RAHMA CONSULTING

JURNAL UMUM
PERIODE 31 MEI 2016

TANGGAL KETERANGAN REF DEBET

MEI 3 Kas 11 Rp 4,500,000
2016 Pendapatan Diterima Di muka 23
5 Kas 11 Rp 2,450,000
Piutang Usaha 12
9 Beban Lain-Lain 59 Rp 225,000
Kas 11
13 Utang Usaha 21 Rp 640,000
Kas 11
15 Piutang Usaha 12 Rp 9,180,000
Pendapatan Jasa 41
16 Beban Gaji 51 Rp 750,000
Kas 11
17 Kas 11 Rp 8,360,000
Pendapatan Jasa 41
20 Perlengkapan 14 Rp 735,000
Utang Usaha 21
21 Piutang Usaha 12 Rp 4,820,000
Pendapatan Jasa 41
25 Kas 11 Rp 7,900,000
Pendapatan Jasa 41
27 Kas 11 Rp 9,520,000
Piutang Usaha 12
28 Beban Gaji 51 Rp 750,000
Kas 11
30 Beban Lain-Lain 59 Rp 260,000
Kas 11
31 Beban Lain-Lain 59 Rp 810,000
Kas 11
31 Kas 11 Rp 3,300,000
Pendapatan Jasa 41
31 Piutang Usaha 12 Rp 2,650,000
Pendapatan Jasa 41
31 Prive Rahma 32 Rp 10,500,000
Kas 11
JUMLAH Rp 67,350,000
 KREDIT

Rp 4,500,000

Rp 2,450,000

Rp 225,000

Rp 640,000

Rp 9,180,000

Rp 750,000

Rp 8,360,000

Rp 735,000

Rp 4,820,000

Rp 7,900,000

Rp 9,520,000

Rp 750,000

Rp 260,000

Rp 810,000

Rp 3,300,000

Rp 2,650,000

Rp 10,500,000
Rp 67,350,000
AKUN KAS
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
MEI 1 SALDO ü
2016 31 Jurnal Umum 1 Rp 36,030,000 Rp 13,935,000

AKUN PERLENGKAPAN
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
MEI 1 SALDO ü
2016 20 Jurnal Umum 1 Rp 735,000
31 Penyesuaian 5 Rp 1,370,000

AKUN ASURANSI DIBAYAR DI MUKA

TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
MEI 1 SALDO ü
2016 31 Penyesuaian 5 Rp 275,000

AKUN AKUMULASI PENYUSUTAN PERALATAN

TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
MEI 1 SALDO ü
2016 31 Penyesuaian 5 Rp 330,000

AKUN UTANG GAJI

 TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
MEI 1 SALDO ü
2016 31 Penyesuaian 5 Rp 325,000

AKUN MODAL RAHMA LULU

TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
MEI 1 SALDO ü
2016

AKUN IKHTISAR LABA RUGI

TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
MEI 31 Penutup 6 Rp 39,420,000
2016 31 Penutup 6 Rp 39,420,000

AKUN BEBAN GAJI

TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
MEI 31 Jurnal Umum 1 Rp 1,500,000
2016 31 Penyesuaian 5 Rp 325,000
31 Penutup 6 Rp 1,825,000

AKUN BEBAN PERLENGKAPAN

TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
 TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
MEI 31 Penyesuaian 5 Rp 1,370,000
2016 31 Penutup 6 Rp 1,370,000

AKUN BEBAN ASURANSI

TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
MEI 31 Penyesuaian 5 Rp 275,000
2016 31 Penutup 6 Rp 275,000
 BUKU BESAR

11 AKUN PIUTANG USAHA

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF
DEBET KREDIT
Rp 22,100,000 MEI 1 SALDO ü
Rp 44,195,000 2016 31 Jurnal Umum 1

14 AKUN SEWA DIBAYAR DI MUKA

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF
DEBET KREDIT
Rp 1,350,000 MEI 1 SALDO ü
Rp 2,085,000 2016 31 Penyesuaian 5
Rp 715,000

