Perusahaan Adhi Jaya

Jurnal Umum
Per 31 Oktober
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
1-Oct Kas 101 Rp 30,000,000
Modal 250 Rp 30,000,000
2-Oct Beban sewa 352 Rp 600,000
Kas 101 Rp 600,000
3-Oct Peralatan kantor 122 Rp 4,200,000
Utang usaha 201 Rp 4,200,000
5-Oct Beban iklan 358 Rp 120,000
Kas 101 Rp 120,000
11-Oct Perlengkapan Kantor 110 Rp 240,000
Utang Usaha 201 Rp 240,000
15-Oct Piutang 103 Rp 1,800,000
Pendapatan Jasa 300 Rp 1,800,000
16-Oct Kas 101 Rp 1,075,000
Pendapatan Jasa 300 Rp 1,075,000
17-Oct Utang Usaha 201 Rp 1,500,000
Kas 101 Rp 1,500,000
19-Oct Kas 101 Rp 930,000
Pendapatan Jasa 300 Rp 930,000
22-Oct Kas 101 Rp 600,000
Piutang 103 Rp 600,000
24-Oct Beban Perjalanan 355 Rp 180,000
Kas 101 Rp 180,000
25-Oct Beban Telepon 362 Rp 67,500
Kas 101 Rp 67,500
29-Oct Prive 251 Rp 1,050,000
Kas 101 Rp 1,050,000
31-Oct Beban Gaji 351 Rp 1,650,000
Kas 101 Rp 1,650,000
 KAS
Tanggal Keterangan Ref. Debet

1-Oct (penyetoran investasi) J1 Rp 30,000,000

2-Oct (pembayaran sewa gedung) J1
5-Oct (pembayaran biaya iklan) J1
16-Oct (penerimaan uang tunai dari konsumen) J1 Rp 1,075,000
17-Oct (pembayaran utang usaha) J1
19-Oct (penerimaan uang tunai dari konsumen) J1 Rp 930,000
22-Oct (penerimaan uang tunai dari konsumen) J1 Rp 600,000
24-Oct (Pembayaran biaya perjalanan) J1
25-Oct (pembayaran biaya telepon) J1
29-Oct (prive) J1
31-Oct (pembayaran gaji) J1

PIUTANG USAHA
Tanggal Keterangan Ref. Debet

15-Oct (penagihan konsumen) J1 Rp 1,800,000

22-Oct (penerimaan pembayaran konsumen) J1

PERLENGKAPAN KANTOR
Tanggal Keterangan Ref. Debet

11-Oct (pembelian perlengkapan kantor) J1 Rp 240,000

PERALATAN KANTOR
Tanggal Keterangan Ref. Debet

3-Oct (pembelian peralatan kantor) J1 Rp 4,200,000

UTANG USAHA
Tanggal Keterangan Ref. Debet

3-Oct (pembelian peralatan kantor) J1

11-Oct (pembelian perlengkapan kantor) J1
17-Oct (penerimaan pembayaran konsumen) J1 Rp 1,500,000

MODAL
Tanggal Keterangan Ref. Debet

1-Oct (penyetoran investasi) J1

 101
Saldo
Kredit Tanggal

Rp 30,000,000 29-Oct
Rp 600,000 Rp 29,400,000
Rp 120,000 Rp 29,280,000
Rp 30,355,000
Tanggal
Rp 1,500,000 Rp 28,855,000
Rp 29,785,000 15-Oct
Rp 30,385,000 16-Oct
Rp 180,000 Rp 30,205,000 19-Oct
Rp 67,500 Rp 30,137,500
Rp 1,050,000 Rp 29,087,500
Rp 1,650,000 Rp 27,437,500
Tanggal

103 31-Oct
Saldo
Kredit
Debet Kredit
Rp 1,800,000
Tanggal
Rp 600,000 Rp 1,200,000
2-Oct
110
Saldo
Kredit
Debet Kredit
Tanggal
Rp 240,000
24-Oct
122
Saldo
Kredit
debet Kredit
Tanggal
Rp 4,200,000
5-Oct
201
Saldo B
Kredit
Debet Kredit
Tanggal
Rp 4,200,000 Rp 4,200,000
Rp 240,000 Rp 4,440,000 25-Oct
Rp 2,940,000

