SOAL 3.

PT AMAN
JURNAL PENYESUAIAN
PER 31 DESEMBER 2018

TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT

DES 31 Beban asuransi   Rp 8.400.000  
      asuransi dibayar dimuka     Rp 8.400.000
  31 beban perlengkapan   Rp 5.000.000  
      perlengkapan     Rp 5.000.000
  31 beban penyusutan peralatan   Rp 15.000.000  
      akumulasi penyusutan peralatan     Rp 15.000.000
  31 beban penyusutan kendaraan   Rp 21.000.000  
      akumulasi penyusutan kendaraan     Rp 21.000.000
  31 pendapatan diterima dimuka   Rp 4.860.000  
      pendapatan     Rp 4.860.000
  31 piutang pendapatan   Rp 3.000.000  
      pendapatan jasa     Rp 3.000.000
  31 beban gaji   Rp 550.000  
      utang gaji     Rp 550.000
  31 iklan dibayar dimuka   Rp 6.000.000  
      beban iklan     Rp 6.000.000
             
TOTAL   Rp 63.810.000 Rp 63.810.000
 PT AMAN
NERACA LAJUR
PERPT31AMAN
DESEMBER 2018
NERACA SALDO JURNAL PENYESUAIAN NS DISESUAIKAN LABA / RUGI NERACA
NO AKUN NAMA AKUN
DEBET KREDIT PT
LAPORAN AMANN
DEBET LABA RUGI KREDIT DEBET KREDIT DEBET KREDIT DEBET KREDIT
101 Kas Rp 25.000.000       Rp 25.000.000       Rp 25.000.000  
102 Asuransi Dibayar Dimuka Rp 21.000.000   LAPORAN
PER
  POSISI
31 DESEMBER KEUANGAN
Rp 2018 8.400.000 Rp 12.600.000       Rp 12.600.000  
105 Perlengkapan Kantor Rp 5.550.000    
PER 31 JANUARIRp2013 5.000.000 Rp 550.000       Rp 550.000  
   
121 Peralatan Kantor Rp 75.000.000       Rp 75.000.000       Rp 75.000.000  
   
122 Akumulasi Depresiasi Peralatan Kantor   Rp 25.000.000   Rp 15.000.000   Rp 40.000.000         Rp 40.000.000
AKTIVA   PASSIVA  
131 Kendaraan PENDAPATAN Rp153.500.000       Rp 153.500.000         Rp 153.500.000  
Aktiva lancar :   Kewajiban  
132 Akumulasi Depresiasi Kendaraan   Rp 30.000.000   Rp 21.000.000   Rp 51.000.000       Rp 51.000.000
  Pendapatan jasa Rp 501.860.000  
201   Utang dagang Kas Rp  25.000.000 Rp 2.750.000
      utang dagang   Rp 2.750.000  
Rp 2.750.000       Rp 2.750.000
402   PendapatanAsuransi
diterima dimuka dimuka
BIAYA-BIAYA
dibayar Rp  12.600.000 Rp 5.400.000
  Rp 4.860.000   utang gaji   Rp 540.000
Rp  
550.000         Rp 540.000
301 Modal   Rp150.000.000       Rp 150.000.000       Rp 150.000.000
302   Prive perlengkapan
  Biaya gaji Rp Rp225.000.000
550.000       Rp 124.150.000 pendapatan diterima dimuka
  Rp 225.000.000   Rp 540.000
        Rp 225.000.000  
401   Pendapatanpiutang
jasa   pendapatan
Biaya iklan Rp  3.000.000 Rp494.000.000
    Rp Rp
6.000.000 7.860.000   Rp 501.860.000
    Rp Rp   501.860.000
3.840.000    
501  
Biaya gaji iklan dibayar dimuka Rp Rp123.600.000
6.000.000     Rp 550.000   Rp 124.150.000   Rp 124.150.000
       
502 Biaya iklan   Biaya sewa Rp 12.000.000     Rp 60.000.000
Rp 6.000.000 Rp 6.000.000   Rp 6.000.000        
  Rp 47.150.000  
503 Biaya sewa   Biaya telepon Rp 60.000.000     Rp  
6.500.000 Rp 60.000.000   Rp 60.000.000        
Aktiva tetap :   Ekuitas  
504 Biaya telepon   biaya asuransi Rp 6.500.000     Rp  
8.400.000 Rp 6.500.000   Rp 6.500.000        
     
