CHART OF ACCOUNT

MENU

No. KODE AKUN NAMA AKUN SN POS

1 1-100 Kas Dr NRC
2 1-200 Persediaan bahan baku Dr NRC
3 1-300 Persediaan PDP Dr NRC
4 1-400 Persediaan produk jadi Dr NRC
5 1-500 Bahan habis pakai kantor Dr NRC
6 1-600 Aset lancar lain-lain Dr NRC
7 1-700 Tanah Dr NRC
8 1-810 Gedung pabrik Dr NRC
9 1-815 Akumulasi depresiasi gedung pabrik Cr NRC
10 1-820 Gedung kantor Dr NRC
11 1-825 Akumulasi depresiasi gedung kantor Cr NRC
12 1-910 Peralatan pabrik Dr NRC
13 1-915 Akumulasi depresiasi peralatan kantor Cr NRC
14 1-920 Peralatan kantor Dr NRC
15 1-925 Akumulasi depresiasi peralatan kantor Cr NRC
16 2-100 Utang dagang Cr NRC
17 2-200 Uang muka pelanggan Cr NRC
18 2-300 Uang pajak penghasilan Cr NRC
19 2-400 Utang bank Cr NRC
20 3-100 Modal - Bp Subur Cr NRC
21 3-150 Prive - Bp Subur Dr NRC
22 4-100 Penjualan Cr L/R
23 4-150 Pengurangan penjualan Dr L/R
24 5-000 Kos produk terjual Dr L/R
25 5-100 Beban gaji kantor Dr L/R
26 5-200 Beban listrik kantor Dr L/R
27 5-300 Beban bahan habis pakai kantor Dr L/R
28 5-400 Beban transportasi Dr L/R
29 5-500 Beban tanggung jawab sosial Dr L/R
30 5-600 Beban pajak penghasilan Dr L/R
31 5-700 Beban depresiasi gedung kantor Dr L/R
32 5-800 Beban depresiasi peralatan kantor Dr L/R
33 5-900 Beban lain-lain Dr L/R
34 9-100 Kos overhead pabrik Dr L/R
35 9-200 Ikhtisar labarugi Dr L/R
MENU DAFTAR SALDO AWAL BULAN

Kode Akun Nama Akun Dr

1-100 Kas Rp 20,000,000
1-200 Persediaan Bahan Baku Rp 1,000,000
1-300 Persediaan PDP Rp 3,000,000
1-400 Persediaan Produk Jadi Rp 7,000,000
1-500 Bahan Habis Pakai Kantor Rp 200,000
1-600 Aset Lancar Lain-Lain Rp 1,300,000
1-700 Tanah Rp 82,000,000
1-810 Gedung Pabrik Rp 180,000,000
1-815 Akumulasi Depresiasi Gedung Pabrik
1-820 Gedung Kantor Rp 30,000,000
1-825 Akumulasi Depresiasi Gedung Kantor
1-910 Peralatan Pabrik Rp 6,000,000
1-915 Akumulasi Depresiasi Peralatan Pabrik
1-920 Peralatan Kantor Rp 4,000,000
1-925 Akumulasi Depresiasi Peralatan Kantor
2-100 Utang Dagang
2-200 Uang Muka Pelanggan
2-300 Utang Pajak Penghasilan
2-400 Utang Bank
3-100 Modal Bp.Subur
3-150 Prive Bp.Subu Rp 1,000,000
4-100 Penjualan
4-150 Pengurangan Penjualan Rp 1,200,000
5-000 Cost Produk Terjual Rp 72,000,000
5-100 Beban Gaji Kantor Rp 16,300,000
5-200 Beban Listrik Kantor Rp 450,000
5-300 Beban Bahan Habis Pakai Kantor Rp 700,000
5-400 Beban Trannsportasi Rp 800,000
5-500 Beban Tanggung Jawab Sosial Rp 900,000
5-600 Beban Pajak Penghasiilan
5-700 Beban Depresiasi Peralatan Kantor
5-800 Beban Depresiasi Gedung Kantor
5-900 Beban Lain-Lain Rp 50,000
9-100 Cost Overhead Pabrik Rp 100,000
9-200 Ikhtisar Laba/Rugi
TOTAL Rp.428.000.000
 Cr POS
NRC
NRC
NRC
NRC
NRC
NRC
NRC
NRC
Rp 110,000,000 NRC
NRC
Rp 19,000,000 NRC
NRC
Rp 4,000,000 NRC
NRC
Rp 2,100,000 NRC
Rp 900,000 NRC
Rp 3,500,000 NRC
NRC
Rp 30,000,000 NRC
Rp 121,300,000 NRC
NRC
Rp 137,200,000 L/R
L/R
L/R
L/R
L/R
L/R
L/R
L/R
L/R
L/R
L/R
L/R
L/R
L/R
Rp.428.000.000
 JURNAL UMUM
PERIODE TAHUN 20

