Jurnal Umum

Milkita Cookies

Tanggal Nama Rekening Nomor Rekening

Sept 27 Kas 1111

Perlengkapan Usaha 1141
Tanah 1311
Bangunan 1321
Modal 3100
(Menerima Modal Awal)
Sept 29 Biaya Bahan Kue Dan Catering 5100
Kas 1111
(Membeli Bahan Bahan)
Okt 4 Kas 1111
Pendapatan Usaha 4100
(Memperoleh Penghasilan)
Okt 5 Biaya Listrik Dan Telpon 5101
Kas 1111
(Membayar Listrik Dan Telpon)
Okt 18 Biaya Iklan 5102
Kas 1111
(Membayar Iklan)
Okt 25 Kas 1111
Penapatan Sewa 4101
(Menerima Pendapatan Sewa)
Nov 2 Piutang Usaha 1121
Kas 1111
Pendapatan Usaha 4100
(Memperoleh Penghasilan)
Nov 5 Biaya Listrik Dan Telpon 5101
Kas 1121
(Membayar Listrik Dan Telpon)
Nov 7 Kas 1111
Piutang Usaha 1121
(Menerima Pelunasan Piutang)
Nov 15 Kendaraan 1313
Kas 1111
Hutang Usaha 2111
(Membeli Kendaraan)
Nov 20 Kas 1111
Piutang Usaha 1121
Pendapatan Usaha 4100
(Memperoleh Penghasilan)
Nov 22 Kas 1111
Piutang Usaha 1121
(Menerima Pelunasan Piutang)
Nov 25 Piutang Lain Lain 1131
Kas 1111
(Memberi Pinjaman)
Nov 28 Biaya Gaji 5103
Kas 1111
(Membayar Gaji Pegawai)
Des 6 Biaya Listrik Dan Telpon 5101
Kas 1111
(Membayar Listrik Dan Telpon)
Des 15 Hutang Usaha 2111
Kas 1111
(Membayar Hutang Usaha)
Des 19 Piutang Usaha 1121
Pendapatan Usaha 4100
(Memperoleh Penghasilan)
Des 28 Biaya Gaji 5103
Kas 1111
(Membayar Gaji Pegawai)
Jumlah
mum
okies

Jumlah
Debit Kredit
Rp 30,000,000.00
Rp 1,500,000.00
Rp 150,000,000.00
Rp 275,000,000.00
Rp 456,500,000.00

Rp 2,500,000.00
Rp 2,500,000.00

Rp 5,000,000.00
Rp 5,000,000.00

Rp 2,000,000.00
Rp 2,000,000.00

Rp 1,500,000.00
Rp 1,500,000.00

Rp 6,000,000.00
Rp 6,000,000.00

Rp 3,500,000.00
Rp 1,000,000.00
Rp 4,500,000.00

Rp 2,800,000.00
Rp 2,800,000.00

Rp 3,500,000.00
Rp 3,500,000.00

Rp 60,000,000.00
Rp 10,000,000.00
Rp 50,000,000.00

Rp 5,000,000.00
Rp 40,000,000.00
Rp 45,000,000.00
Rp 40,000,000.00
Rp 40,000,000.00

Rp 8,000,000.00
Rp 8,000,000.00

Rp 11,500,000.00
Rp 11,500,000.00

Rp 3,200,000.00
Rp 3,200,000.00

Rp 3,500,000.00
Rp 3,500,000.00

Rp 2,500,000.00
Rp 2,500,000.00

Rp 15,500,000.00
Rp 15,500,000.00

Rp 673,500,000.00 Rp 673,500,000.00
 BUKU BESAR
MIKITA COOKIES

Nama Akun : Kas

Tanggal Nama Rekening Debit Kredit

2007
Des 31 Posting Rp 30,000,000.00
31 Posting Rp 2,500,000.00
31 Posting Rp 5,000,000.00
31 Posting Rp 2,000,000.00
31 Posting Rp 1,500,000.00
31 Posting Rp 6,000,000.00
31 Posting Rp 1,000,000.00
31 Posting Rp 2,800,000.00
31 Posting Rp 3,500,000.00
31 Posting Rp 10,000,000.00
31 Posting Rp 5,000,000.00
31 Posting Rp 40,000,000.00
31 Posting Rp 8,000,000.00
31 Posting Rp 11,500,000.00
31 Posting Rp 3,200,000.00
31 Posting Rp 3,500,000.00
31 Posting Rp 15,500,000.00