505 biaya asuransi     Rp 8.400.000   Rp 8.400.000   Rp 8.400.000      
 
peralatan kantor
  beban perlengkapan beban perlengkapan Rp   75.000.000   Rp 5.000.000 modal saham Rp 5.000.000    
Rp 180.810.000
506   Rp 5.000.000   Rp 5.000.000      
TOTAL
507 beban penyusutan  peralatan beban penyusutan peralatan    Rp 15.000.000 Rp 15.000.000
  Rp 15.000.000   Rp 15.000.000        
  akumulasi penyusutan peralatan -Rp 40.000.000     PASSIVA   Rp 184.650.000
508 beban penyusutan  kendaraan beban penyusutan kendaraan     Rp 21.000.000 Rp 21.000.000
  Rp 21.000.000   Rp 21.000.000        
  kendaraan Rp 153.500.000    
104 piutang pendapatan       Rp 3.000.000   Rp 3.000.000 Rp  
246.050.000       Rp 3.000.000  
202   utang gaji akumulasi penyusutan kendaraan -Rp   51.000.000       Rp 550.000   Rp 550.000         Rp 550.000
  LABA BERSIH Rp 255.810.000
103   iklan dibayar dimuka Total aktiva tetap
    Rp 137.500.000
Rp 6.000.000   Rp 6.000.000           Rp 6.000.000  
      TOTAL AKTIVARp 707.150.000 Rp 184.650.000
Rp 707.150.000  
Rp 63.810.000  Rp 63.810.000 Rp 746.700.000  Rp 746.700.000 Rp 246.050.000   Rp  501.860.000 Rp 500.650.000 Rp 244.840.000
   
TOTAL                             
Rp 255.810.000     Rp 255.810.000
Rp 707.150.000 Rp 707.150.000 Rp 63.810.000 Rp 63.810.000 Rp 746.700.000 Rp 746.700.000 Rp 501.860.000 Rp 501.860.000 Rp 500.650.000 Rp 500.650.000

PT AMAN
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
PER 31 DESEMBER 2018
   
Modal awal Rp 150.000.000  
laba bersih Rp 255.810.000  
priv
e -Rp 225.000.000  
  Rp 30.810.000  
MODAL AKHIR Rp 180.810.000  
   
           
 PT AMAN
JURNAL PENUTUP
PER 31 DESEMBER 2018

TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT

31 Pendapatan jasa   Rp 501.860.000  
    ikhtisar laba rugi     Rp 501.860.000
       
31 ikhtisar laba rugi   Rp 246.050.000  
    Biaya gaji     Rp 124.150.000
    Biaya iklan     Rp 6.000.000
    Biaya sewa     Rp 60.000.000
    Biaya telepon     Rp 6.500.000
    biaya asuransi     Rp 8.400.000
    beban perlengkapan     Rp 5.000.000
    beban penyusutan peralatan     Rp 15.000.000
    beban penyusutan kendaraan     Rp 21.000.000
       
31 ikhtisar laba rugi   Rp 255.810.000  
    modal     Rp 255.810.000
       
31 modal     Rp 225.000.000  
    prive     Rp 225.000.000
       
TOTAL   Rp 1.228.720.000 Rp 1.228.720.000
 PT AMAN
NERACA SETELAH PENUTUPAN
PER 31 DES 2018

NO.AKUN KETERANGAN REF DEBET KREDIT

101 Kas   Rp 25.000.000  
102 Asuransi Dibayar Dimuka   Rp 12.600.000  
105 Perlengkapan Kantor   Rp 550.000  
121 Peralatan Kantor   Rp 75.000.000  
122 Akumulasi Depresiasi Peralatan Kantor     Rp 40.000.000
131 Kendaraan   Rp 153.500.000  
132 Akumulasi Depresiasi Kendaraan     Rp 51.000.000
201 Utang dagang     Rp 2.750.000
402 Pendapatan diterima dimuka     Rp 540.000
301 Modal     Rp 180.810.000
104 piutang pendapatan   Rp 3.000.000  
202 utang gaji     Rp 550.000
103 iklan dibayar dimuka   Rp 6.000.000  
         
         
TOTAL   Rp 275.650.000 Rp 275.650.000