Aset Liabilitas

Kas Perlengkapan Piutang Usaha Utang Usaha Modal Prive

Saldo 45,000,000 45,000,000
2,000,000 2,000,000
8,500,000
Saldo 53,500,000 2,000,000 2,000,000 45,000,000
-5,000,000
saldo 48,500,000 2,000,000 2,000,000 45,000,000
-1,375,000 -1,375,000
saldo 47,125,000 2,000,000 625,000 45,000,000
11,250,000
Saldo 47,125,000 2,000,000
-1,740,000
saldo 45,385,000 2,000,000
-3,600,000
saldo 41,785,000 2,000,000
-1,450,000
saldo 41,785,000 550,000
-2,000,000 -2,000,000
saldo 39,785,000 550,000 11,250,000 625,000 45,000,000 -2,000,000
Total 51,585,000
0
 Ekuitas
Pendapatan Jasa Beban Sewa Beban Gaji Beban Perlengkapan Beban Kendaraan

8,500,000
8,500,000
-5,000,000
8,500,000

8,500,000
11,250,000
19,750,000
-840,000
19,750,000
-3,600,000

-1,450,000

19,750,000 -6,450,000 -3,600,000 -840,000

51,585,000
Beban lain-lain Beban lain

-900,000

-900,000
1. Laporan laba rugi untuk tahun berjalan yang berakhir pada 31 desember 2016

Nadia Travel Agency

Laporan laba rugi
untuk tahun brjalan yang brakhir ada 31 dsmbr 2016
Pendaatan Jasa 910.500.000
Beban Beban Upah 510.000.000
Beban Sewa 36.000.000
Beban Perlengkapan 4.100.000
Beban Utilitas 28.500.000
Beban Lain-lain 6.400.000
Total Beban
Laba neto

2. Laporan Ekuitas Pemilik untuk tahun berjalan yang berakhir 31 Desember 2016

Nadia Travel Agency

Laporan Ekuitas Pemilik
untuk tahun berjalan yang berakhir 31 Desember 2016
Modal, 1 Januari
Investasi, 1 Desember 0
Laba neto Desember 327.500.000
Prive - 42.000.000
Kenaikan Ekuitas Pemilik
Modal,31 Desember

3. Laporan posisi keuangan per 31 Desember 2016

Nadia Travel Agency

Laporan posisi keuangan
31 Desember 2016
Aset Liabilitas
Kas 190.500.000 Utang Usaha
Perlengkapan 5.500.000 Ekuitas Pemilik
Tanah 544.000.000 Modal
Piutang Usaha 285.000.000
Total Aset 1.025.000.000 Total liabilitas dan ekuitas
 910.500.000

585.000.000
327.500.000

670.000.000

285.500.001
955.500.001

69.500.000

955.500.000

1.025.000.000
1. Laporan laba rugi untuk bulan yang berakhir pada 31 juli 2016

Reliabel Financial Service

Laporan laba rugi
untuk bulan yang berakhir pada 31 juli 2016
Pendapatan Jasa 144. 500
Beban
Beban Gaji 55. 000
Beban Sewa 33. 000
Beban Kendaraan 16. 000
Beban Perlengkapan 4. 500
Beban Lain-lain 4. 800
Total Beban 113. 300
Laba neto 31. 200

2. Laporan Ekuitas untuk bulan berakhir pada 31 juli 2016

Reliabel Financial Service

Laporan Ekuitas Pemilik
untuk bulan yang berakhir pada 31 juli 2016
Modal 50,000
Investasi 0
Laba neto juli 31,200
Prive 15,000
Kenaikan Ekuitas Pemilik 16,200
Modal 31 Juli 66,200

3. Laporan posisi keuangan per 31 Juli 2016

Reliabel Financial Service

Laporan posisi keuangan
31 Juli 2016
Aset Liabilitas
Kas 36,000 Utang Usaha 3,400
Piutang Usaha 34,000 Ekuitas Pemilik
Perlengkapan 2,500 Modal 66,200
Total Aset 69,600 Total liabilitas dan ekuitas 69,600

