PT MAJU

NERACA SALDO
31 DES 2016

NO.
AKUN DEBET KREDIT
AKUN
111 Kas Rp 1.000.000  
112 Piutang Usaha Rp 1.800.000  
113 Perlengkapan Rp 700.000  
114 Sewa Dibayar Dimuka Rp 1.200.000  
121 Peralatan Kantor Rp 2.000.000  
122 Akumulasi Penyusutan Peralatan   Rp 400.000
211 Utang   Rp 1.000.000
311 Modal   Rp 4.500.000
312 Prive Rp 200.000  
411 Pendapatan Jasa   Rp 3.650.000
412 Pendapatan Bunga Rp 150.000 
511 Beban Gaji Rp 1.500.000  
512 Beban Iklan Rp 300.000  
JUMLAH Rp 9.700.000 Rp 9.700.000
 Data penyesuaian per 31 desember 2016:
1. Persediaan perlengkapan tersisa Rp 300.000
2. Sewa dibayar 1 mei 2016 untuk 1 tahun
3. Peralatan disusut 10%
4. Pendapatan jasa yang harus diterima Rp 250.000
5. Beban gaji bulan desember 2016 yang belum dibayarkan Rp 250.000
6. Iklan yang kadaluarsa Rp 200.000

Akun yang harus dibuka :

110 piutang pendapatan
115 iklan dibayar dimuka
212 utang gaji
513 beban perlengkapan
514 beban sewa
515 beban penyusutan peralatan

PT MAJU
JURNAL PENYESUAIAN
Per 31 DES 2016

TGL AKUN Ref Debet Kredit

51
2016 31 Beban Perlengkapan 3 Rp 400.000
11
DES   Perlengkapan 3 Rp 400.000
51
  31 Beban Sewa 4 Rp 800.000
11
    Sewa Dibayar Dimuka 4 Rp 800.000
51
  31 Beban Penyusutan Peralatan 5 Rp 200.000
12
    Akumulasi Penyusutan Peralatan 2 Rp 200.000
11
  31 Piutang Pendapatan 0 Rp 250.000
41
    Pendapatan Jasa 1 Rp 250.000
51
  31 Beban gaji 1 Rp 250.000
21
    Utang Gaji 2 Rp 250.000
51
  31 Beban Iklan 2 Rp 100.000
    Iklan Dibayar Dimuka 11 Rp 100.000
 5
JUMLAH Rp 2.000.000 Rp 2.000.000