasi Akumulasi Peralatan Rp 10,000,000
2011 Utang Usaha - CV Asahan Rp 420,000
2012 Utang Usaha - PT Bengawan Rp 285,000
2013 Utang Usaha - PT Citarum Rp 48,000
2014 Utang Usaha - Mahakam Rp 1,050,000
2015 Utang Usaha - CV Opak Rp 99,300
2016 Utang Usaha - PT Progo Rp 30,000
2017 Utang Usaha - Toko Serayu Rp 810,000
2018 Utang Usaha - PT Tuntang Rp 147,000
2021 Utang Wesel Rp 560,000
2031 Utang Bunga Bank Rp -
2041 Utang Gaji Rp -
2051 Utang Pajak Penghasilan Rp -
2511 Utang Bank - Jangka Panjang Rp 12,500,000
3151 Modal Saham Rp 20,000,000
3411 Laba Ditahan Rp 11,239,250
3991 Dividen Rp 4,000,000
4011 Penjualan Rp 121,500,000
4021 Kembalian Penjualan Rp 475,000
4031 Potongan Penjualan Rp 3,920,000
5011 Pembelian Rp 73,357,400
5121 Kembalian Pembelian Rp 320,000
5131 Potongan Pembelian Rp 6,124,200
6041 Kos Pengangkutan Pembelian Rp 9,200,000
6051 Kos Barang Terjual Rp -
6061 Biaya Gaji Rp 22,400,000
6062 Pemakaian Bahan Habis Pakai Rp -
6063 Biaya Asuransi Rp -
6064 Biaya Sewa Tempat Usaha Rp -
6065 Depresiasi Peralatan Rp -
6066 Biaya Listrik Dan Air Rp 1,950,000
6067 Biaya Macam-macam Rp 7,271,200
6068 Biaya Bunga Bank Rp 1,250,000
6069 Pajak Penghasilan Taksiran Rp -
1-Jan-09
 GABUNGAN
1011 Kas
1021 Piutang Usaha - PT Arjuna
1022 Piutang Usaha - CV Bromo
1023 Piutang Usaha - Fa Cikurai
1024 Piutang Usaha - PT Dento
1025 Piutang Usaha - CV Galunggung
1026 Piutang Usaha - PT Limas
1027 Piutang Usaha - PT Merapi
1028 Piutang Usaha - CV Tampomas
1029 Piutang Usaha - PT Wilis
1041 Piutang Wesel
1051 Sediaan Barang Dagangan
1061 Sediaan Bahan Habis Pakai
1071 Asuransi Dibayar Dimuka
1081 Sewa Tempat Dibayar Dimuka
1091 Peralatan
1520 Cadangan Penghapusan Piutang
1521 Depresiasi Akumulasi Peralatan
2011 Utang Usaha - CV Asahan
2012 Utang Usaha - PT Bengawan
2013 Utang Usaha - PT Citarum
2014 Utang Usaha - Mahakam
2015 Utang Usaha - CV Opak
2016 Utang Usaha - PT Progo
2017 Utang Usaha - Toko Serayu
2018 Utang Usaha - PT Tuntang
2021 Utang Wesel
2031 Utang Bunga Bank
2041 Utang Gaji
2051 Utang Pajak Penghasilan
2511 Utang Bank - Jangka Panjang
3151 Modal Saham
3411 Laba Ditahan
3991 Dividen
4011 Penjualan
4021 Kembalian Penjualan
4031 Potongan Penjualan
5011 Pembelian
5121 Kembalian Pembelian
5131 Potongan Pembelian
6041 Kos Pengangkutan Pembelian
6051 Kos Barang Terjual
6061 Biaya Gaji
6062 Pemakaian Bahan Habis Pakai
6063 Biaya Asuransi
6064 Biaya Sewa Tempat Usaha
6065 Depresiasi Peralatan
6066 Biaya Listrik Dan Air
6067 Biaya Macam-macam
6068 Biaya Bunga Bank
6069 Pajak Penghasilan Taksiran
 PT JATI
JURNAL TR
PERIODE:31 DECEMBER

DAFTAR AKUN 1011 Kas

TANGGAL BUKTI KETERANGAN NO AKUN

02 Desember 2008 Pembayaran biaya gaji 6061
02 Desember 2008 Pelunasan utang usaha 2011

02 Desember 2008 faktur PNK276 Penjualan barang 1021

02 Desember 2008 faktur OP0621 Pembelian barang 5011
02 Desember 2008 Penjualan barang 1011

03 Desember 2008 Penerimaan kas 1011

4031
03 Desember 2008 Penerimaan kas 1011
4031

04 Desember 2008 faktur PNK277 Penjualan barang 1022

04 Desember 2008 faktur CM77 Pembelian barang 5011
04 Desember 2008 Pelunasan utang usaha 2012

05 Desember 2008 faktur PNK278 Penjualan barang 1028

05 Desember 2008 faktur PNK279 Penjualan barang 1027
05 Desember 2008 faktur TT019 Pembelian barang 5011
05 Desember 2008 Penerimaan kas 1011
4031
05 Desember 2008 Pelunasan utang usaha 2018

06 Desember 2008 faktur AS51C Pembelian barang 5011

06 Desember 2008 Pelunasan utang usaha 2015
06 Desember 2008 faktur PG#26 Pembelian barang 5011
06 Desember 2008 Penerimaan kas 1011
4031
06 Desember 2008 faktur PNK280 Penjualan barang 1023
06 Desember 2008 faktur BG1203 Pembelian barang 5011
06 Desember 2008 Penerimaan kas 1011

