JUMLAH

TGL NAMA AKUN REF

DEBIT KREDIT
Jan'22
1 Kas 11111 Rp 20,000,000
Piutang Usaha 11112 Rp 5,000,000
Perlengkapan 11114 Rp 2,000,000
Peralatan Kantor 11218 Rp 13,500,000
Modal Ahmad Properti 331 Rp 40,500,000
1 Sewa dibayar di muka 11113 Rp 5,500,000
Kas 11111 Rp 5,500,000
2 Beban Asuransi 556 Rp 3,500,000
Kas 11111 Rp 3,500,000
3 Kas 11111 Rp 7,000,000
Pendapatan diterima dimuka 2122 Rp 7,000,000
4 Kas 11111 Rp 2,000,000
Piutang Usaha 11112 Rp 2,000,000
5 Peralatan Kantor 1218 Rp 2,000,000
Utang usaha 2121 Rp 2,000,000
6 Beban iklan 554 Rp 250,000
Kas 11111 Rp 250,000
8 Utang usaha 2121 Rp 2,000,000
Kas 11111 Rp 2,000,000
12 Piutang Usaha 11112 Rp 4,200,000
Pendapatan jasa 441 Rp 4,200,000
14 Beban gaji 551 Rp 850,000
Kas 11111 Rp 850,000
16 Kas 11111 Rp 6,500,000
Pendapatan jasa 441 Rp 2,300,000
Piutang Usaha 11112 Rp 4,200,000
17 Perlengkapan 11114 Rp 2,000,000
Kas 11111 Rp 2,000,000
20 Piutang Usaha 11112 Rp 2,100,000
Pendapatan diterima dimuka 2122 Rp 2,100,000
24 Kas 11111 Rp 3,850,000
Pendapatan jasa 441 Rp 1,750,000
Piutang Usaha 11112 Rp 2,100,000
26 Kas 11111 Rp 4,500,000
Piutang Usaha 11112 Rp 4,500,000
28 Beban gaji 551 Rp 750,000
Kas 11111 Rp 750,000
29 Beban lain - lain 559 Rp 150,000
Kas 11111 Rp 150,000
30 Beban lain - lain 559 Rp 500,000
Kas 11111 Rp 500,000
30 Kas 11111 Rp 3,000,000
Pendapatan jasa 441 Rp 3,000,000
31 Piutang Usaha 11112 Rp 1,500,000
Pendapatan diterima dimuka 2121 Rp 1,500,000
31 Prive 332 Rp 5,000,000
Kas 11111 Rp 5,000,000
TOTAL Rp 97,650,000 Rp 97,650,000

Rekapitulation
No akun Debit No akun Credit
111 Rp 46,850,000 111 Rp 20,500,000
112 Rp 12,800,000 112 Rp 12,800,000
113 Rp 5,500,000 113
114 Rp 4,000,000 114
1218 Rp 15,500,000 1218
2121 Rp 2,000,000 2121 Rp 3,500,000
2122 2122 Rp 9,100,000
331 331 Rp 40,500,000
332 Rp 5,000,000 332
441 441 Rp 11,250,000
551 Rp 1,600,000 551
554 Rp 250,000 554
556 Rp 3,500,000 556
559 Rp 650,000 559
TOTAL Rp 97,650,000 Rp 97,650,000
No Akun Nama Akun
1111 Kas
1112 Piutang Usaha
1113 Sewa dibayar di muka
1114 Perlengkapan
1115 Asuransi dibayar di muka
1218 Peralan Kantor
1219 Akumulasi Penyusutan Peralatan
2121 Utang Usaha
2122 Pendapatan diterima di muka
2123 Utang Gaji
331 Modal Ahmad Properti
332 Prive
333 Iktisar Laba Rugi
441 Pendapatan Jasa
551 Beban Gaji
552 Beban Sewa Kantor
553 Beban Penyusutan Peralatan
554 Beban Iklan
555 Beban Sewa Kendaraan
556 Beban Asuransi
557 Beban Perlengkapan
559 Beban lain - lain
 Rp 26,350,000
Rp -
Rp 5,500,000
Rp 4,000,000
Rp 15,500,000
-Rp 1,500,000
-Rp 9,100,000
-Rp 40,500,000
Rp 5,000,000
-Rp 11,250,000
Rp 1,600,000
Rp 250,000
Rp 3,500,000
Rp 650,000
Rp -
 Buku Besar
Nama Akun : Kas
Nomor Akun : 111

