CV HERI ELEKTRIKAL

NERACA SALDO
Per 1 Oktober 2008

Saldo
No Akun Nama Akun Debet Kredit
1101 Kas Rp 12,000,000
1102 Bank BNI Rp 35,000,000
1103 Piutang Usaha Rp 8,500,000
1104 Piutang Karyawan Rp 2,000,000
1105 Persediaan barang Rp 22,500,000
1201 Tanah Rp 50,000,000
1202 Gedung Rp 120,000,000
1203 Akum Depr Gedung Rp 5,000,000
1204 Peralatan Kantor Rp 20,000,000
1205 Akum Depr Peralatan Kantor Rp 3,000,000
1206 Kendaraan Rp 60,000,000
1207 Akum Depr Kendaraan Rp 12,000,000
2101 Hutang Usaha Rp 30,000,000
2101 Hutang Gaji
2103 Pendapatan diterima di muka
2201 Hutang Bank Mandiri Rp 30,000,000
3101 Modal Heri Rp 250,000,000
Jumlah Rp 330,000,000 Rp 330,000,000
 DAFTAR REKENING AKUNTANSI

No Rek Keterangan Golongan

1101 Kas Aktiva Lancar
1102 Bank BNI Aktiva Lancar
1103 Piutang Usaha Aktiva Lancar
1104 Piutang Karyawan Aktiva Lancar
1106 Persediaan barang Aktiva Lancar
1201 Tanah Aktiva Lancar
1202 Gedung Aktiva Tetap
1203 Akum Depr Gedung Aktiva Tetap
1204 Peralatan Kantor Aktiva Tetap
1205 Akum Depr Peralatan Kantor Aktiva Tetap
1206 Kendaraan Aktiva Tetap
1207 Akum Depr Kendaraan Aktiva Tetap
2101 Utang Usaha Kewajiban Lancar
2102 Utang Gaji Kewajiban Lancar
2103 Pendapatan diterima di muka Kewajiban Lancar
2201 Utang Bank Mandiri Kewajiban Jangka Panjang
3101 Modal Heri Modal
3102 Prive Heri Modal
4101 Pendapatan Pemasangan Pendapatan
5101 Biaya Gaji Biaya
5102 Biaya Pemasaran Biaya
5103 Biaya Transportasi Biaya
5104 Biaya Telepon Biaya
5105 Biaya Listrik Biaya
5106 Biaya Konsumsi Biaya
5107 Biaya Perawatam Aktiva Biaya
5108 Biaya Pemakaian Barang Biaya
5109 Biaya Deprsiasi Biaya
 CV HERI ELEKTRIKAL
JURNAL UMUM
Per 1 Oktober 2008