250
Saldo
Kredit
Debet Kredit
Rp 30,000,000 Rp 30,000,000
 PRIVE
Keterangan Ref. Debet Kredit

(prive) J1 Rp 1,050,000

PENDAPATAN JASA
Keterangan Ref. Debet Kredit

(penagihan konsumen) J1 Rp 1,800,000

(penagihan konsumen) J1 Rp 1,075,000
(penagihan konsumen) J1 Rp 930,000

BEBAN GAJI
Keterangan Ref. Debet Kredit

(pembayaran gaji karyawan ) J1 Rp 1,650,000

BEBAN SEWA
Keterangan Ref. Debet Kredit

(pembayaran biaya sewa gedung ) J1 Rp 600,000

BEBAN PERJALANAN
Keterangan Ref. Debet Kredit

(pembayaran biaya perjalanan ) J1 Rp 180,000

BEBAN IKLAN
Keterangan Ref. Debet Kredit

(pembayaran biaya perjalanan ) J1 Rp 120,000

BEBAN TELEPON
Keterangan Ref. Debet Kredit

(pembayaran biaya telepon ) J1 Rp 67,500

 251
Saldo
Debet Kredit
Rp 1,050,000

300
Saldo
Debet Kredit
Rp 1,800,000
Rp 2,875,000
Rp 3,805,000

351
Saldo
Debet Kredit
Rp 1,650,000

352
Saldo
Debet Kredit
Rp 600,000

355
Saldo
Debet Kredit
Rp 180,000

358
Saldo
Debet Kredit
Rp 120,000

362
Saldo
Debet Kredit
Rp 67,500
 Perusahaan Adhi Jaya
Neraca Saldo
Per 31 Oktober
No. Rek Keterangan Debet Kredit
101 Kas Rp 27,437,500
103 Piutang Usaha Rp 1,200,000
110 Perlengkapan Kantor Rp 240,000
122 Peralatan Kantor Rp 4,200,000
201 Utang Usaha Rp 2,940,000
250 Modal Rp 30,000,000
251 Prive Rp 1,050,000
300 Pendapatan jasa Rp 3,805,000
351 Beban Gaji Rp 1,650,000
352 Beban Sewa Rp 600,000
355 Beban Perjalanan Rp 180,000
358 Beban Iklan Rp 120,000
362 Beban Telepon Rp 67,500
TOTAL Rp 36,745,000 Rp 36,745,000
 Neraca Saldo
No. Rek Keterangan
Debet Kredit
101 Kas 27,437,500

103 Piutang Usaha 1,200,000

110 Perlengkapan Kantor 240,000
122 Peralatan 4,200,000
201 Utang Usaha 2,940,000
250 Modal 30,000,000
251 Prive 1,050,000
360 Pendapatan Jasa 3,805,000
351 Beban Gaji 1,650,000
352 Sewa DDM 600,000
355 Beban Perjalanan 180,000
358 Beban Iklan 120,000
362 Beban Telepon 67,500
TOTAL 36,745,000 36,745,000
363 Beban Listrik & Air
202 Utang Gaji
364 Beban Perlengkapan Kantor
365 Beban Penyusutan
400 Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor
TOTAL
 PERUSAHAAN ADHI JAYA
KERTAS KERJA
PER 31 OKTOBER
Alat Penyesuaian Neraca Saldo Setelah Disesuaikan Laba/ Rugi
Debet Kredit Debet Kredit Debet
3) 1.200.000 1) 100.000
4) 1.500.000 2) 1.000.000
2,700,000 1,100,000 29,037,500 Beban-beban
1,200,000
100,000 140,000
4,200,000
1,000,000 1,940,000
30,000,000
1,050,000
1,500,000 5,305,000
500,000 2,150,000 2,150,000
600,000
180,000 180,000
120,000 120,000
67,500 67,500

100,000 100,000 100,000

500,000 500,000
100,000 100,000 100,000
100,000 100,000 100,000
100,000 100,000
4,500,000 4,500,000 37,845,000 37,845,000 2,817,500
Laba 2,487,500
TOTAL 5,305,000
Laba/ Rugi Neraca
Kredit Debet Kredit