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit
Jan'22
1 Modal Awal JU-11 Rp 20,000,000 Rp 20,000,000
1 Pembayaran atas sewa dimuka JU-11 Rp 5,500,000 Rp 14,500,000
2 Pembayaran atas premi asuransi JU-11 Rp 3,500,000 Rp 11,000,000
3 Menerima pembayaran jasa JU-11 Rp 7,000,000 Rp 18,000,000
4 Menerima pelunasan piutang JU-11 Rp 2,000,000 Rp 20,000,000
6 Membayar biaya iklan JU-11 Rp 250,000 Rp 19,750,000
8 Membayar atas utang pembelian JU-11 Rp 2,000,000 Rp 17,750,000
14 Membayar gaji JU-11 Rp 850,000 Rp 16,900,000
16 Menerima atas pembayaran honor JU-11 Rp 6,500,000 Rp 23,400,000
17 Membeli perlengkapan JU-11 Rp 2,000,000 Rp 21,400,000
24 Menerima atas pembayaran honor JU-11 Rp 3,850,000 Rp 25,250,000
26 Menerima pelunasan piutang JU-11 Rp 4,500,000 Rp 29,750,000
28 Membayar gaji JU-11 Rp 750,000 Rp 29,000,000
29 Membayar tagihan telepon JU-11 Rp 150,000 Rp 28,850,000
30 Membayar tagihan listrik JU-11 Rp 500,000 Rp 28,350,000
30 Menerima atas pembayaran honor JU-11 Rp 3,000,000 Rp 31,350,000
31 Penarikan tunai keperluan pribadi JU-11 Rp 5,000,000 Rp 26,350,000

Nama Akun : Piutang Usaha

Nomor Akun : 112

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit
Jan'22
1 Modal Awal JU-12 Rp 5,000,000 Rp 5,000,000
4 Pelunasan JU-12 Rp 2,000,000 Rp 3,000,000
12 Jasa yang disediakan secara kredit JU-12 Rp 4,200,000 Rp 7,200,000
16 Menerima atas honor JU-12 Rp 4,200,000 Rp 3,000,000
20 Menerima atas honor JU-12 Rp 2,100,000 Rp 5,100,000
24 Menerima atas honor JU-12 Rp 2,100,000 Rp 3,000,000
26 Pelunasan JU-12 Rp 4,500,000
31 Mencatat pendapatan terutang JU-12 Rp 1,500,000

Nama Akun : Sewa Dibayar Di muka

Nomor Akun : 113

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit
Jan'22
 1 Sewa 6 bulan JU-13 Rp 5,500,000 Rp 5,500,000

Nama Akun : Perlengkapan

Nomor Akun : 114

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit
Jan'22
1 Modal Awal JU-14 Rp 2,000,000 Rp 2,000,000
17 Pembelian JU-14 Rp 2,000,000 Rp 4,000,000

Nama Akun : Asuransi Dibayar Di muka

Nomor Akun : 115

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit
Jan'22

Nama Akun : Peralatan Kantor

Nomor Akun : 1218

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit
Jan'22
1 Modal Awal JU-18 Rp 13,500,000 Rp 13,500,000
5 Pembelian Rp 2,000,000 Rp 15,500,000

Nama Akun : Akumulasi Penyusutan Peralatan

Nomor Akun : 1219

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit
Jan'22

Nama Akun : Utang Usaha

Nomor Akun : 2121

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit
Jan'22
5 Membeli secara kredit JU-21 Rp 2,000,000 Rp -
8 Membayar utang pembelian tgl 5 JU-21 Rp 2,000,000

Nama Akun : Pendapatan diterima dimuka

Nomor Akun : 2122

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit
Jan'22
3 Pembayaran dimuka atas jasa JU-22 Rp 7,000,000 Rp -
20 Pendapatan honor terutang JU-22 Rp 2,100,000
31 Pendapatan honor terutang JU-22 Rp 1,500,000