4. Laporan arus kas bulan yang berakhir ada 31 juli 2016

Reliabel Financial Service

Laporan arus kas
untuk bulan yang berakhir pada 31 juli 2016
1. Arus kas dari aktiva
Penerimaan dari pelanggan 144. 500
 Pembayaran Beban Gaji -55,000
Pembayaran Beban lain-lain ­4,800
Pembayaran utang ­3,600
Arus kas dari bersih dari aktivitas usaha 81,100
2. Arus kas dari aktivitas keuangan
Investasi Ekuitas 50,000
Prive -15,000
35000 +
Kenaikan arus kas bersih 116,100
1. Transaksi Per 31 Juli 2016
Aset Liabilitas
Kas Perlengkapan Utang Usaha Modal Prive Komisi Penjualan
Saldo 25.000.000 25.000.000
1.850.000 1.850.000
Saldo 25.000.000 1.850.000 25.000.000
-1,200,000 -1,200,000
Saldo 23.800.000 1.850.000 650,000 25.000.000
41.500.000 41.500.000
Saldo 65.300.000 1.850.000 650,000 25.000.000 41.500.000
-3,600,000
Saldo 61.700.000 1.850.000
-4,000,000 -4,000,000
Saldo 57.700.000
-4,650,000
Saldo 53.050.000
-5,000,000
Saldo 48.050.000 -4,000,000
-900,000
Saldo 47.150.000 1.850.000 650,000 25.000.000 -4,000,000 41.500.000
Total 49.000.000 49

2. Laporan laba rugi per 31 juli 2016

Saputra Properti
Laporan laba rugi
per 31 juli 2016
Pendaatan Jasa 41.500.000
Beban Beban Gaji ­ .000.000
5
Beban Sewa ­3.600.000
Beban Kendaraan ­3.050.000
Beban Perlengkapan ­900.000
Beban Lain-lain ­1.600.000
Total Beban 14.150.000
Laba neto 27.350.000

3. Laporan Ekuitas Pemilik per 31 juli 2016

Saputra Properti
Laporan Ekuitas Pemilik
per 31 juli 2016
Modal 25.000.000
Investasi 0
Laba neto juli 27.350.000
Prive 4.000.000
Kenaikan Ekuitas Pemilik 23.350.000
Modal 31 Juli 48.350.000

4. Laporan posisi keuangan per 31 Juli 2016

Saputra Properti
Laporan posisi keuangan
per 31 Juli 2016
Aset Liabilitas
Kas 47.150.000 Utang Usaha 650,000
Perlengkapan 1.850.000 Ekuitas Pemilik
Modal 48.350.000
Total Aset 49.000.000 Total liabilitas dan ekuitas 49.000.000
 Ekuitas
Komisi Penjualan Beban Gaji Beban Sewa Beban Kendaraan Beban Perlengkapan Beban lain-lain

41.500.000
41.500.000
-3,600,000

-3,050,000 -1,600,000

-5,000,000

-900,000
41.500.000 -5,000,000 -3,600,000 -3,050,000 -900,000 -1,600,000
49.000.000
1. Jumlah modal Ratih Kumala Per 1 juli tahun berjalan

Aset - Liabili
(Rp 45.000.000+ Rp 93.000.000+ Rp 7.000.000+ Rp 75.000.000)- 40.000.000 = Ekuitas
Rp 220.000.000 ­Rp 40.000.00
Rp 180.000.0

2
Aset Liabilitas
Kas Piutang Usaha Perlengkaan Tanah Utang Usaha Utang Beban
Saldo 45.000.000 93.000.000 7.000.000 75.000.000 40.000.000
35.000.000
Saldo 80.000.000
50.000.000 50.000.000
Saldo 30.000.000 125.000.000
32.125.000
Saldo 62.125.000
­6.000.000
Saldo 56.125.000
2.500.000 2.500.000
Saldo 9.500.000 42.500.000
­22.800.000 ­22.800.000
Saldo 33.125.000 19.700.000
84.750.000
Saldo 177.750.000
29.500.000
Saldo 33.125.000
­7.500.000
­1.300.000
­2.700.000
­2.500.000
Saldo 19.325.000 177.750.000
88.000.000 ­88.000.000
Saldo 107.325.000 89.750.000 9.500.000
­3.600.000
Saldo 107.325.000 5.900.000
­12.000.000
Saldo 95.325.000 89.750.000 5.900.000 125.000.000 19.700.000 29.500.000
Total 315.975.000

3
Kumala Dry Cleaners
Laporan laba rugi
Untuk Bulan yang Berakhir Pada 31 Juli 2016
 Pendapatan Jasa 116.875.000
Beban
Beban Sewa 6.000.000
Beban Penatu 29.500.000
Beban Upah 7.500.000
Beban Kendaraan 2.500.000
Beban Utilitas 1.300.000
Beban Perlengkapan 3.600.000
Beban Lain-lain 2.700.000
Total Beban 53.100.000
Laba neto 63.775.000