07 Desember 2008 Pengembalian Barang 2012

07 Desember 2008 Pelunasan utang usaha 2017

07 Desember 2008 Pelunasan utang usaha 2011

07 Desember 2008 faktur PNK281 Penjualan barang 1024

08 Desember 2008 Penerimaan Wesel 1041

09 Desember 2008 Pengembalian Barang 4021
09 Desember 2008 faktur AS62C Pembelian barang 5011

10 Desember 2008 melunasi utang wesel 2011

10 Desember 2008 faktur OC0649 Pembelian barang 5011
10 Desember 2008 faktur PNK282 Penjualan barang 1024
10 Desember 2008 faktur PNK282 Penjualan barang 1029
10 Desember 2008 Pembelian barang 1051
10 Desember 2008 faktur MPB-72 Pembelian barang 5011
10 Desember 2008 faktur PNK284 Penjualan barang 1021
10 Desember 2008 Pelunasan utang usaha 2018

11 Desember 2008 membeli bahan habis pakai 1061

11 Desember 2008 Penerimaan Kas 1011
4031
11 Desember 2008 faktur TT041 Pembelian barang 5011
11 Desember 2008 Penerimaan Kas 1011

12 Desember 2008 Pelunasan utang usaha 2011

12 Desember 2008 Pelunasan utang usaha 2015

12 Desember 2008 Pengembalian Barang 2018

12 Desember 2008 Penerimaan Kas 1011
12 Desember 2008 Penerimaan Kas 1011
12 Desember 2008 faktur PNK285 Penjualan barang 1028
12 Desember 2008 Pelunasan utang usaha 2013

13 Desember 2008 melunasi utang usaha 2012

13 Desember 2008 melunasi utang usaha 2018

13 Desember 2008 menerima pengembalian barang 4021

13 Desember 2008 menerima kas 1011
4031
13 Desember 2008 faktur PNK286 menjual barang 1027

14 Desember 2008 menerima kas 1011

4031
14 Desember 2008 Penerimaan kas 1011
4031
14 Desember 2008 faktur BG1239 Pembelian barang 5011
14 Desember 2008 Pelunasan utang usaha 2014
14 Desember 2008 faktur AS92C Pembelian barang 5011

15 Desember 2008 Penerimaan Kas 1011

15 Desember 2008 faktur PNK287 Penjualan barang 1022
15 Desember 2008 melunasi utang usaha 2012
15 Desember 2008 faktur PNK288 menjual barang 1026
15 Desember 2008 melunasi utang usaha 2016
15 Desember 2008 faktur CM93 membeli barang 5011
15 Desember 2008 faktur PNK289 menjual barang 1024

16 Desember 2008 melunasi utang usaha 2014

16 Desember 2008 menerima kas 1011

16 Desember 2008 menerima kas 1011
4031
16 Desember 2008 faktur SR-036 membeli barang 5011

17 Desember 2008 menerima pengembalian barang 4021

17 Desember 2008 faktur MPB-87 membeli barang 5011
17 Desember 2008 menjual barang 1011
17 Desember 2008 mengembalikan barang 2013
17 Desember 2008 faktur PNK290 menjual barang 1029
17 Desember 2008 melunasi utang usaha 2013

18 Desember 2008 melunasi utang usaha 2011

18 Desember 2008 menerima kas 1011
18 Desember 2008 menerima pengembalian barang 4021

19 Desember 2008 menerima kas 1011

4031
19 Desember 2008 faktur TT062 membeli barang 5011
19 Desember 2008 membeli perlengkapan 1061
19 Desember 2008 menerima kas 1011
4031

20 Desember 2008 faktur PNK291 menjual barang 1023

20 Desember 2008 faktur PNK292 menjual barang 1028
20 Desember 2008 melunasi utang usaha 2013

20 Desember 2008 Penerimaan Kas 1011

4031
20 Desember 2008 faktur PG#35 membeli barang 5011

21 Desember 2008 Pelunasan utang usaha 2018

21 Desember 2008 penerimaan kas 1011

4031
21 Desember 2008 Pelunasan utang usaha 2015
21 Desember 2008 Penerimaan Wesel 1041

22 Desember 2008 Penerimaan Wesel 1041

22 Desember 2008 Pelunasan utang usaha 2016
22 Desember 2008 Pelunasan utang usaha 2011

22 Desember 2008 faktur PNK293 Penjualan barang 1021

22 Desember 2008 faktur PNK294 Penjualan barang 1022

23 Desember 2008 penerimaan kas 1011

4031

24 Desember 2008 faktur PG#38 Pembelian barang 5011

24 Desember 2008 faktur PNK295 Penjualan barang 1023
24 Desember 2008 penerimaan kas 1011
24 Desember 2008 Penerimaan Wesel 1041

25 Desember 2008 faktur CM101 Pembelian barang 5011

25 Desember 2008 faktur PNK296 Penjualan barang
25 Desember 2008 Pelunasan utang usaha 2021

26 Desember 2008 faktur OP0664 Pembelian barang 5011

27 Desember 2008 Penerimaan Kas 1011

27 Desember 2008 Pelunasan utang usaha 2014
27 Desember 2008 Pelunasan utang usaha 2015
27 Desember 2008 Pelunasan utang usaha 2017
27 Desember 2008 Penerimaan Kas 1011
4031