16 AKUN PERALATAN KANTOR

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF
DEBET KREDIT
Rp 1,500,000 MEI 1 SALDO ü
Rp 1,225,000 2016

18 AKUN UTANG USAHA

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF
DEBET KREDIT
Rp 330,000 MEI 1 SALDO ü
Rp 660,000 2016 13 Jurnal Umum 1

22 AKUN PENDAPATAN DITERIMA DI MUKA

 SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF
DEBET KREDIT
Rp 120,000 MEI 1 SALDO ü
Rp 425,000 2016 31 Jurnal Umum
31 Penyesuaian 5

31 AKUN PRIVE RAHMA LULU

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF
DEBET KREDIT
Rp 42,300,000 MEI 31 Jurnal Umum 1
2016

33 AKUN PENDAPATAN JASA

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF
DEBET KREDIT
Rp 39,420,000 MEI 31 Jurnal Umum 1
- 2016 31 Penyesuaian 5
31 Penutup 6

51 AKUN BEBAN SEWA

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF
DEBET KREDIT
Rp 1,500,000 MEI 31 Penyesuaian 5
Rp 1,825,000 2016 31 Penutup 6
-

53 AKUN BEBAN PENYUSUTAN PERALATAN KANTOR

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF
 TANGGAL KETERANGAN REF
DEBET KREDIT
Rp 1,370,000 MEI 31 Penyesuaian 5
- 2016 31 Penutup 6

55 AKUN BEBAN LAIN-LAIN

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF
DEBET KREDIT
Rp 275,000 MEI 31 Jurnal Umum 1
- 2016 31 Penutup 6
 12
SALDO
DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
Rp 3,400,000
Rp 16,650,000 Rp 11,970,000 Rp 8,080,000

15
SALDO
DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
Rp 3,200,000
Rp 1,600,000 Rp 1,600,000

18
SALDO
DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
Rp 14,500,000

21
SALDO
DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
Rp 800,000
Rp 640,000 Rp 735,000 Rp 895,000

23
 SALDO
DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
Rp 2,500,000
Rp 4,500,000 Rp 7,000,000
Rp 3,210,000 Rp 3,790,000

32
SALDO
DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
Rp 10,500,000 Rp 10,500,000

41
SALDO
DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
Rp 36,210,000 Rp 36,210,000
Rp 3,210,000 Rp 39,420,000
Rp 39,420,000 -

52
SALDO
DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
Rp 1,600,000 Rp 1,600,000
Rp 1,600,000 -

ALATAN KANTOR 54
SALDO
DEBET KREDIT
 DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
Rp 330,000 Rp 330,000
Rp 330,000 -

59
SALDO
DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
Rp 1,295,000 Rp 1,295,000
Rp 1,295,000 -
 RAHMA CONSULTING
NERACA SALDO BELUM DISESUAIKAN
PERIODE 31 MEI 2016

KETERANGAN DEBET KREDIT

Kas Rp 44,195,000
Piutang Usaha Rp 8,080,000
Perlengkapan Rp 2,085,000
Sewa Dibayar Di muka Rp 3,200,000
Asuransi Dibayar Di muka Rp 1,500,000
Peralatan Kantor Rp 14,500,000
Akm. Peny. Peralatan Kantor Rp 330,000
Utang Usaha Rp 895,000
Utang Gaji Rp 120,000
Pendapatan Diterima Di muka Rp 7,000,000
Modal Rahma Lulu Rp 42,300,000
Prive Rahma Lulu Rp 10,500,000
Pendapatan Jasa Rp 36,210,000
Beban Gaji Rp 1,500,000
Beban Sewa
Beban Perlengkapan
Beban Peny. Peralatan Kantor
Beban Asuransi
Beban Lain-Lain Rp 1,295,000
JUMLAH Rp 86,855,000 Rp 86,855,000
 RAHMA CONSULTING
KERTAS KERJA
PERIODE 31 MEI 2016