KB BB
Tanggal Kode Jurnal Kode Akun

15-000 01 Desember 2022 JU 5-000

11-400 01 Desember 2022 JU 1-400
12-200 01 Desember 2022 JU 2-200
11-100 01 Desember 2022 JU 1-100
14-100 01 Desember 2022 JU 4-100
21-100 02 Desember 2022 JU 1-100
22-200 02 Desember 2022 JU 2-200
11-200 03 Desember 2022 JU 1-200
31-100 03 Desember 2022 JU 1-100
11-300 04 Desember 2022 JU 1-300
21-200 04 Desember 2022 JU 1-200
19-100 05 Desember 2022 JU 9-100
31-200 05 Desember 2022 JU 1-200
12-100 05 Desember 2022 JU 2-100
41-100 05 Desember 2022 JU 1-100
21-300 07 Desember 2022 JU 1-300
51-100 07 Desember 2022 JU 1-100
31-300 08 Desember 2022 JU 1-300
29-100 08 Desember 2022 JU 9-100
21-400 09 Desember 2022 JU 1-400
41-300 09 Desember 2022 JU 1-300
39-100 10 Desember 2022 JU 9-100
15-200 10 Desember 2022 JU 5-200
61-100 10 Desember 2022 JU 1-100
11-500 10 Desember 2022 JU 1-500
71-100 10 Desember 2022 JU 1-100
81-100 12 Desember 2022 JU 1-100
24-100 12 Desember 2022 JU 4-100
25-000 12 Desember 2022 JU 5-000
31-400 12 Desember 2022 JU 1-400
32-200 13 Desember 2022 JU 2-200
91-100 13 Desember 2022 JU 1-100
34-100 13 Desember 2022 JU 4-100
35-000 13 Desember 2022 JU 5-000
41-400 13 Desember 2022 JU 1-400
51-300 13 Desember 2022 JU 1-300
41-200 13 Desember 2022 JU 1-200
13-150 14 Desember 2022 JU 3-150
21-500 14 Desember 2022 JU 1-500
101-100 14 Desember 2022 JU 1-100
51-200 15 Desember 2022 JU 1-200
111-100 15 Desember 2022 JU 1-100
22-100 15 Desember 2022 JU 2-100
61-300 15 Desember 2022 JU 1-300
61-200 15 Desember 2022 JU 1-200
71-300 15 Desember 2022 JU 1-300
121-100 15 Desember 2022 JU 1-100
81-300 15 Desember 2022 JU 1-300
49-100 15 Desember 2022 JU 9-100
51-400 15 Desember 2022 JU 1-400
91-300 15 Desember 2022 JU 1-300
15-400 17 Desember 2022 JU 5-400
131-100 17 Desember 2022 JU 1-100
15-500 20 Desember 2022 JU 5-500
141-100 20 Desember 2022 JU 1-100
15-100 20 Desember 2022 JU 5-100
151-100 20 Desember 2022 JU 1-100
161-100 20 Desember 2022 JU 1-100
42-200 20 Desember 2022 JU 2-200
71-200 20 Desember 2022 JU 1-200
171-100 20 Desember 2022 JU 1-100
52-200 23 Desember 2022 JU 2-200
181-100 23 Desember 2022 JU 1-100
44-100 23 Desember 2022 JU 4-100
31-500 24 Desember 2022 JU 1-500
32-100 24 Desember 2022 JU 2-100
25-400 24 Desember 2022 JU 5-400
191-100 24 Desember 2022 JU 1-100
101-300 26 Desember 2022 JU 1-300
59-100 26 Desember 2022 JU 9-100
81-200 26 Desember 2022 JU 1-200
111-300 28 Desember 2022 JU 1-300
201-100 28 Desember 2022 JU 1-100
121-300 28 Desember 2022 JU 1-300
69-100 28 Desember 2022 JU 9-100
61-400 28 Desember 2022 JU 1-400
131-300 28 Desember 2022 JU 1-300
211-100 29 Desember 2022 JU 1-100
13-100 29 Desember 2022 JU 3-100
221-100 29 Desember 2022 JU 1-100
54-100 29 Desember 2022 JU 4-100
45-000 29 Desember 2022 JU 5-000
71-400 29 Desember 2022 JU 1-400
231-100 29 Desember 2022 JU 1-100
62-200 29 Desember 2022 JU 2-200
12-400 29 Desember 2022 JU 2-400
15-900 29 Desember 2022 JU 5-900
241-100 29 Desember 2022 JU 1-100
41-500 29 Desember 2022 JU 1-500
251-100 29 Desember 2022 JU 1-100
14-150 30 Desember 2022 JU 4-150
261-100 30 Desember 2022 JU 1-100
11-910 30 Desember 2022 JU 1-910
271-100 30 Desember 2022 JU 1-100
42-100 30 Desember 2022 JU 2-100
52-100 30 Desember 2022 JU 2-100
281-100 30 Desember 2022 JU 1-100
141-300 30 Desember 2022 JU 1-300
62-100 30 Desember 2022 JU 2-100
79-100 30 Desember 2022 JU 9-100
25-200 30 Desember 2022 JU 5-200
72-100 30 Desember 2022 JU 2-100
89-100 30 Desember 2022 JU 9-100
11-915 30 Desember 2022 JU 1-915
11-815 30 Desember 2022 JU 1-815
151-300 30 Desember 2022 JU 1-300
99-100 30 Desember 2022 JU 9-100
 JURNAL UMUM
PERIODE TAHUN 2015