28 Desember 2008 melunasi utang usaha 2018

28 Desember 2008 Pembelian barang 5011

28 Desember 2008 Pembayaran biaya listrik dan air 6066

29 Desember 2008 Penerimaan Wesel 1041

29 Desember 2008 Pelunasan utang usaha 2018
29 Desember 2008 Penerimaan Kas 1011
29 Desember 2008 penerimaan kas 1011
29 Desember 2008 Pelunasan utang usaha 2016

30 Desember 2008 Penerimaan Kas 1041

30 Desember 2008 Pelunasan utang usaha 2012
30 Desember 2008 faktur SR-048 Pembelian barang 5011
30 Desember 2008 Penerimaan Kas 1011
30 Desember 2008 faktur BG1256 Pembelian barang 5011
30 Desember 2008 faktur PNK296 Penjualan barang 1026
30 Desember 2008 faktur PNK297 Penjualan barang 1027
30 Desember 2008 faktur PNK298 Penjualan barang 1023
30 Desember 2008 faktur PG#43 Pembelian barang 5011
30 Desember 2008 membayar biaya pengangkutan 6041
 PT JATILUHUR
JURNAL TRANSAKSI
PERIODE:31 DECEMBER 2008-01 JANUARY 2009

KOMENTAR: Pencatatan Transaksi Diterima

NAMA AKUN DEBET NO AKUN

Biaya Gaji Rp 1,680,000 1011
Utang Usaha - CV Asahan Rp 240,000 1011
4031
Piutang Usaha - PT Arjuna Rp 350,000 4011
Pembelian Rp 210,000 2015
Kas Rp 80,000 4011

Kas Rp 261,250 1027

Potongan Penjualan Rp 13,750
Kas Rp 380,000 1024
Potongan Penjualan Rp 20,000

Piutang Usaha - CV Bromo Rp 120,000 4011

Pembelian Rp 72,000 2013
Utang Usaha - PT Bengawan Rp 165,000 1011
5131

Piutang Usaha - CV Tampomas Rp 50,000 4011

Piutang Usaha - PT Merapi Rp 385,000 4011
Pembelian Rp 30,000 2018
Kas Rp 157,225 1021
Potongan Penjualan Rp 8,275
Utang Usaha - PT Tuntang Rp 51,600 1011

Pembelian Rp 570,000 2011

Utang Usaha - CV Opak Rp 99,300 1011
Pembelian Rp 48,000 2016
Kas Rp 81,700 1028
Potongan Penjualan Rp 4,300
Piutang Usaha - Fa Cikurai Rp 80,000 4011
Pembelian Rp 231,000 2012
Kas Rp 630,000 1026

Utang Usaha - PT Bengawan Rp 9,000 5121

Utang Usaha - Toko Serayu Rp 630,000 1011
5131
Utang Usaha - CV Asahan Rp 180,000 2021
Piutang Usaha - PT Dento Rp 950,000 4011

Piutang Wesel Rp 300,000 1024

Kembalian Penjualan Rp 150,000 1024
Pembelian Rp 450,000 2011

Utang Usaha - CV Asahan Rp 450,000 1011

Pembelian Rp 180,000 2015
Piutang Usaha - PT Dento Rp 750,000 4011
Piutang Usaha - PT Wilis Rp 1,355,000 4011
Sediaan Barang Dagangan Rp 63,400 1011
Pembelian Rp 813,000 2014
Piutang Usaha - PT Arjuna Rp 300,000 4011
Utang Usaha - PT Tuntang Rp 95,400 1011

Sediaan Bahan Habis Pakai Rp 126,500 1011

Kas Rp 332,500 1021
Potongan Penjualan Rp 17,500
Pembelian Rp 135,000 2018
Kas Rp 159,000 1028

Utang Usaha - CV Asahan Rp 570,000 1011

5131
Utang Usaha - CV Opak Rp 210,000 1011
5131
Utang Usaha - PT Tuntang Rp 9,000 5121
Kas Rp 200,000 1027
Kas Rp 80,000 1022
Piutang Usaha - CV Tampomas Rp 225,000 4011
Utang Usaha - PT Citarum Rp 48,000 1011

Utang Usaha - PT Bengawan Rp 120,000 1011

Utang Usaha - PT Tuntang Rp 30,000 1011
5131
Kembalian Penjualan Rp 15,000 1028
Kas Rp 760,000 1024
Potongan Penjualan Rp 40,000
Piutang Usaha - PT Merapi Rp 520,000 4011

Kas Rp 47,500 1028

Potongan Penjualan Rp 2,500
Kas Rp 365,750 1027
Potongan Penjualan Rp 19,250
Pembelian Rp 312,000 2012
Utang Usaha - Mahakam Rp 1,050,000 1011
Pembelian Rp 750,000 2011

Kas Rp 1,750,000 1029

Piutang Usaha - CV Bromo Rp 180,000 4011
Utang Usaha - PT Bengawan Rp 222,000 1011
 5131
Piutang Usaha - PT Limas Rp 1,820,000 4011
Utang Usaha - PT Progo Rp 30,000 1011
Pembelian Rp 108,000 2013
Piutang Usaha - PT Dento Rp 1,250,000 4011

Utang Usaha - Mahakam Rp 600,000 1011

5131
Kas Rp 120,000 1022
Kas Rp 950,000 1029
Potongan Penjualan Rp 50,000
Pembelian Rp 1,092,000 2017

Kembalian Penjualan Rp 20,000 1022

Pembelian Rp 879,000 2014
Kas Rp 52,500 1051
Utang Usaha - PT Citarum Rp 12,000 5121
Piutang Usaha - PT Wilis Rp 1,465,000 4011
Utang Usaha - PT Citarum Rp 72,000 1011