Nama Akun : Utang Gaji

Nomor Akun : 2123

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit
Jan'22

Nama Akun : Modal Ahmad Properti

Nomor Akun : 331

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit
Jan'22
1 Modal Awal JU-31 Rp 40,500,000 Rp -

Nama Akun : Prive

Nomor Akun : 332

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit
Jan'22
31 Pengambilan Prive Ahmad JU-32 Rp 5,000,000 Rp 5,000,000

Nama Akun : Iktisar Laba Rugi

Nomor Akun : 333

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit
Jan'22

Nama Akun : Pendapatan Jasa

Nomor Akun : 441

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit
Jan'22
12 Mencatat jasa secara kredit JU-41 Rp 4,200,000 Rp -
16 Menerima atas honor JU-41 Rp 2,300,000
24 Menerima atas honor JU-41 Rp 1,750,000
30 Menerima atas honor JU-41 Rp 3,000,000

Nama Akun : Beban Gaji

Nomor Akun : 551
Nomor Akun : 551

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit
Jan'22
14 Membayar gaji 2 minggu JU-51 Rp 850,000 Rp 850,000
28 Membayar gaji 2 minggu JU-51 Rp 750,000 Rp 1,600,000

Nama Akun : Beban Sewa Kantor

Nomor Akun : 552

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit
Jan'22

Nama Akun : Beban Penyusutan Peralatan

Nomor Akun : 553

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit
Jan'22

Nama Akun : Beban Iklan

Nomor Akun : 554

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit
Jan'22
6 Membayar iklan koran JU-54 Rp 250,000 Rp 250,000

Nama Akun : Beban Sewa Kendaraan

Nomor Akun : 555

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit
Jan'22

Nama Akun : Beban Asuransi

Nomor Akun : 556

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit
Jan'22 | 2 Membayar premi asuransi Rp 3,500,000 Rp 3,500,000

Nama Akun : Beban Perlengkapan

Nomor Akun : 557

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit
Jan'22

Nama Akun : Beban Lain - lain

Nomor Akun : 559

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit
Jan'22
29 Membayar tagihan telepon JU-59 Rp 150,000 Rp 150,000
30 Membayar tagihan listrik JU-59 Rp 500,000 Rp 650,000
Saldo
Kredit

Saldo
Kredit

Rp -

Rp 1,500,000
Rp -

Saldo
Kredit
 Rp -

Saldo
Kredit

Rp -

Saldo
Kredit

Saldo
Kredit

Rp -

Saldo
Kredit

Saldo
Kredit

Rp 2,000,000
Rp -

Saldo
Kredit
 Rp 7,000,000
Rp 9,100,000
Rp 10,600,000

Saldo
Kredit

Saldo
Kredit

Rp 40,500,000

Saldo
Kredit

Rp -

Saldo
Kredit

Saldo
Kredit

Rp 4,200,000
Rp 6,500,000
Rp 8,250,000
Rp 11,250,000
Saldo
Kredit

Rp -

Saldo
Kredit

Saldo
Kredit

Saldo
Kredit

Rp -

Saldo
Kredit

Saldo
Kredit

Saldo
Kredit
Saldo
Kredit

Rp -
 AHMAD PROPERTI
NERACA SALDO
Periode 31 Januari 2022
Saldo
No. Akun Nama Akun
Debit Kredit
11 Kas Rp 26,350,000
12 Piutang Usaha
13 Sewa Dibayar Dimuka Rp 5,500,000
14 Perlengkapan Rp 4,000,000
15 Asuransi Dibayar Di muka
18 Peralatan Kantor Rp 15,500,000
21 Utang Usaha
22 Pendapatan Diterima Dimuka Rp 10,600,000
31 Modal, Ahmad Properti Rp 40,500,000
32 Prive, Ahmad Properti Rp 5,000,000
41 Pendapatan Jasa Rp 11,250,000
51 Beban Gaji Rp 1,600,000
54 Beban Iklan Rp 250,000
56 Beban Asuransi Rp 3,500,000
59 Beban Lain - lain Rp 650,000
TOTAL Rp 62,350,000 Rp 62,350,000 Rp -