Nama Akun : Piutang Usaha

Tanggal Nama Rekening Debit Kredit

2007
Des 31 Posting Rp 3,500,000.00
31 Posting Rp 3,500,000.00
31 Posting Rp 40,000,000.00
31 Posting Rp 40,000,000.00
31 Posting Rp 2,500,000.00

Nama Akun : Piutang Lain Lain

Tanggal Nama Rekening Debit Kredit

2007
Des 31 Posting Rp 8,000,000.00
Nama Akun : Perlengkapan Usaha
Tanggal Nama Rekening Debit Kredit

2007
Des 31 Posting Rp 1,500,000.00

Nama Akun : Tanah

Tanggal Nama Rekening Debit Kredit

2007
Des 31 Posting Rp 150,000,000.00

Nama Akun : Bangunan

Tanggal Nama Rekening Debit Kredit

2007
Des 31 Posting Rp 275,000,000.00

Nama Akun : Kendaraan

Tanggal Nama Rekening Debit Kredit

2007
Des 31 Posting Rp 60,000,000.00

Nama Akun : Hutang Usaha

Tanggal Nama Rekening Debit Kredit

2007
Des 31 Posting Rp 50,000,000.00
Posting Rp 3,500,000.00

Nama Akun : Modal

Tanggal Nama Rekening Debit Kredit

2007
Des 31 Posting Rp 456,500,000.00

Nama Akun : Pendapatan Usaha

Tanggal Nama Rekening Debit Kredit
 Tanggal Nama Rekening Debit Kredit

2007
Des 31 Posting Rp 5,000,000.00
31 Posting Rp 4,500,000.00
31 Posting Rp 45,000,000.00
31 Posting Rp 2,500,000.00

Nama Akun : Pendapatan Sewa

Tanggal Nama Rekening Debit Kredit

2007
Des 31 Posting Rp 6,000,000.00

Nama Akun : Biaya Bahan Kue&Caterin

Tanggal Nama Rekening Debit Kredit

2007
Des 31 Posting Rp 2,500,000.00

Nama Akun : Biaya Listrik Dan Telpon

Tanggal Nama Rekening Debit Kredit

2007
Des 31 Posting Rp 2,000,000.00
31 Posting Rp 2,800,000.00
31 Posting Rp 3,200,000.00

Nama Akun : Biaya Iklan

Tanggal Nama Rekening Debit Kredit

2007
Des 31 Posting Rp 1,500,000.00

Nama Akun : Biaya Gaji

Tanggal Nama Rekening Debit Kredit

2007
Des 31 Posting Rp 11,500,000.00
31 Posting Rp 15,500,000.00
S

Nomor Akun : 1111

Saldo Normal
Debit Kredit

Rp 30,000,000.00
Rp 27,500,000.00
Rp 32,500,000.00
Rp 30,500,000.00
Rp 29,000,000.00
Rp 35,000,000.00
Rp 36,000,000.00
Rp 33,200,000.00
Rp 36,700,000.00
Rp 26,700,000.00
Rp 31,700,000.00
Rp 71,700,000.00
Rp 63,700,000.00
Rp 52,200,000.00
Rp 49,000,000.00
Rp 45,500,000.00
Rp 30,000,000.00