Tanggal Keterangan No Rek Debet Kredit

2-Oct-08 Biaya Gaji 5101 Rp 8,750,000
2-Oct-08 Kas 1101 Rp 8,750,000
3-Oct-08 Peralatan Kantor 1204 Rp 2,000,000
3-Oct-08 Kas 1101 Rp 2,000,000
6-Oct-08 Kas 1101 Rp 2,200,000
6-Oct-08 Pendapatan Pemasangan 4101 Rp 2,200,000
8-Oct-08 Biaya Pemasaran 5102 Rp 500,000
8-Oct-08 Kas 1101 Rp 500,000
13-Oct-08 Peralatan Kantor 1204 Rp 3,000,000
13-Oct-08 Bank BNI 1102 Rp 1,000,000
13-Oct-08 Utang Usaha 2101 Rp 2,000,000
15-Oct-08 Kas 1101 Rp 5,000,000
15-Oct-08 Pendapatan Pemasangan 4101 Rp 5,000,000
17-Oct-08 Prive Heri 3102 Rp 2,000,000
17-Oct-08 Kas 1101 Rp 2,000,000
21-Oct-08 Biaya Konsumsi 5106 Rp 300,000
21-Oct-08 Kas 1101 Rp 300,000
25-Oct-08 Piutang Karyawan 1104 Rp 2,000,000
25-Oct-08 Bank BNI 1102 Rp 2,000,000
28-Oct-08 Kas 1101 Rp 2,000,000
28-Oct-08 Piutang Usaha 1103 Rp 2,000,000
1-Nov-08 Biaya Gaji 5101 Rp 10,000,000
1-Nov-08 Bank BNI 1102 Rp 10,000,000
4-Nov-08 Kas 1101 Rp 7,000,000
4-Nov-08 Pendapatan Pemasangan 4101 Rp 7,000,000
6-Nov-08 Biaya Perawatam Aktiva 5107 Rp 500,000
6-Nov-08 Kas 1101 Rp 500,000
12-Nov-08 Biaya Konsumsi 5106 Rp 350,000
12-Nov-08 Kas 1101 Rp 350,000
15-Nov-08 Kas 1101 Rp 8,500,000
15-Nov-08 Pendapatan Pemasangan 4101 Rp 8,500,000
20-Nov-08 Biaya Telepon 5104 Rp 200,000
20-Nov-08 Kas 1101 Rp 200,000
20-Nov-08 Biaya Listrik 5105 Rp 150,000
20-Nov-08 Kas 1101 Rp 150,000
23-Nov-08 Biaya Transportasi 5103 Rp 300,000
23-Nov-08 Kas 1101 Rp 300,000
28-Nov-08 Bank BNI 1102 Rp 2,000,000
28-Nov-08 Piutang Karyawan 1104 Rp 2,000,000
1-Dec-08 Biaya Gaji 5101 Rp 12,000,000
1-Dec-08 Kas 1101 Rp 12,000,000
8-Dec-08 Kas 1101 Rp 7,000,000
8-Dec-08 Pendapatan Pemasangan 4101 Rp 7,000,000
9-Dec-08 Persediaan barang 1106 Rp 5,000,000
9-Dec-08 Kas 1101 Rp 5,000,000
12-Dec-08 Kas 1101 Rp 6,500,000
12-Dec-08 Piutang Usaha 1103 Rp 6,500,000
18-Dec-08 Biaya Konsumsi 5106 Rp 300,000
18-Dec-08 Kas 1101 Rp 300,000
19-Dec-08 Biaya Transportasi 5103 Rp 300,000
19-Dec-08 Kas 1101 Rp 300,000
20-Dec-08 Biaya Telepon 5104 Rp 225,000
20-Dec-08 Kas 1101 Rp 225,000
20-Dec-18 Biaya Listrik 5105 Rp 120,000
20-Dec-08 Kas 1101 Rp 120,000
24-Dec-08 Kas 1101 Rp 6,000,000
24-Dec-08 Pendapatan Pemasangan 4101 Rp 6,000,000
26-Dec-08 Biaya Pemasaran 5102 Rp 200,000
26-Dec-08 Kas 1101 Rp 200,000
28-Dec-08 Kas 1101 Rp 4,000,000
28-Dec-08 Pendapatan Pemasangan 4101 Rp 4,000,000
Jumlah Rp 98,395,000 Rp 98,395,000
CV HERI ELEKTRIKAL
BUKU BESAR
No Rek
Kas 1101
Tanggal Keterangan No Rek Debet Kredit
10/2/2008 Kas 1101 Rp 8,750,000
10/3/2008 Kas 1101 Rp 2,000,000
10/6/2008 Kas 1101 Rp 2,200,000
10/8/2008 Kas 1101 Rp 500,000
10/15/2008 Kas 1101 Rp 5,000,000
10/17/2008 Kas 1101 Rp 2,000,000
10/21/2008 Kas 1101 Rp 300,000
10/28/2008 Kas 1101 Rp 2,000,000
11/4/2008 Kas 1101 Rp 7,000,000
11/6/2008 Kas 1101 Rp 500,000
11/12/2008 Kas 1101 Rp 350,000
11/15/2008 Kas 1101 Rp 8,500,000
11/20/2008 Kas 1101 Rp 200,000
11/20/2008 Kas 1101 Rp 150,000
11/23/2008 Kas 1101 Rp 300,000
12/1/2008 Kas 1101 Rp 12,000,000
12/8/2008 Kas 1101 Rp 7,000,000
12/9/2008 Kas 1101 Rp 5,000,000
12/12/2008 Kas 1101 Rp 6,500,000
12/18/2008 Kas 1101 Rp 300,000
12/19/2008 Kas 1101 Rp 300,000
12/20/2008 Kas 1101 Rp 225,000
12/20/2008 Kas 1101 Rp 120,000
12/24/2008 Kas 1101 Rp 6,000,000
12/26/2008 Kas 1101 Rp 200,000
12/28/2008 Kas 1101 Rp 4,000,000
Rp 48,200,000 Rp 33,195,000
Jumlah
Rp 15,005,000
 No Rek
Bank BNI 1102
Tanggal Keterangan No Rek Debet Kredit