Rp 93,100,000
Saldo
Nama Akun & Keterangan
Debet
Kos Produk Terjual Rp 1,600,000
Persediaan Produk Jadi
Uang Muka Pelanggan Rp 1,000,000
Kas Rp 1,100,000
Penjualan
Kas Rp 2,000,000
Uang Muka Pelanggan
Persediaan Bahan Baku Rp 2,400,000
Kas
Persediaan PDP Rp 2,200,000
Persediaan BB
Cost Overhead Pabrik Rp 300,000
Persediaan BB
Utang Dagang Rp 900,000
Kas
Persediaan PDP Rp 2,000,000
Kas
Persediaan PDP Rp 400,000
Cost Overhead Pabrik
Persediaan Produk Jadi Rp 5,400,000
Persediaan PDP
Cost Overhead Pabrik Rp 450,000
Beban Listrik Kantor Rp 50,000
Kas
Bahan Habis Pakai Kantor Rp 400,000
Kas
Kas Rp 3,200,000
Penjualan
Cost Produk Terjual Rp 2,400,000
Persediaan produk jadi
Uang Muka Pelanggan Rp 2,500,000
Kas Rp 3,500,000
Penjualan
Kos Produk Terjual Rp 5,400,000
Persediaan Produk Jadi
Persediaan PDP Rp 300,000
Persediaan BB
Prive Bp Subur Rp 600,000
Bahan Habis Pakai Kantor
 Kas
Persediaan Bahan Baku Rp 2,500,000
Kas
Utang Dagang
Persediaan PDP Rp 1,800,000
Persediaan BB
Persediaan PDP Rp 2,500,000
Kas
Persediaan PDP Rp 500,000
Cost Overhead Pabrik
Persediaan Produk Jadi Rp 5,500,000
Persediaan PDP
Beban Transportasi Rp 600,000
Kas
Beban TanggungJawab Sosial Rp 300,000
Kas
Beban Gaji Kantor Rp 2,600,000
Kas
Kas Rp 3,300,000
Uang Muka Pelanggan
Persediaan Bahan Baku Rp 2,800,000
Kas
Uang Muka Pelanggan Rp 2,000,000
Kas Rp 4,500,000
Penjualan
Bahan Habis Pakai Kantor Rp 300,000
Utang Dagang
Beban Transportasi Rp 150,000
Kas
Persediaan PDP Rp 2,500,000
Cost Overhead Pabrik Rp 200,000
Persediaan BB
Persediaan PDP Rp 1,000,000
Kas
Persediaan PDP Rp 200,000
Cost Overhead Pabrik
Persediaan Produk Jadi Rp 3,000,000
Persediaan PDP
Kas Rp 500,000
Modal Bp Subur
Kas Rp 3,800,000
Penjualan
Kos Produk Terjual Rp 3,000,000
Persediaan Produk Jadi
Kas Rp 2,800,000
Uang Muka Pelanggan
Utang Bank Rp 700,000
Beban lain-lain Rp 500,000
 Kas
Bahan Habis Pakai Kantor Rp 200,000
Kas
Pengurangan Penjualan Rp 300,000
Kas
Peralatan Pabrik Rp 3,000,000
Kas
Utang Dagang
Utang Dagang Rp 700,000
Kas
Persediaan PDP Rp 2,000,000
Utang Dagang
Cost Overhead Pabrik Rp 450,000
Beban Listrik Kantor Rp 50,000
Utang Dagang
Cost Overhead Pabrik Rp 350,000
Akum. Depresiasi Peralatan Pabrik
Akum. Depresiasi Gedung Pabrik
Persediaan PDP Rp 400,000
Cost Overhead Pabrik
 Rp 93,100,000
Saldo
Credit KB BB
15-000
Rp 1,600,000 01-400
02-200
01-100
Rp 2,100,000 04-100
01-100
Rp 2,000,000 02-200
01-200
Rp 2,400,000 01-100
01-300
Rp 2,200,000 01-200
09-100
Rp 300,000 01-200
02-100
Rp 900,000 01-100
01-300
Rp 2,000,000 01-100
01-300
Rp 400,000 09-100
01-400
Rp 5,400,000 01-300
09-100
05-200
Rp 500,000 01-100
01-500
Rp 400,000 01-100
01-100
Rp 3,200,000 04-100
15-000
Rp 2,400,000 01-400
02-200
01-100
Rp 6,000,000 04-100
15-000
Rp 5,400,000 01-400
01-300
Rp 300,000 01-200
03-150
Rp 100,000 01-500
Rp 500,000 01-100
01-200
Rp 1,800,000 01-100
Rp 700,000 02-100
01-300
Rp 1,800,000 01-200
01-300
Rp 2,500,000 01-100
01-300
Rp 500,000 09-100
01-400
Rp 5,500,000 01-300
05-400
Rp 600,000 01-100
05-500
Rp 300,000 01-100
05-100
Rp 2,600,000 01-100
01-100
Rp 3,300,000 02-200
01-200
Rp 2,800,000 01-100
02-200
01-100
Rp 6,500,000 04-100
01-500
Rp 300,000 02-100
05-400
Rp 150,000 01-100
01-300
09-100
Rp 2,700,000 01-200
01-300
Rp 1,000,000 01-100
01-300
Rp 200,000 09-100
01-400
Rp 3,000,000 01-300
01-100
Rp 500,000 03-100
01-100
Rp 3,800,000 04-100
15-000
Rp 3,000,000 01-400
01-100
Rp 2,800,000 02-200
02-400
05-900
Rp 1,200,000 01-100
01-500
Rp 200,000 01-100
04-150
Rp 300,000 01-100
01-910
Rp 1,800,000 01-100
Rp 1,200,000 02-100
02-100
Rp 700,000 01-100
01-300
Rp 2,000,000 02-100
09-100
05-200
Rp 500,000 02-100
09-100
Rp 250,000 01-915
Rp 100,000 01-815
01-300
Rp 400,000 09-100
 BUKU BESAR
PERIODE DESEMBER 2015