Nomor Akun : 1121

Saldo Normal
Debit Kredit

Rp 3,500,000.00
Rp -
Rp 40,000,000.00
Rp -
Rp 2,500,000.00

Nomor Akun : 1131

Saldo Normal
Debit Kredit

Rp 8,000,000.00
 Nomor Akun : 1141
Saldo Normal
Debit Kredit

Rp 1,500,000.00

Nomor Akun : 1311

Saldo Normal
Debit Kredit

Rp 150,000,000.00

Nomor Akun : 1321

Saldo Normal
Debit Kredit

Rp 275,000,000.00

Nomor Akun : 1331

Saldo Normal
Debit Kredit

Rp 60,000,000.00

Nomor Akun : 2111

Saldo Normal
Debit Kredit

Rp 50,000,000.00
Rp 46,500,000.00

Nomor Akun : 3100

Saldo Normal
Debit Kredit

Rp 456,500,000.00

Nomor Akun : 4100

Saldo Normal
 Debit Kredit

Rp 5,000,000.00
Rp 9,500,000.00
Rp 54,500,000.00
Rp 57,000,000.00

Nomor Akun : 4101

Saldo Normal
Debit Kredit

Rp 6,000,000.00

Nomor Akun : 5100

Saldo Normal
Debit Kredit

Rp 2,500,000.00

Nomor Akun : 5101

Saldo Normal
Debit Kredit

Rp 2,000,000.00
Rp 4,800,000.00
Rp 8,000,000.00

Nomor Akun : 5102

Saldo Normal
Debit Kredit

Rp 1,500,000.00

Nomor Akun : 5103

Saldo Normal
Debit Kredit

Rp 11,500,000.00
Rp 27,000,000.00
 Neraca Saldo
Milkita Cookies

Saldo
No Nama Rekening Nomor Rekening
Debit
1 Kas 1111 Rp 30,000,000.00
2 Piutang Usaha 1121 Rp 2,500,000.00
3 Piutang Lain Lain 1131 Rp 8,000,000.00
4 Perlengkapan Usaha 1141 Rp 1,500,000.00
5 Tanah 1311 Rp 150,000,000.00
6 Bangunan 1321 Rp 275,000,000.00
7 Kendaraan 1331 Rp 60,000,000.00
8 Hutang Usaha 2111
9 Modal 3100
10 Pendapatan Usaha 4100
11 Pendapatan Sewa 4101
12 Biaya Bahan Kue Dan Catering 5100 Rp 2,500,000.00
13 Biaya Listrik Dan Telpon 5101 Rp 8,000,000.00
14 Biaya Iklan 5102 Rp 1,500,000.00
15 Biaya Gaji 5103 Rp 27,000,000.00
Jumlah Rp 566,000,000.00
Saldo
Kredit

Rp 46,500,000.00
Rp 456,500,000.00
Rp 57,000,000.00
Rp 6,000,000.00

Rp 566,000,000.00
 Ayat Jurnal Penyesuaian
Milkita Cookies

No Tanggal Nama Rekening No Rekening

2007 31 Pendapatan Sewa 4101

Des Hutang Sewa 2121
(AJP)

31 Pembayaran Muka Iklan 1151

Biaya Iklan 5102
(AJP)

31 Piutang Lain-Lain 1131

Pendapatan Bunga 4102
(AJP)

31 Biaya Gaji 5103

Hutang Gaji 2131
(AJP)

31 Kerugiaan Piutang Usaha 5104

Cadangan Kerugiaan Piutang Usaha 1122
(AJP)

31 Depresiasi Bangunan 5105

Akumulasi Depresiasi Bangunan 1322
(AJP)

31 Depresiasi Kendaraan 5106

Akumulasi Depresiasi Kendaraan 1323
(AJP)

31 Biaya Perlengkapan 5107

Perlengkapan Usaha 1141
(AJP)

Jumlah
suaian
es

Jumlah
Debit Kredit
Rp 5,000,000.00
Rp 5,000,000.00

Rp 1,250,000.00
Rp 1,250,000.00

Rp 20,000.00
Rp 20,000.00

Rp 500,000.00
Rp 500,000.00

Rp 25,000.00
Rp 25,000.00

Rp 6,875,000.00
Rp 6,875,000.00

Rp 250,000.00
Rp 250,000.00

Rp 400,000.00
Rp 400,000.00

Rp 14,320,000.00 Rp 14,320,000.00
.
 Neraca Saldo
No. Akun Nama Akun
Debit
1111 Kas Rp30,000,000
1121 Piutang Usaha Rp2,500,000
1131 Piutang Lain Lain Rp8,000,000
1141 Perlengkapan Usaha Rp1,500,000
1311 Tanah Rp150,000,000
1321 Bangunan Rp275,000,000
1331 Kendaraan Rp60,000,000
2111 Hutang Usaha
3100 Modal
4100 Pendapatan Usaha
4101 Pendapatan Sewa
5100 Biaya Bahan Kue Dan Catering Rp2,500,000
5101 Biaya Listrik Dan Telpon Rp8,000,000
5102 Biaya Iklan Rp1,500,000
5103 Biaya Gaji Rp27,000,000

2121 Hutang Sewa

1151 Pembayaran Muka Iklan
4102 Pendapatan Bunga
2131 Hutang Gaji
5104 Kerugiaan Piutang Usaha
1122 Cadangan Kerugiaan Piutang Usaha
5105 Depresiasi Bangunan
1322 Akumulasi Depresiasi Bangunan
5106 Depresiasi Kendaraan
1323 Akumulasi Depresiasi Kendaraan
5107 Biaya Perlengkapan