Utang Usaha - CV Asahan Rp 450,000 1011

Kas Rp 50,000 1023
Kembalian Penjualan Rp 25,000 1029

Kas Rp 337,250 1029

Potongan Penjualan Rp 17,750
Pembelian Rp 150,000 2018
Sediaan Bahan Habis Pakai Rp 5,000,000 1011
Kas Rp 712,500 1024
Potongan Penjualan Rp 37,500

Piutang Usaha - Fa Cikurai Rp 40,000 4011

Piutang Usaha - CV Tampomas Rp 250,000 4011
Utang Usaha - PT Citarum Rp 96,000 1011
5131
Kas Rp 152,000 1022
Potongan Penjualan Rp 8,000
Pembelian Rp 24,000 2016

Utang Usaha - PT Tuntang Rp 126,000 1011

5131
Kas Rp 199,500 1028
Potongan Penjualan Rp 10,500
Utang Usaha - CV Opak Rp 120,000 1011
Piutang Wesel Rp 200,000 1021

Piutang Wesel Rp 80,000 1023

Utang Usaha - PT Progo Rp 48,000 1011
Utang Usaha - CV Asahan Rp 270,000 1011
5131
Piutang Usaha - PT Arjuna Rp 400,000 4011
Piutang Usaha - CV Bromo Rp 120,000 4011

Kas Rp 427,500 1024

Potongan Penjualan Rp 22,500

Pembelian Rp 30,000 2016

Piutang Usaha - Fa Cikurai Rp 50,000 4011
Kas Rp 100,000 1021
Piutang Wesel Rp 275,000 1027

Pembelian Rp 72,000 2013

Piutang Usaha - Toko Jaya Rp 50,000 4011
Utang Wesel Rp 165,000 1011

Pembelian Rp 240,000 2015

Kas Rp 1,565,000 1026

Utang Usaha - Mahakam Rp 213,000 1011
Utang Usaha - CV Opak Rp 60,000 1011
Utang Usaha - Toko Serayu Rp 939,000 1011
Kas Rp 38,000 1023
Potongan Penjualan Rp 2,000

Utang Usaha - PT Tuntang Rp 90,000 5131

1011
Pembelian Rp 21,000 1011
Biaya Listrik Dan Air Rp 177,000 1011

Piutang Wesel Rp 150,000 1028

Utang Usaha - PT Tuntang Rp 60,000 1011
Kas Rp 800,000 1041
Kas Rp 145,000 1027
Utang Usaha - PT Progo Rp 24,000 5131
1011

Piutang Wesel Rp 300,000 1024

Utang Usaha - PT Bengawan Rp 87,000 1011
Pembelian Rp 514,200 2017
Kas Rp 100,000 1028
Pembelian Rp 219,300 2012
Piutang Usaha - PT Limas Rp 857,000 4011
Piutang Usaha - PT Merapi Rp 365,500 4011
Piutang Usaha - Fa Cikurai Rp 65,000 4011
Pembelian Rp 39,000 2016
Kos Pengangkutan Pembelian Rp 836,300 1011
Rp 47,534,500
n Transaksi Diterima

NAMA AKUN KREDIT

Kas Rp 1,680,000
Kas Rp 216,000
Potongan Penjualan Rp 24,000
Penjualan Rp 350,000
Utang Usaha - CV Opak Rp 210,000
Penjualan Rp 80,000

Piutang Usaha - PT Merapi Rp 275,000

Piutang Usaha - PT Dento Rp 400,000

Penjualan Rp 120,000
Utang Usaha - PT Citarum Rp 72,000
Kas Rp 148,500
Potongan Pembelian Rp 16,500

Penjualan Rp 50,000
Penjualan Rp 385,000
Utang Usaha - PT Tuntang Rp 30,000
Piutang Usaha - PT Arjuna Rp 165,500

Kas Rp 51,600

Utang Usaha - CV Asahan Rp 570,000

Kas Rp 99,300
Utang Usaha - PT Progo Rp 48,000
Piutang Usaha - CV Tampoma Rp 86,000

Penjualan Rp 80,000
Utang Usaha - PT Bengawan Rp 231,000
Piutang Usaha - PT Limas Rp 630,000

Kembalian Pembelian Rp 9,000

Kas Rp 567,000
Potongan Pembelian Rp 63,000
Utang Wesel Rp 180,000
Penjualan Rp 950,000

Piutang Usaha - PT Dento Rp 300,000

Piutang Usaha - PT Dento Rp 150,000
Utang Usaha - CV Asahan Rp 450,000

Kas Rp 450,000
Utang Usaha - CV Opak Rp 180,000
Penjualan Rp 750,000
Penjualan Rp 1,355,000
Kas Rp 63,400
Utang Usaha - Mahakam Rp 813,000
Penjualan Rp 300,000
Kas Rp 95,400

Kas Rp 126,500
Piutang Usaha - PT Arjuna Rp 350,000

Utang Usaha - PT Tuntang Rp 135,000

Piutang Usaha - CV Tampoma Rp 159,000

Kas Rp 513,000
Potongan Pembelian Rp 57,000
Kas Rp 189,000
Potongan Pembelian Rp 21,000
Kembalian Pembelian Rp 9,000
Piutang Usaha - PT Merapi Rp 200,000
Piutang Usaha - CV Bromo Rp 80,000
Penjualan Rp 225,000
Kas Rp 48,000