nama Akun : Kas

Kode Akun 1-100
Tanggal keterangan Ref debet
01 Desember 2022 JU Rp 1,100,000.00
02 Desember 2022 JU Rp 2,000,000.00
03 Desember 2022 JU Rp -
05 Desember 2022 JU Rp -
07 Desember 2022 JU Rp -
10 Desember 2022 JU Rp -
10 Desember 2022 JU Rp -
12 Desember 2022 JU Rp 3,200,000.00
13 Desember 2022 JU Rp 3,500,000.00
14 Desember 2022 JU Rp -
15 Desember 2022 JU Rp -
15 Desember 2022 JU Rp -
17 Desember 2022 JU Rp -
20 Desember 2022 JU Rp -
20 Desember 2022 JU Rp -
20 Desember 2022 JU Rp 3,300,000.00
20 Desember 2022 JU Rp -
23 Desember 2022 JU Rp 4,500,000.00
24 Desember 2022 JU Rp -
28 Desember 2022 JU Rp -
29 Desember 2022 JU Rp 500,000.00
29 Desember 2022 JU Rp 3,800,000.00
29 Desember 2022 JU Rp 2,800,000.00
29 Desember 2022 JU Rp -
29 Desember 2022 JU Rp -
30 Desember 2022 JU Rp -
30 Desember 2022 JU Rp -
30 Desember 2022 JU Rp -
R
ER 2015