10/13/2008 Bank BNI 1102 Rp 1,000,000
10/25/2008 Bank BNI 1102 Rp 2,000,000
11/1/2008 Bank BNI 1102 Rp 10,000,000
11/28/2008 Bank BNI 1102 Rp 2,000,000
Rp 2,000,000 Rp 13,000,000
Jumlah
-Rp 11,000,000
 No Rek
Piutang Usaha 1103
Tanggal Keterangan No Rek Debet Kredit
10/28/2008 Piutang Usaha 1103 Rp 2,000,000
12/12/2008 Piutang Usaha 1103 Rp 6,500,000
Rp - Rp 8,500,000
Jumlah
0
 No Rek
Piutang Karyawan 1104
Tanggal Keterangan No Rek Debet Kredit
10/25/2008 Piutang Karyawan 1104 Rp 2,000,000
11/28/2008 Piutang Karyawan 1104 Rp 2,000,000
Rp 2,000,000 Rp 2,000,000
Jumlah
Rp -
 No Rek
Persediaan barang 1106
Tanggal Keterangan No Rek Debet Kredit
12/9/2008 Persediaan barang 1106 Rp 5,000,000
Rp 5,000,000 0
Jumlah
Rp 5,000,000
CV HERI ELEKTRIKAL
BUKU BESAR
No Rek
Tanah 1201
Tanggal Keterangan No Rek Debet Kredit
 No Rek
Gedung 1202
Tanggal Keterangan No Rek Debet Kredit
 No Rek
Akum Depr Gedung 1203
Tanggal Keterangan No Rek Debet Kredit
 No Rek
Peralatan Kantor 1204
Tanggal Keterangan No Rek Debet Kredit
10/3/2008 Peralatan Kantor 1204 Rp 2,000,000
10/13/2008 Peralatan Kantor 1204 Rp 3,000,000
Rp 5,000,000 Rp -
Jumlah
Rp 5,000,000
 No Rek
Akum Depr Peralatan Kantor 1205
Tanggal Keterangan No Rek Debet Kredit
 No Rek
Kendaraan 1206
Tanggal Keterangan No Rek Debet Kredit
 No Rek
Akum Depr Kendaraan 1207
Tanggal Keterangan No Rek Debet Kredit
CV HERI ELEKTRIKAL
BUKU BESAR
No Rek
Utang Usaha 2101
Tanggal Keterangan No Rek Debet Kredit
10/13/2008 Utang Usaha 2101 Rp 2,000,000
Rp - Rp 2,000,000
Jumlah
-Rp 2,000,000
 No Rek
Utang Gaji 2102
Tanggal Keterangan No Rek Debet Kredit
 No Rek
Pendapatan diterima di muka 2103
Tanggal Keterangan No Rek Debet Kredit
CV HERI ELEKTRIKAL
BUKU BESAR
No Rek
Utang Bank Mandiri 2201
Tanggal Keterangan No Rek Debet Kredit
CV HERI ELEKTRIKAL
BUKU BESAR
No Rek
Modal Heri 3101
Tanggal Keterangan No Rek Debet Kredit
 No Rek
Prive Heri 3102
Tanggal Keterangan No Rek Debet Kredit
10/17/2008 Prive Heri 3102 Rp 2,000,000
Jumlah Rp 2,000,000 Rp -
CV HERI ELEKTRIKAL
BUKU BESAR
No Rek
Pendapatan Pemasangan 4101
Tanggal Keterangan No Rek Debet Kredit
10/6/2008 Pendapatan Pemasangan 4101 Rp 2,200,000
10/15/2008 Pendapatan Pemasangan 4101 Rp 5,000,000
11/4/2008 Pendapatan Pemasangan 4101 Rp 7,000,000
11/15/2008 Pendapatan Pemasangan 4101 Rp 8,500,000
12/8/2008 Pendapatan Pemasangan 4101 Rp 7,000,000
12/24/2008 Pendapatan Pemasangan 4101 Rp 6,000,000
12/28/2008 Pendapatan Pemasangan 4101 Rp 4,000,000
Jumlah Rp - Rp 39,700,000
CV HERI ELEKTRIKAL
BUKU BESAR
No Rek
Biaya Gaji 5101
Tanggal Keterangan No Rek Debet Kredit
2-Oct-08 Biaya Gaji 5101 Rp 8,750,000
1-Nov-08 Biaya Gaji 5101 Rp 10,000,000
1-Dec-08 Biaya Gaji 5101 Rp 12,000,000
Jumlah Rp 30,750,000 Rp -
 No Rek
Biaya Pemasaran 5102
Tanggal Keterangan No Rek Debet Kredit
10/8/2008 Biaya Pemasaran 5102 Rp 500,000
12/26/2008 Biaya Pemasaran 5102 Rp 200,000
Rp 700,000 Rp -
Jumlah
Rp 700,000
 No Rek
Biaya Transportasi 5103
Tanggal Keterangan No Rek Debet Kredit
11/23/2008 Biaya Transportasi 5103 Rp 300,000
12/19/2008 Biaya Transportasi 5103 Rp 300,000
Jumlah Rp 600,000 Rp -
 No Rek
Biaya Telepon 5104
Tanggal Keterangan No Rek Debet Kredit
11/20/2008 Biaya Telepon 5104 Rp 200,000
12/20/2008 Biaya Telepon 5104 Rp 225,000
Jumlah Rp 425,000 Rp -
 No Rek
Biaya Listrik 5105
Tanggal Keterangan No Rek Debet Kredit
12/20/2018 Biaya Listrik 5105 Rp 120,000
Jumlah Rp 120,000 Rp -