JUMLAH Rp566,000,000
LABA BERSIH
TOTAL Rp566,000,000
 NERACA LAJUR
MIKITA COOKIES

Neraca Saldo Ayat Jurnal Penyesuaian Neraca Saldo Penyesuaian

Kredit Debit Kredit Debit
Rp30,000,000
Rp2,500,000
Rp20,000 Rp8,020,000
Rp400,000 Rp1,100,000
Rp150,000,000
Rp275,000,000
Rp60,000,000
Rp46,500,000
Rp456,500,000
Rp57,000,000
Rp6,000,000 Rp5,000,000
Rp2,500,000
Rp8,000,000
Rp1,250,000 Rp250,000
Rp500,000 Rp27,500,000

Rp5,000,000
Rp1,250,000 Rp1,250,000
Rp20,000
Rp500,000
Rp25,000 Rp25,000
Rp25,000
Rp6,875,000 Rp6,875,000
Rp6,875,000
Rp250,000 Rp250,000
Rp250,000
Rp400,000 Rp400,000

#NAME? Rp14,320,000 Rp14,320,000 Rp573,670,000

#NAME? Rp14,320,000 Rp14,320,000 Rp573,670,000

Neraca Saldo Penyesuaian Laba Rugi Neraca
Kredit Debit Kredit Debit
Rp30,000,000
Rp2,500,000
Rp8,020,000
Rp1,100,000
Rp150,000,000
Rp275,000,000
Rp60,000,000
Rp46,500,000
Rp456,500,000
Rp57,000,000 Rp57,000,000
Rp1,000,000 Rp1,000,000
Rp2,500,000
Rp8,000,000
Rp250,000
Rp27,500,000

Rp5,000,000
Rp1,250,000
Rp20,000 Rp20,000
Rp500,000
Rp25,000
Rp25,000
Rp6,875,000
Rp6,875,000
Rp250,000
Rp250,000
Rp400,000

Rp573,670,000 Rp45,800,000 Rp58,020,000 Rp527,870,000

Rp12,220,000
Rp573,670,000 Rp58,020,000 Rp58,020,000 Rp527,870,000
Neraca
Kredit

Rp46,500,000
Rp456,500,000

Rp5,000,000

Rp500,000

Rp25,000

Rp6,875,000

Rp250,000

Rp515,650,000
Rp12,220,000
Rp527,870,000
 LAPORAN LABA RUGI
MIKITA COOKIES

Pendapatan Usaha Rp57,000,000

Pendapatan Sewa Rp1,000,000
Pendapatan Bunga Rp20,000
Total Pendapatan Rp58,020,000

Biaya Bahan Kue Dan Catering Rp2,500,000

Biaya Listrik Dan Telpon Rp8,000,000
Biaya Iklan Rp250,000
Biaya Gaji Rp27,500,000
Biaya Kerugian Piutang Usaha Rp25,000
Biaya Depresiasi Bangunan Rp6,875,000
Biaya Depresiasi Kendaraan Rp250,000
Biaya Perlengkapan Usaha Rp400,000
Total Biaya Usaha Rp45,800,000
Laba Bersih Rp12,220,000
 LAPORAN PERUBAHAN MODAL
MIKITA COOKIES

Modal Awal Rp456,500,000

Laba Rp12,220,000
Prive Rp0
Modal Akhir 31 Desember 2007 Rp468,720,000
Aktiva Lancar
Kas Rp30,000,000
Piutang Usaha Rp2,500,000
Cadangan Kerugian Piutang Usaha Rp25,000 Rp2,475,000
Piutang Lain Lain Rp8,020,000
Perlengkapan Usaha Rp1,100,000
Persekot Iklan Rp1,250,000
Total Aktiva Lancar Rp42,845,000

Aktiva Tetap
Tanah Rp150,000,000
Bangunan Rp275,000,000
Akumulasi Depresiasi Bangunan Rp6,875,000 Rp268,125,000
Kendaraan Rp60,000,000
Akumulasi Depresiasi Kendaraan Rp250,000 Rp59,750,000
Total Aktiva Tetap Rp477,875,000

Total Aktiva Rp520,720,000

Passiva
Hutang Usaha Rp46,500,000
Hutang Sewa Rp5,000,000
Hutang Gaji Rp500,000
Total Persiva Rp52,000,000

Modal Akhir 31 Desember 20007 Rp468,720,000

Total Persiva Rp520,720,000