Kas Rp 120,000
Kas Rp 27,000
Potongan Pembelian Rp 3,000
Piutang Usaha - CV Tampoma Rp 15,000
Piutang Usaha - PT Dento Rp 800,000

Penjualan Rp 520,000

Piutang Usaha - CV Tampoma Rp 50,000

Piutang Usaha - PT Merapi Rp 385,000

Utang Usaha - PT Bengawan Rp 312,000

Kas Rp 1,050,000
Utang Usaha - CV Asahan Rp 750,000

Piutang Usaha - PT Wilis Rp 1,750,000

Penjualan Rp 180,000
Kas Rp 190,800
Potongan Pembelian Rp 31,200
Penjualan Rp 1,820,000
Kas Rp 30,000
Utang Usaha - PT Citarum Rp 108,000
Penjualan Rp 1,250,000

Kas Rp 540,000
Potongan Pembelian Rp 60,000
Piutang Usaha - CV Bromo Rp 120,000
Piutang Usaha - PT Wilis Rp 1,000,000

Utang Usaha - Toko Serayu Rp 1,092,000

Piutang Usaha - CV Bromo Rp 20,000

Utang Usaha - Mahakam Rp 879,000
Sediaan Barang Dagangan Rp 52,500
Kembalian Pembelian Rp 12,000
Penjualan Rp 1,465,000
Kas Rp 72,000

Kas Rp 450,000
Piutang Usaha - Fa Cikurai Rp 50,000
Piutang Usaha - PT Wilis Rp 25,000

Piutang Usaha - PT Wilis Rp 355,000

Utang Usaha - PT Tuntang Rp 150,000

Kas Rp 5,000,000
Piutang Usaha - PT Dento Rp 750,000

Penjualan Rp 40,000
Penjualan Rp 250,000
Kas Rp 86,400
Potongan Pembelian Rp 9,600
Piutang Usaha - CV Bromo Rp 160,000

Utang Usaha - PT Progo Rp 24,000

Kas Rp 113,400
Potongan Pembelian Rp 12,600
Piutang Usaha - CV Tampoma Rp 210,000

Kas Rp 120,000
Piutang Usaha - PT Arjuna Rp 200,000

Piutang Usaha - Fa Cikurai Rp 80,000

Kas Rp 48,000
Kas Rp 243,000
Potongan Pembelian Rp 27,000
Penjualan Rp 400,000
Penjualan Rp 120,000

Piutang Usaha - PT Dento Rp 450,000

Utang Usaha - PT Progo Rp 30,000

Penjualan Rp 50,000
Piutang Usaha - PT Arjuna Rp 100,000
Piutang Usaha - PT Merapi Rp 275,000

Utang Usaha - PT Citarum Rp 72,000

Penjualan Rp 50,000
Kas Rp 165,000

Utang Usaha - CV Opak Rp 240,000

Piutang Usaha - PT Limas Rp 1,565,000

Kas Rp 213,000
Kas Rp 60,000
Kas Rp 939,000
Piutang Usaha - Fa Cikurai Rp 40,000

Potongan Pembelian Rp 9,000

Kas Rp 81,000
Kas Rp 21,000
Kas Rp 177,000

Piutang Usaha - CV Tampoma Rp 150,000

Kas Rp 60,000
Piutang Wesel Rp 800,000
Piutang Usaha - PT Merapi Rp 145,000
Potongan Pembelian Rp 2,400
Kas Rp 21,600

Piutang Usaha - PT Dento Rp 300,000

Kas Rp 87,000
Utang Usaha - Toko Serayu Rp 514,200
Piutang Usaha - CV Tampoma Rp 100,000
Utang Usaha - PT Bengawan Rp 219,300
Penjualan Rp 857,000
Penjualan Rp 365,500
Penjualan Rp 65,000
Utang Usaha - PT Progo Rp 39,000
Kas Rp 836,300
Rp 47,534,500
 PT. JATILUHUR
BUKU BESAR
PERIODE:31 DECEMBER 2008-01 JANUARY 2009