Jumlah Rp 950,000 Rp -
 No Rek
Biaya Konsumsi 5106
Tanggal Keterangan No Rek Debet Kredit
10/21/2008 Biaya Konsumsi 5106 Rp 300,000
11/12/2008 Biaya Konsumsi 5106 Rp 350,000
12/18/2008 Biaya Konsumsi 5106 Rp 300,000
 No Rek
Biaya Perawatam Aktiva 5107
Tanggal Keterangan No Rek Debet Kredit
11/6/2008 Biaya Perawatam Aktiva 5107 Rp 500,000
Jumlah Rp 500,000 Rp -
 No Rek
Biaya Pemakaian Barang 5108
Tanggal Keterangan No Rek Debet Kredit
 No Rek
Biaya Deprsiasi 5109
Tanggal Keterangan No Rek Debet Kredit
 CV HERI ELEKTRIKAL
NERACA SALDO
Per 1 Oktober 2008

Saldo
No Akun Nama Akun Debet Kredit
1101 Kas Rp 27,005,000
1102 Bank BNI Rp 24,000,000
1103 Piutang Usaha Rp -
1104 Piutang Karyawan Rp 2,000,000
1105 Persediaan barang Rp 27,500,000
1201 Tanah Rp 50,000,000
1202 Gedung Rp 120,000,000
1203 Akum Depr Gedung Rp 5,000,000
1204 Peralatan Kantor Rp 25,000,000
1205 Akum Depr Peralatan Kantor Rp 3,000,000
1206 Kendaraan Rp 60,000,000
1207 Akum Depr Kendaraan Rp 12,000,000
2101 Hutang Usaha Rp 32,000,000
2101 Hutang Gaji
2103 Pendapatan diterima di muka
2201 Hutang Bank Mandiri Rp 30,000,000
3101 Modal Heri Rp 250,000,000
3102 Prive Heri Rp 2,000,000
4101 Pendapatan Pemasangan Rp 39,700,000
5101 Biaya Gaji Rp 30,750,000
5102 Biaya Pemasaran Rp 700,000
5103 Biaya Transportasi Rp 600,000
5104 Biaya Telepon Rp 425,000
5105 Biaya Listrik Rp 270,000
5106 Biaya Konsumsi Rp 950,000
5107 Biaya Perawatan Aktiva Rp 500,000
5108 Biaya Pemakaian Barang
5109 Biaya Depresiasi
Rp 371,700,000 Rp 371,700,000
 CV HERI ELEKTRIKAL
Jurnal Penyesuaian
Per 31 Desember 2008

Tanggal Keterangan No. Rek Debet Kredit

31 Desember Biaya Pemakaian Barang 5108 Rp 4,000,000
31 Desember Persediaan barang 1106 Rp 4,000,000
31 Desember Biaya Deprsiasi 5109 Rp 150,000
31 Desember Akum Depr Peralatan Kantor 1205 Rp 150,000
31 Desember Biaya Deprsiasi 5109 Rp 200,000
31 Desember Akum Depr Kendaraan 1207 Rp 200,000
31 Desember Biaya Deprsiasi 5109 Rp 500,000
31 Desember Akum Depr Gedung 1203 Rp 500,000
Jumlah Rp 4,850,000 Rp 4,850,000