NERACA SALDO BELUM DISESUAIKAN PENYESUAIAN

NAMA AKUN
DEBET KREDIT DEBET
Kas Rp 44,195,000
Piutang Usaha Rp 8,080,000
Perlengkapan Rp 2,085,000
Sewa Dibayar Di muka Rp 3,200,000
Asuransi Dibayar Di muka Rp 1,500,000
Peralatan Kantor Rp 14,500,000
Akm. Peny. Peralatan Kantor Rp 330,000
Utang Usaha Rp 895,000
Utang Gaji Rp 120,000
Pendapatan Diterima Di muka Rp 7,000,000 Rp 3,210,000
Modal Rahma Lulu Rp 42,300,000
Prive Rahma Lulu Rp 10,500,000
Pendapatan Jasa Rp 36,210,000
Beban Gaji Rp 1,500,000 Rp 325,000
Beban Sewa Rp 1,600,000
Beban Perlengkapan Rp 1,370,000
Beban Peny. Peralatan Kantor Rp 330,000
Beban Asuransi Rp 275,000
Beban Lain-Lain Rp 1,295,000

TOTAL Rp 86,855,000 Rp 86,855,000 Rp 7,110,000

G

PENYESUAIAN NERACA SALDO DISESUAIKAN LAPORAN LABA RUGI

KREDIT DEBET KREDIT DEBET KREDIT
Rp 44,195,000
Rp 8,080,000
Rp 1,370,000 Rp 715,000
Rp 1,600,000 Rp 1,600,000
Rp 275,000 Rp 1,225,000
Rp 14,500,000
Rp 330,000 Rp 660,000
Rp 895,000
Rp 325,000 Rp 445,000
Rp 3,790,000
Rp 42,300,000
Rp 10,500,000
Rp 3,210,000 Rp 39,420,000 Rp 39,420,000
Rp 1,825,000 Rp 1,825,000
Rp 1,600,000 Rp 1,600,000
Rp 1,370,000 Rp 1,370,000
Rp 330,000 Rp 330,000
Rp 275,000 Rp 275,000
Rp 1,295,000 Rp 1,295,000

Rp 7,110,000 Rp 87,510,000 Rp 87,510,000 Rp 6,695,000 Rp 39,420,000

 LAPORAN POSISI KEUANGAN
DEBET KREDIT
Rp 44,195,000
Rp 8,080,000
Rp 715,000
Rp 1,600,000
Rp 1,225,000
Rp 14,500,000
Rp 660,000
Rp 895,000
Rp 445,000
Rp 3,790,000
Rp 42,300,000
Rp 10,500,000

Rp 80,815,000 Rp 48,090,000
 RAHMA CONSULTING
JURNAL PENYESUAIAN
PERIODE 31 MEI 2016

TANGGAL KETERANGAN REF DEBET

MEI 31 Beban Asuransi 55 Rp 275,000
2016 Asuransi Dibayar Di muka 16
31 Beban Perlengkapan 53 Rp 1,370,000
Perlengkapan 14
31 Beban Peny. Peralatan Kantor 54 Rp 330,000
Akm. Peny. Peralatan Kantor 18
31 Beban Gaji 51 Rp 325,000
Utang Gaji 22
31 Beban Sewa 52 Rp 1,600,000
Sewa Dibayar Di muka 15
31 Pendapatan Diterima Di muka 23 Rp 3,210,000
Pendapatan Jasa 41
JUMLAH Rp 7,110,000
 KREDIT

Rp 275,000

Rp 1,370,000

Rp 330,000

Rp 325,000

Rp 1,600,000

Rp 3,210,000
Rp 7,110,000
 RAHMA CONSULTING
NERACA SALDO DISESUAIKAN
PERIODE 31 MEI 2016

KETERANGAN DEBET KREDIT

Kas Rp 44,195,000
Piutang Usaha Rp 8,080,000
Perlengkapan Rp 715,000
Sewa Dibayar Di muka Rp 1,600,000
Asuransi Dibayar Di muka Rp 1,225,000
Peralatan Kantor Rp 14,500,000
Akm. Peny. Peralatan Kantor Rp 660,000
Utang Usaha Rp 895,000
Utang Gaji Rp 445,000
Pendapatan Diterima Di muka Rp 3,790,000
Modal Rahma Lulu Rp 42,300,000
Prive Rahma Lulu Rp 10,500,000
Pendapatan Jasa Rp 39,420,000
Beban Gaji Rp 1,825,000
Beban Sewa Rp 1,600,000
Beban Perlengkapan Rp 1,370,000
Beban Peny. Peralatan Kantor Rp 330,000
Beban Asuransi Rp 275,000
Beban Lain-Lain Rp 1,295,000
JUMLAH Rp 87,510,000 Rp 87,510,000
 RAHMA CONSULTING
LAPORAN LABA RUGI
PERIODE 31 MEI 2016