NO AKUN 1021
NAMA AKUN Piutang Usaha - PT Arjuna

TANGGAL NO REF URAIAN TRANSAKSI

Wednesday, December 31, 2008
Pembayaran biaya gaji
Pelunasan utang usaha
0
Tuesday, December 02, 2008 faktur PNK276 Penjualan barang
Pembelian barang
Penjualan barang
0
Penerimaan kas
0
Penerimaan kas
0
0
Penjualan barang
Pembelian barang
Pelunasan utang usaha
0
0
Penjualan barang
Penjualan barang
Pembelian barang
Friday, December 05, 2008 0 Penerimaan kas
0
Pelunasan utang usaha
0
Pembelian barang
Pelunasan utang usaha
Pembelian barang
Penerimaan kas
0
Penjualan barang
Pembelian barang
Penerimaan kas
0
Pengembalian Barang
Pelunasan utang usaha
 0
Pelunasan utang usaha
Penjualan barang
0
Penerimaan Wesel
0
Pengembalian Barang
Pembelian barang
0
melunasi utang wesel
Pembelian barang
Penjualan barang
Penjualan barang
Pembelian barang
Pembelian barang
Wednesday, December 10, 2008 faktur PNK284 Penjualan barang
Pelunasan utang usaha
0
membeli bahan habis pakai
Thursday, December 11, 2008 0 Penerimaan Kas
0
Pembelian barang
Penerimaan Kas
0
Pelunasan utang usaha
0
Pelunasan utang usaha
0
Pengembalian Barang
Penerimaan Kas
Penerimaan Kas
Penjualan barang
Pelunasan utang usaha
0
melunasi utang usaha
melunasi utang usaha
0
menerima pengembalian barang
menerima kas
0
menjual barang
0
menerima kas
0
Penerimaan kas
 0
Pembelian barang
Pelunasan utang usaha
Pembelian barang
0
Penerimaan Kas
Penjualan barang
melunasi utang usaha
0
menjual barang
melunasi utang usaha
membeli barang
menjual barang
0
melunasi utang usaha
0
menerima kas
menerima kas
0
membeli barang
0
menerima pengembalian barang
membeli barang
menjual barang
mengembalikan barang
menjual barang
melunasi utang usaha
0
melunasi utang usaha
menerima kas
menerima pengembalian barang
0
menerima kas
0
membeli barang
membeli perlengkapan
menerima kas
0
0
menjual barang
menjual barang
melunasi utang usaha
0
Penerimaan Kas
0
 membeli barang
0
Pelunasan utang usaha
0
penerimaan kas
0
Pelunasan utang usaha
Sunday, December 21, 2008 0 Penerimaan Wesel
0
Penerimaan Wesel
Pelunasan utang usaha
Pelunasan utang usaha
0
Monday, December 22, 2008 faktur PNK293 Penjualan barang
Penjualan barang
0
penerimaan kas
0
0
Pembelian barang
Penjualan barang
Wednesday, December 24, 2008 0 penerimaan kas
Penerimaan Wesel
0
Pembelian barang
Penjualan barang
Pelunasan utang usaha
0
Pembelian barang
0
Penerimaan Kas
Pelunasan utang usaha
Pelunasan utang usaha
Pelunasan utang usaha
Penerimaan Kas
0
0
melunasi utang usaha
0
Pembelian barang
Pembayaran biaya listrik dan air
0
Penerimaan Wesel
Pelunasan utang usaha
Penerimaan Kas
penerimaan kas
Pelunasan utang usaha
0
0
Penerimaan Kas
Pelunasan utang usaha
Pembelian barang
Penerimaan Kas
Pembelian barang
Penjualan barang
Penjualan barang
Penjualan barang
Pembelian barang
membayar biaya pengangkutan
0
LUHUR
ESAR
2008-01 JANUARY 2009

