PT Maju Sentosa

Neraca Saldo Awal

Per 1 Maret 2014

No Akun Nama Akun Debet Kredit

10000 Aset
11000 Aset Lancar
11101 Kas di Bank Rp 3,075,245
11102 Kas kecil Rp 2,500
11103 Piutang Dagang
11104 Piutang dagang Toko Baru Ada Rp 2,000
11105 Piutang dagang Toko Lengkap Rp 3,000
11200 Persediaan Barang Dagang
11210 Persediaan barang dagang televisi Rp 15,000
11220 Persediaan barang dagang AC Rp 10,000
11250 Perlengkapan Rp 1,000
11300 Ppn Masukan Rp 500
11350 Asuransi Dibaya Dimuka Rp 250
11360 Iklan Dibayar Dimuka Rp 200
11370 Sewa Dibayar Dimuka Rp 150
12000 Aset Tetap
12101 Tanah Rp 100,000
12102 Gedung Rp 200,000
12103 Akm. Peny. Gedung 100,000
12104 Peralatan Rp 65,000
12105 Akm. Peny. Peralatan 26,000
20000 Liabilitas
21000 Liabilitas Jangka Pendek
21101 Utang Dagang
21102 Utang dagang PT Oke TV 8,000
21103 Utang dagang PT AC Dingin 7,000
21200 Utang Wesel 200
21210 Pendapatan Diterima Dimuka 300
21250 Utang Ppn 125
21255 Ppn Keluaran 150
21300 Utang Gaji 100
21350 Utang Bunga 400
22000 Liabilitas Jangka Panjang
22001 Utang Bank 75,000
30000 Ekuitas
30800 Laba Ditahan 1,500
31000 Modal Saham 300,000
32000 Dividen Rp 250
40000 PENDAPATAN
41001 Penjualan 5,000,000
41002 Potongan Penjualan Rp 500
41003 Retur Penjualan Rp 300
50000 Harga Pokok Penjualan
51001 Harga Pokok Penjualan Rp 2,000,000
51002 Beban Angkut Pembelian Rp 4,000
51003 Potongan Pembelian 3,000
60000 BIAYA-BIAYA
61001 Beban Gaji Rp 1,000
61002 Beban Asuransi Rp 260
61003 Beban Iklan Rp 400
61004 Beban Sewa Rp 1,200
61005 Beban Perlengkapan Rp 850
61006 Beban kirim penjualan Rp 450
61007 Beban listrik, air, telfon Rp 890
61008 Beban penyusutan gedung Rp 20,000
61009 Beban penyusutan peralatan Rp 15,000
61010 Beban komisi penjualan Rp 450
61011 Beban kerugian piutang Rp 500
61012 Beban oprasional lainnya Rp 600
80000 Pendapatan Lain Lain
81001 Pendapatan bunga 650
90000 Beban lain lain
91001 Beban bunga Rp 700
91002 Beban administrasi bank Rp 230

Jumlah Rp 5,522,425 Rp 5,522,425

PT Maju Sentosa
Jurnal Umum
Per 1 Maret 2014

No Akun Nama Akun Tanggal No Ref

11210 Persediaan barang dagang televisi 1 PJ-01
11300 Ppn Masukan 1 PJ-01
21102 Utang dagang PT Oke TV 1 PJ-01
11220 Persediaan barang dagang AC 2 PJ-02
11370 Sewa Dibayar Dimuka 2 PJ-02
21103 Utang dagang PT AC Dingin 2 PJ-02
11104 Piutang dagang Toko Baru Ada 3 SJ-01
41001 Penjualan 3 SJ-01
21255 Ppn Keluaran 3 SJ-01
51001 Harga Pokok Penjualan 3 SJ-01
11210 Persediaan barang dagang televisi 3 SJ-01
11105 Piutang dagang Toko Lengkap 4 SJ-02
41001 Penjualan 4 SJ-02
21255 Ppn Keluaran 4 SJ-02
51001 Harga Pokok Penjualan 4 SJ-02
11220 Persediaan barang dagang AC 4 SJ-02
41003 Retur Penjualan 5 SR-01
21255 Ppn Keluaran 5 SR-01
11105 Piutang dagang Toko Lengkap 5 SR-01
11220 Persediaan barang dagang AC 5 SR-01
51001 Harga Pokok Penjualan 5 SR-01
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
 #N/A
#N/A
#N/A
Jumlah
 Rp 114,100 Rp 114,100
Benar

Keterangan Debet Kredit

Beli kredit TV 10 unit @ Rp 1.500 Rp 15,000
Beli kredit TV 10 unit @ Rp 1.500 Rp 1,500
Beli kredit TV 10 unit @ Rp 1.500 Rp 16,500
Beli kredit AC 10 unit @ Rp 1.000 Rp 10,000
Beli kredit AC 10 unit @ Rp 1.000 Rp 1,000
Beli kredit AC 10 unit @ Rp 1.000 Rp 11,000
Jual kredit TV 10 unit @ Rp 3.000 Rp 33,000
Jual kredit TV 10 unit @ Rp 3.000 Rp 30,000
Jual kredit TV 10 unit @ Rp 3.000 Rp 3,000
Jual kredit TV 10 unit @ Rp 1.500 Rp 15,000
Jual kredit TV 10 unit @ Rp 1.500 Rp 15,000
Jual kredit AC 10 unit @ Rp 2.000 Rp 22,000
Jual kredit AC 10 unit @ Rp 2.000 Rp 20,000
Jual kredit AC 10 unit @ Rp 2.000 Rp 2,000
Jual kredit AC 10 unit @ Rp 1.000 Rp 10,000
Jual kredit AC 10 unit @ Rp 1.000 Rp 10,000
Retur kredit AC 3 unit @ Rp 2.000 Rp 6,000
Retur kredit AC 3 unit @ Rp 2.000 Rp 600
Retur kredit AC 3 unit @ Rp 2.000 Rp 6,600
Retur kredit AC 3 unit @ Rp 1.000
Retur kredit AC 3 unit @ Rp 1.000
Rp 114,100 Rp 114,100