Saldo Awal: Rp 20,000,000.00

Saldo Akhir Rp 22,050,000.00
credit Saldo AKUN
Rp - Rp 21,100,000.00 1
Rp - Rp 23,100,000.00 2 SN
Rp 2,400,000.00 Rp 20,700,000.00 3
Rp 900,000.00 Rp 19,800,000.00 4
Rp 2,000,000.00 Rp 17,800,000.00 5
Rp 500,000.00 Rp 17,300,000.00 6
Rp 400,000.00 Rp 16,900,000.00 7
Rp - Rp 20,100,000.00 8
Rp - Rp 23,600,000.00 9
Rp 500,000.00 Rp 23,100,000.00 10
Rp 1,800,000.00 Rp 21,300,000.00 11
Rp 2,500,000.00 Rp 18,800,000.00 12
Rp 600,000.00 Rp 18,200,000.00 13
Rp 300,000.00 Rp 17,900,000.00 14
Rp 2,600,000.00 Rp 15,300,000.00 15
Rp - Rp 18,600,000.00 16
Rp 2,800,000.00 Rp 15,800,000.00 17
Rp - Rp 20,300,000.00 18
Rp 150,000.00 Rp 20,150,000.00 19
Rp 1,000,000.00 Rp 19,150,000.00 20
Rp - Rp 19,650,000.00 21
Rp - Rp 23,450,000.00 22
Rp - Rp 26,250,000.00 23
Rp 1,200,000.00 Rp 25,050,000.00 24
Rp 200,000.00 Rp 24,850,000.00 25
Rp 300,000.00 Rp 24,550,000.00 26
Rp 1,800,000.00 Rp 22,750,000.00 27
Rp 700,000.00 Rp 22,050,000.00 28
29
30
1-100
Kas
Dr
Rp 20,000,000
Rp -
 NERACA SALDO
UP SAMADYA
PERIODE 31 DESEMEBR 2015

KODE AKUN NAMA AKUN Debet

1-100 Kas Rp 22,050,000
1-200 Persediaan bahan baku Rp 1,400,000
1-300 Persediaan PDP Rp 7,200,000
1-400 Persediaan produk jadi Rp 8,500,000
1-500 Bahan habi pakai kantor Rp 1,000,000
1-600 Aset lancar lain-lain Rp 1,300,000
1-700 Tanah Rp 82,000,000
1-810 Gedung pabrik Rp 180,000,000
1-815 akumulasi depresiasi gedung pabrik
1-820 gedung kantor Rp 30,000,000
1-825 Akumulasi depresiasi gedung kantor
1-910 Peralatan pabrik Rp 9,000,000
1-915 akumulasi depresiasi peralatan pabrik
1-920 Peralatan Kantor Rp 4,000,000
1-925 Akumulasi depresiasi peralatan kantor
2-100 Utang dagang
2-200 Uang muka pelanggan
2-300 Utang Pajak penghasilan
2-400 Utang Bank
3-100 Modal- Bp Subur
3-150 Prive- Bp. Subur Rp 1,600,000
4-100 Penjualan
4-150 Pengurangan Penjualan Rp 1,500,000
5-000 Kos produk terjual Rp 84,400,000
5-100 Beban gaji kantor Rp 18,900,000
5-200 Beban Listrik Kantor Rp 550,000
5-300 Beban bahan habis pakai kantor Rp 700,000
5-400 Beban Transportasi Rp 1,550,000
5-500 Beban Tanggungjawab sosial Rp 1,200,000
5-600 Beban pajak penghasilan -
5-700 Beban depresiasi gedung kantor -
5-800 Beban depresiasi peralatan kantor -
5-900 Beban Lain-lain $ 550,000
9-100 Kos overhead -Rp 1,950,000
9-200 Ikhtisar laba/rugi -
TOTAL Rp455,450,000
 Kredit