Pendapatan Jasa Rp 39,420,000

Beban
Beban Gaji Rp 1,825,000
Beban Sewa Rp 1,600,000
Beban Perlengkapan Rp 1,370,000
Beban Peny. Peralatan Kantor Rp 330,000
Beban Asuransi Rp 275,000
Beban Lain-Lain Rp 1,295,000
Total Beban Rp 6,695,000
Laba Bersih Rp 32,725,000

RAHMA CONSULTING
LAPORAN PERUBAHAN MODAL
PERIODE 31 MEI 2016

Modal Rahma 1 Mei 2016 Rp 42,300,000

Laba Bersih Rp 32,725,000

Prive Rp 10,500,000
Kenaikan Modal Rp 22,225,000

Modal Rahma 31 Mei 2016 Rp 64,525,000

 RAHMA CONSULTING
LAPORAN POSISI KEUANGAN
PERIODE 31 MEI 2016

ASET LIABILITAS + EKUITAS PEMILIK

Aset Lancar Liabiltas
Kas Rp 44,195,000 Utang Usaha
Piutang Usaha Rp 8,080,000 Utang Gaji
Perlengkapan Rp 715,000 Pendapatan Diterima Dimuka
Sewa Dibayar Di muka Rp 1,600,000
Asuransi Dibayar Di muka Rp 1,225,000 Ekuitas Pemilik
Aset Tetap Modal Rahma Lulu
Peralatan Kantor Rp 14,500,000
Akm. Peny. Peralatan Kantor -Rp 660,000

TOTAL ASET Rp 69,655,000 TOTAL LIABILITAS + EKUITAS PEMILIK

EKUITAS PEMILIK

Rp 895,000
Rp 445,000
Rp 3,790,000

Rp 64,525,000

Rp 69,655,000
 RAHAM CONSULTING
JURNAL PENUTUP
PERIODE 31 MEI 2016

TANGGAL KETERANGAN REF DEBET

MEI 31 Pendapatan Jasa 41 Rp 39,420,000
2016 Ikhtisar Laba Rugi 33
31 Ikhtisar Laba Rugi 33 Rp 6,695,000
Beban Gaji 51
Beban Sewa 52
Beban Perlengkapan 53
Beban Peny. Peralatan Kantor 54
Beban Asuransi 55
Beban Lain-Lain 59
31 ikhtisar Laba Rugi 33 Rp 32,725,000
Modal Rahma 31
31 Modal Rahma 31 Rp 10,500,000
Prive Rahma 32
JUMLAH Rp 89,340,000
 KREDIT

Rp 39,420,000

Rp 1,825,000
Rp 1,600,000
Rp 1,370,000
Rp 330,000
Rp 275,000
Rp 1,295,000

Rp 32,725,000

Rp 10,500,000
Rp 89,340,000
 RAHMA CONSULTING
NERACA SALDO SETELAH PENUTUP
PERIODE 31 MEI 2016

KETERANGAN DEBET KREDIT

Kas Rp 44,195,000
Piutang Usaha Rp 8,080,000
Perlengkapan Rp 715,000
Sewa Dibayar Di muka Rp 1,600,000
Asuransi Dibayar Di muka Rp 1,225,000
Peralatan Kantor Rp 14,500,000
Akm. Peny. Peralatan Kantor Rp 660,000
Utang Usaha Rp 895,000
Utang Gaji Rp 445,000
Pendapatan Diterima Di muka Rp 3,790,000
Modal Rahma Lulu Rp 64,525,000
JUMLAH Rp 70,315,000 Rp 70,315,000