Pendapatan Rp 29,037,500 Modal dan Utang

Rp 140,000
Rp 4,200,000
Rp 1,940,000
Rp 30,000,000
Rp 1,050,000
5,305,000

Rp 600,000

Rp 500,000

Rp 100,000
5,305,000 Rp 35,027,500 Rp 32,540,000
2,487,500
5,305,000 35,027,500 35,027,500
 Perusahaan Adhi Jaya
Jurnal Penyesuaian
Per 31 Oktober
Tanggal Keterangan Ref.
31-Oct Beban Listrik & Air 363
Kas 101
31-Oct Beban Gaji 351
Utang Gaji
31-Oct Beban Perlengkapan Kantor
Perlengkapan Kantor
31-Oct Utang Usaha
Kas 101
31-Oct Kas 101
Piutang 103
31-Oct Beban Penyusutan Peralatan Kantor
Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor
31-Oct Kas 101
Pendapatan
a

Debet Kredit
100,000
100,000
500,000
500,000
100,000
100,000
1,000,000
1,000,000
1,200,000
1,200,000
100,000
100,000
1,500,000
1,500,000
 PERUSAHAAN ADHI JAYA
LAPORAN LABA RUGI
PER 31 OKTOBER
Pendapatan
Pendapatan Jasa 5,305,000
Beban
Beban Gaji 2,150,000
Beban Sewa 600,000
Beban Perjalanan 180,000
Beban Iklan 120,000
Beban Telepon 67,500
Beban Listrik & Air 100,000
Beban Perl. Kantor 100,000
Beban Penyusutan 100,000
Total Beban 3,417,500
Laba Bersih 1,887,500

PERUSAHAAN ADHI JAYA

LAPORAN PERUBAHAN MODAL
PER 31 OKTOBER
Modal, Perusahaan Adhi Jaya, 1 Oktober -
Tambahan investasi selama tahun berjalan 30,000,000
Laba bersih selaama tahun berjalan 1,887,500
31,887,500
Prive, Perusahaan Adhi Jaya 1,050,000
Modal, Perusahaan Adhi Jaya, 31 Oktober 30,837,500

PERUSAHAAN ADHI JAYA

NERACA
31 OKTOBER
Harta
Peralatan 4,200,000
Pengurangan: Akumulasi Peyusutan Perl. 100,000 4,100,000
Perlengkapan Kantor 140,000
Kas 29,037,500
Total Harta 33,277,500
Ekuitas Pemilik dan Kewajiban
Ekuitas Pemilik
Modal, Perusahaan Adhi Jaya 30,837,500
Kewajiban
Utang Usaha 1,940,000
Utang Gaji 500,000
Total Kewajiban 2,440,000
Total Ekuitas Pemilik dan Kewajiban 33,277,500
 PERUSAHAAN ADHI JAYA
JURNAL PENUTUP
PER 31 OKTOBER
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
Okt 31 Pendapatan Jasa 360 5,305,000
Ikhtisar Laba Rugi 5,305,000
(untuk menutup akun pendapatan)

31 Ikhtisar Laba Rugi 3,417,500

Beban Gaji 351 2,150,000
Beban Sewa 355 600,000
Beban Perjalanan 358 180,000
Beban Iklan 362 120,000
Beban Telepon 67,500
Beban Listrik & Air 100,000
Beban Perl. Kantor 100,000
Beban Penyusutan 100,000
(untuk menutup akun beban)

31 Ikhtisar Laba Rugi 1,887,500

Modal, Perusahaan Adhi Jaya 1,887,500
(untuk menutup laba bersih ke modal)

31 Modal, Perusahaan Adhi Jaya 1,050,000

Prive, Perusahaan Adhi Jaya 1,050,000
(untuk menutup prive ke modal)
 PERUSAHAAN ADHI JAYA
NERACA SALDO SETELAH PENUTUPAN
31 OKTOBER
Debet Kredit
Kas Rp 29,037,500
Perlengkapan Kantor 140,000
Peralatan 4,200,000
Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor Rp 100,000
Utang Usaha 1,940,000
Utang Gaji 500,000
Modal 30,837,500
33,377,500 Rp 33,377,500