Saldo Awal Rp 165,000

Saldo Akhir Rp 349,500

DEBIT KREDIT SALDO

Rp 165,000 Rp - Rp 165,000
Rp - Rp - Rp 165,000
Rp - Rp - Rp 165,000
Rp - Rp - Rp 165,000
Rp 350,000 Rp - Rp 515,000
Rp - Rp - Rp 515,000
Rp - Rp - Rp 515,000
Rp - Rp - Rp 515,000
Rp - Rp - Rp 515,000
Rp - Rp - Rp 515,000
Rp - Rp - Rp 515,000
Rp - Rp - Rp 515,000
Rp - Rp - Rp 515,000
Rp - Rp - Rp 515,000
Rp - Rp - Rp 515,000
Rp - Rp - Rp 515,000
Rp - Rp - Rp 515,000
Rp - Rp - Rp 515,000
Rp - Rp - Rp 515,000
Rp - Rp - Rp 515,000
Rp - Rp - Rp 515,000
Rp - Rp 165,500 Rp 349,500
Rp - Rp - Rp 349,500
Rp - Rp - Rp 349,500
Rp - Rp - Rp 349,500
Rp - Rp - Rp 349,500
Rp - Rp - Rp 349,500
Rp - Rp - Rp 349,500
Rp - Rp - Rp 349,500
Rp - Rp - Rp 349,500
Rp - Rp - Rp 349,500
Rp - Rp - Rp 349,500
Rp - Rp - Rp 349,500
Rp - Rp - Rp 349,500
Rp - Rp - Rp 349,500
Rp - Rp - Rp 349,500
Rp - Rp - Rp 349,500
Rp - Rp - Rp 349,500
Rp - Rp - Rp 349,500
Rp - Rp - Rp 349,500
Rp - Rp - Rp 349,500
Rp - Rp - Rp 349,500
Rp - Rp - Rp 349,500
Rp - Rp - Rp 349,500
Rp - Rp - Rp 349,500
Rp - Rp - Rp 349,500
Rp - Rp - Rp 349,500
Rp - Rp - Rp 349,500
Rp - Rp - Rp 349,500
Rp - Rp - Rp 349,500
Rp - Rp - Rp 349,500
Rp 300,000 Rp - Rp 649,500
Rp - Rp - Rp 649,500
Rp - Rp - Rp 649,500
Rp - Rp - Rp 649,500
Rp - Rp 350,000 Rp 299,500
Rp - Rp - Rp 649,500
Rp - Rp - Rp 649,500
Rp - Rp - Rp 649,500
Rp - Rp - Rp 649,500
Rp - Rp - Rp 649,500
Rp - Rp - Rp 649,500
Rp - Rp - Rp 649,500
Rp - Rp - Rp 649,500
Rp - Rp - Rp 649,500
Rp - Rp - Rp 649,500
Rp - Rp - Rp 649,500
Rp - Rp - Rp 649,500
Rp - Rp - Rp 649,500
Rp - Rp - Rp 649,500
Rp - Rp - Rp 649,500
Rp - Rp - Rp 649,500
Rp - Rp - Rp 649,500
Rp - Rp - Rp 649,500
Rp - Rp - Rp 649,500
Rp - Rp - Rp 649,500
Rp - Rp - Rp 649,500
Rp - Rp - Rp 649,500
Rp - Rp - Rp 649,500
Rp - Rp - Rp 649,500
Rp - Rp - Rp 649,500
Rp - Rp - Rp 649,500
Rp - Rp - Rp 649,500
Rp - Rp - Rp 649,500
Rp - Rp - Rp 649,500
Rp - Rp - Rp 649,500
Rp - Rp - Rp 649,500
Rp - Rp - Rp 649,500
Rp - Rp - Rp 649,500
Rp - Rp - Rp 649,500
Rp - Rp - Rp 649,500
Rp - Rp - Rp 649,500
Rp - Rp - Rp 649,500
Rp - Rp - Rp 649,500
Rp - Rp - Rp 649,500
Rp - Rp - Rp 649,500
Rp - Rp - Rp 649,500
Rp - Rp - Rp 649,500
Rp - Rp - Rp 649,500
Rp - Rp - Rp 649,500
Rp - Rp - Rp 649,500
Rp - Rp - Rp 649,500
Rp - Rp - Rp 649,500
Rp - Rp - Rp 649,500
Rp - Rp - Rp 649,500
Rp - Rp - Rp 649,500
Rp - Rp - Rp 649,500
Rp - Rp - Rp 649,500
Rp - Rp - Rp 649,500
Rp - Rp - Rp 649,500
Rp - Rp - Rp 649,500
Rp - Rp - Rp 649,500
Rp - Rp - Rp 649,500
Rp - Rp - Rp 649,500
Rp - Rp - Rp 649,500
Rp - Rp - Rp 649,500
Rp - Rp - Rp 649,500
Rp - Rp - Rp 649,500
Rp - Rp - Rp 649,500
Rp - Rp - Rp 649,500
Rp - Rp - Rp 649,500
Rp - Rp - Rp 649,500
Rp - Rp - Rp 649,500
Rp - Rp - Rp 649,500
Rp - Rp - Rp 649,500
Rp - Rp - Rp 649,500
Rp - Rp - Rp 649,500
Rp - Rp - Rp 649,500
Rp - Rp - Rp 649,500
Rp - Rp - Rp 649,500
Rp - Rp - Rp 649,500
Rp - Rp - Rp 649,500
Rp - Rp - Rp 649,500
Rp - Rp 200,000 Rp 449,500
Rp - Rp - Rp 449,500
Rp - Rp - Rp 449,500
Rp - Rp - Rp 449,500
Rp - Rp - Rp 449,500
Rp - Rp - Rp 449,500
Rp 400,000 Rp - Rp 849,500
Rp - Rp - Rp 449,500
Rp - Rp - Rp 449,500
Rp - Rp - Rp 449,500
Rp - Rp - Rp 449,500
Rp - Rp - Rp 449,500
Rp - Rp - Rp 449,500
Rp - Rp - Rp 449,500
Rp - Rp 100,000 Rp 349,500
Rp - Rp - Rp 349,500
Rp - Rp - Rp 349,500
Rp - Rp - Rp 349,500
Rp - Rp - Rp 349,500
Rp - Rp - Rp 349,500
Rp - Rp - Rp 349,500
Rp - Rp - Rp 349,500
Rp - Rp - Rp 349,500
Rp - Rp - Rp 349,500
Rp - Rp - Rp 349,500
Rp - Rp - Rp 349,500
Rp - Rp - Rp 349,500
Rp - Rp - Rp 349,500
Rp - Rp - Rp 349,500
Rp - Rp - Rp 349,500
Rp - Rp - Rp 349,500
Rp - Rp - Rp 349,500
Rp - Rp - Rp 349,500
Rp - Rp - Rp 349,500
Rp - Rp - Rp 349,500
Rp - Rp - Rp 349,500
Rp - Rp - Rp 349,500
Rp - Rp - Rp 349,500
Rp - Rp - Rp 349,500
Rp - Rp - Rp 349,500
Rp - Rp - Rp 349,500
Rp - Rp - Rp 349,500
Rp - Rp - Rp 349,500
Rp - Rp - Rp 349,500
Rp - Rp - Rp 349,500
Rp - Rp - Rp 349,500
Rp - Rp - Rp 349,500
Rp - Rp - Rp 349,500
Rp - Rp - Rp 349,500
Rp - Rp - Rp 349,500
Rp - Rp - Rp 349,500
Rp - Rp - Rp 349,500
Rp - Rp - Rp 349,500
 PT JATILUHUR
LAPORAN LABA RUGI
PERIODE:31 DECEMBER 2008-01 JANUARY 2009

KETERANGAN SALDO AWAL SALDO BERJALAN

PENDAPATAN
Penjualan Rp (121,500,000) Rp (12,077,500)
Kembalian Penjualan Rp 475,000 Rp 210,000
Potongan Penjualan Rp 3,920,000 Rp 249,825
PENJUALAN BERSIH

KOS BARANG TERJUAL

Sediaan Barang Dagangan Rp 13,780,000 Rp 10,900
Pembelian Rp 73,357,400 Rp 7,189,500
Kembalian Pembelian Rp 320,000 Rp (30,000)
Potongan Pembelian Rp 6,124,200 Rp (312,300)
PEMBELIAN BERSIH

Kos Pengangkutan Pembelian Rp 9,200,000 Rp 836,300

Sediaan Barang Dagangan Rp 13,780,000 Rp 10,900
Kos Barang Terjual Rp - Rp -
KOS BARANG TERJUAL Rp - Rp -
LABA KOTOR