Kumala Dry Cleaners

Laporan posisi keuangan
Untuk Bulan yang Berakhir Pada 31 Juli 2016
Aset Liabilitas
Kas 95.325.000 Utang Usaha
Piutang Usaha 89.750.000 Utang Beban
Perlengkapan 5.900.000 Total Utang
Tanah 125.000.000 Ekuitas Pemilik
Total Aset 315.975.000 Modal kumala
Total liabilitas dan ekuitas

4
Kumala Dry Cleaners
Laporan arus kas
Untuk Bulan yang Berakhir Pada 31 Juli 2016
Arus kas dari aktivitas operasi :
Penerimaan dari pelanggan 120.125.000
Pembayaran Beban operasional ­42.800.000
Arus kas neto dari aktivitas operasi 77.325.000
Arus kas dari aktivitas investasi ­50.000.000
Arus kas dari aktivitas Pendanaan
Kas diterima sebagai investasi 35.000.000
Dikurangi penarikan kas oleh pemilik ­12.000.000
Arus kas neto dari aktivitas Pendanaan 23.000.000
kenaikan neto pada kas 50.325.000
kas per 1 juli 2016 45.000.000
kas per 31 juli 2016 95.325.000
 Aset - Liabilitas = Ekuitas

Rp 220.000.000 ­Rp 40.000.000 = Ekuitas

Rp 180.000.000 = Ekuitas

Ekuitas
Modal Ny Kumala Pendapatan Jasa Prive Beban Sewa Beban Penatu Beban Upah Beban Utilitas
180.000.000
35.000.000
215.000.000

32.125.000

­6.000.000

84.750.000
116.875.000
­29.500.000

­7.500.000
­1.300.000

­ 2.000.000
1
215.000.000 116.875.000 ­12.000.000 ­6.000.000 ­29.500.000 ­7.500.000 ­1.300.000
315.975.000

Kumala Dry Cleaners

Laporan Ekuitas Pemilik
Untuk Bulan yang Berakhir Pada 31 Juli 2016
 Modal, kumala 31 Juli 180.000.000
Invstasi tambahan oleh Pemilik 35.000.000
Laba Neto selama bulan berjalan 63.775.000
98.775.000
Prive ­12.000.000
Kenaikan Ekuitas Pemilik 86.775.000
Modal kumala 31 Juli 266.775.000

19.700.000
29.500.000
49.200.000

266.775.000
315.975.000
Beban Lain-lain Beban Truk Perlengkapan

­2.700.000
­2.500.000

­3.600.000

­2.700.000 ­2.500.000 ­3.600.000

 Wahyu Properti
Laporan Laba Rugi
Untuk Bulan yang Berakhir pada 30 April 2016
Pendapatan Jasa 750.000.000
Beban Beban Upah Rp 300.000.000
Beban Sewa 100.000.000
Beban Perlengkapan 30.000.000
Beban Utilitas 20.000.000
Beban Lain-lain 25.000.000
Total Beban 475.000.000
Laba neto 275.000.000

Wahyu Properti
Laporan Ekuitas Pemilik
Untuk Bulan yang Berakhir pada 30 April 2016
Modal, Wahyu Rahman,1 April 2016 100.000.000
Investasi ,1 April 2016 Rp 375.000.000
Laba neto April 275.000.000
650.000.000
Dikurangi Penarikan 125.000.000
Kenaikan Pada ekuitas pemilik 525.000.000
Modal, Wahyu Rahman, 30 April 2016 625.000.000

Wahyu Properti
Laporan posisi keuangan
30 April 2016
Aset Liabilitas
Kas Rp 462.500.000 Utang Usaha
Perlengkapan 12.500.000 Ekuitas Pemilik
Tanah 150.000.000 Modal, Wahyu Rahman
Total Aset 625.000.000 Total liabilitas dan ekuitas

Wahyu Properti
Laporan arus kas
Untuk Bulan yang Berakhir pada 30 April 2016
Arus kas dari aktivitas operasi :
kas diterima dari pelanggan 750.000.000
Dikurangi pembayaran kas untuk beban operasional dan kreditor 387.500.000
Arus kas neto dari aktivitas operasi Rp362
Arus kas dari aktivitas investasi :
Pembayaran kas untuk pembelian tanah 375
Arus kas dari aktivitas pendanaan :
Kas diterima sebagai investasi oleh pemilik 375.000.000
Dikurangi penarikan kas oleh pemilik ­125.000.000
Arus kas neto dari aktivitas pendanaan 250
Arus kas neto, dan saldo kas per 30 April 2016 237
 Rp100.000.000

525.000.000
625.000.000

0.000.000
7.500.000
Rp362.500.000
 375.000.000

5.000.000
5.000.000
250.000.000
237.500.000