BIAYA
Biaya Gaji Rp 22,400,000 Rp 1,680,000
Pemakaian Bahan Habis Pakai Rp - Rp -
Biaya Asuransi Rp - Rp -
Biaya Sewa Tempat Usaha Rp - Rp -
Depresiasi Peralatan Rp - Rp -
Biaya Listrik Dan Air Rp 1,950,000 Rp 177,000
Biaya Macam-macam Rp 7,271,200 Rp -
Biaya Bunga Bank Rp 1,250,000 Rp -
Pajak Penghasilan Taksiran Rp - Rp -
TOTAL BIAYA
LABA BERSIH
R
RUGI
01 JANUARY 2009

SALDO AKHIR

Rp (133,577,500)
Rp 685,000
Rp 4,169,825 Rp 4,854,825
Rp (128,722,675)

Rp 13,790,900
Rp 80,546,900
Rp 290,000
Rp 5,811,900 Rp 6,101,900
Rp 74,445,000

Rp 10,036,300
Rp 13,790,900
Rp -
Rp 84,470,400
Rp (44,252,275)

Rp 24,080,000
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp 2,127,000
Rp 7,271,200
Rp 1,250,000
Rp -
Rp 34,728,200
Rp (9,524,075)
 PT JATILUHUR
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
PERIODE:31 DECEMBER 2008-01 JANUARY 2009

Modal Saham Rp 20,000,000

Laba Ditahan Rp 11,239,250
Dividen Rp 4,000,000
LABA BERSIH Rp 9,524,075

SALDO AKHIR Rp 36,763,325

 PT JATILUHUR
LAPORAN POSISI KEUANGAN
PERIODE:31 DECEMBER 2008-01 JANUARY 2
AKTIVA
KETERANGAN SALDO AWAL SALDO BERJALAN SALDO AKHIR
Kas Rp 11,250,000 Rp (3,965,025) Rp 7,284,975
Piutang Usaha - PT Arjuna Rp 165,000 Rp 234,500 Rp 399,500
Piutang Usaha - CV Bromo Rp 80,000 Rp 40,000 Rp 120,000
Piutang Usaha - Fa Cikurai Rp 50,000 Rp 65,000 Rp 115,000
Piutang Usaha - PT Dento Rp 700,000 Rp (200,000) Rp 500,000
Piutang Usaha - CV Galunggung Rp - Rp - Rp -
Piutang Usaha - PT Limas Rp 1,350,000 Rp 482,000 Rp 1,832,000
Piutang Usaha - PT Merapi Rp 475,000 Rp (9,500) Rp 465,500
Piutang Usaha - CV Tampomas Rp 245,000 Rp (245,000) Rp -
Piutang Usaha - PT Wilis Rp 1,750,000 Rp (310,000) Rp 1,440,000
Piutang Wesel Rp 800,000 Rp 505,000 Rp 1,305,000
Sediaan Barang Dagangan Rp 13,780,000 Rp 10,900 Rp 13,790,900
Sediaan Bahan Habis Pakai Rp 230,000 Rp 5,126,500 Rp 5,356,500
Asuransi Dibayar Dimuka Rp 450,000 Rp - Rp 450,000
Sewa Tempat Dibayar Dimuka Rp 6,000,000 Rp - Rp 6,000,000
Peralatan Rp 25,000,000 Rp - Rp 25,000,000
Cadangan Penghapusan Piutang Rp 16,350 Rp - Rp 16,350
Depresiasi Akumulasi Peralatan Rp 10,000,000 Rp - Rp 10,000,000

TOTAL AKTIVA Rp 54,043,025

PT JATILUHUR
AN POSISI KEUANGAN
CEMBER 2008-01 JANUARY 2009
PASIVA
KETERANGAN SALDO AWAL SALDO BERJALAN SALDO AKHIR
Utang Usaha - CV Asahan Rp (420,000) Rp 390,000 Rp (30,000)
Utang Usaha - PT Bengawan Rp (285,000) Rp (159,300) Rp (444,300)
Utang Usaha - PT Citarum Rp (48,000) Rp (24,000) Rp (72,000)
Utang Usaha - Mahakam Rp (1,050,000) Rp 171,000 Rp (879,000)
Utang Usaha - CV Opak Rp (99,300) Rp (140,700) Rp (240,000)
Utang Usaha - PT Progo Rp (30,000) Rp (39,000) Rp (69,000)
Utang Usaha - Toko Serayu Rp (810,000) Rp (37,200) Rp (847,200)
Utang Usaha - PT Tuntang Rp (147,000) Rp 147,000 Rp -
Utang Wesel Rp (560,000) Rp (15,000) Rp (575,000)
Utang Bunga Bank Rp - Rp - Rp -
Utang Gaji Rp - Rp - Rp -
Utang Pajak Penghasilan Rp - Rp - Rp -
Utang Bank - Jangka Panjang Rp (12,500,000) Rp - Rp (12,500,000)
TOTAL KEWAJIBAN Rp (15,949,300) Rp 292,800 Rp (15,656,500)

Modal Saham Rp (20,000,000) Rp - Rp (20,000,000)

Laba Ditahan Rp (11,239,250) Rp - Rp (11,239,250)
Dividen Rp (4,000,000) Rp - Rp (4,000,000)
LABA BERSIH Rp (9,524,075) Rp - Rp (9,524,075)
MODAL AKHIR Rp (36,763,325) Rp - Rp (36,763,325)
TOTAL KEWAJIBAN & MODAL Rp (97,183,150)