Rp 110,100,000

Rp 19,000,000

Rp 4,250,000

Rp 2,100,000
Rp 4,000,000
Rp 6,100,000
-
Rp 29,300,000
Rp 121,800,000

Rp 158,800,000
Rp455,450,000
 JURNAL PENYESUAIAN
UP SAMADYA
DESEMBER 2015

TANGGAL No. AKUN NAMA AKUN

31 Desember 2022 5-100 Kos produk terjual
31 Desember 2022 9-100 kos overhead pabrik
31 Desember 2022 5-100 Beban gaji kantor
31 Desember 2022 2-100 Utang Dagang
31 Desember 2022 5-300 Beban habis pakai kantor
31 Desember 2022 1-500 Bahan habis pakai kantor
31 Desember 2022 5-800 Beban Depr.Peralatan Kantor
31 Desember 2022 5-700 Beban Depr.gedung kantor
31 Desember 2022 1-825 Ak.Depr.Peralatan kantor
31 Desember 2022 1-815 Ak.Depr.gedung kantor
31 Desember 2022 5-600 Beban pajak penghasilan
31 Desember 2022 2-300 Utang Pajak Penghasilan

TOTAL
AIAN

Debet Kredit
Rp 350,000
Rp 350,000
Rp 800,000
Rp 800,000
Rp 300,000
Rp 300,000
Rp 1,000,000
Rp 1,500,000
Rp 1,000,000
Rp 1,500,000
Rp 1,350,000
Rp 1,350,000

Rp 4,950,000 Rp 4,950,000
 NERACA SALDO SETELAH PENYESUAI
UP SAMADYA
DESEMBER 2015

NERACA SALDO
NAMA AKUN
DEBET
1-100 Kas Rp 22,050,000.00
1-200 Persediaan bahan baku Rp 1,400,000.00
1-300 Persediaan PDP Rp 7,200,000.00
1-400 Persediaan produk jadi Rp 8,500,000.00
1-500 Bahan habis pakai kantor Rp 1,000,000.00
1-600 Aset lancar lain-lain Rp 1,300,000.00
1-700 Tanah Rp 82,000,000.00
1-810 Gedung pabrik Rp 180,000,000.00
1-815 akumulasi depresiasi gedung pabrik
1-820 gedung kantor Rp 30,000,000.00
1-825 Akumulasi depresiasi gedung kantor
1-910 Peralatan pabrik Rp 9,000,000.00
1-915 akumulasi depresiasi peralatan pabrik
1-920 Peralatan Kantor Rp 4,000,000.00
1-925 Akumulasi depresiasi peralatan kantor
2-100 Utang dagang
2-200 Uang muka pelanggan
2-300 Utang Pajak penghasilan
2-400 Utang Bank
3-100 Modal- Bp Subur
3-150 Prive- Bp. Subur Rp 1,600,000.00
4-100 Penjualan
4-150 Pengurangan Penjualan Rp 1,500,000.00
5-000 Kos produk terjual Rp 84,400,000.00
5-100 Beban gaji kantor Rp 18,900,000.00
5-200 Beban Listrik Kantor Rp 550,000.00
5-300 Beban bahan habis pakai kantor Rp 700,000.00
5-400 Beban Transportasi Rp 1,550,000.00
5-500 Beban Tanggungjawab sosial Rp 1,200,000.00
5-600 Beban pajak penghasilan -
5-700 Beban depresiasi gedung kantor -
5-800 Beban depresiasi peralatan kantor -
5-900 Beban Lain-lain Rp 550,000.00
9-100 Kos overhead Pabrik -Rp 1,950,000.00
9-200 Ikhtisar laba/rugi -

TOTAL Rp 455,450,000.00
 NERACA SALDO SETELAH PENYESUAIAN
UP SAMADYA
DESEMBER 2015

NERACA SALDO JURNAL PENYESUAIAN NERACA SALDO SETELAH PENYESUAIAN

KREDIT DEBET KREDIT DEBET
Rp 22,050,000.00
Rp 1,400,000.00
Rp 7,200,000.00
Rp 8,500,000.00
Rp 700,000.00 Rp 300,000.00
Rp 1,300,000.00
Rp 82,000,000.00
Rp 180,000,000.00
Rp 110,100,000.00
Rp 30,000,000.00
Rp 19,000,000.00 Rp 1,500,000.00
Rp 9,000,000.00
Rp 4,250,000.00
Rp 4,000,000.00
Rp 2,100,000.00 Rp 1,000,000.00
Rp 4,000,000.00 Rp 800,000.00
Rp 6,100,000.00
- Rp 1,350,000.00
Rp 29,300,000.00
Rp 121,800,000.00
Rp 1,600,000.00
Rp 158,800,000.00
Rp 1,500,000.00
Rp 350,000.00 Rp 84,750,000.00
Rp 800,000.00 Rp 19,700,000.00
Rp 550,000.00
Rp 700,000.00 Rp 1,400,000.00
Rp 1,550,000.00
Rp 1,200,000.00
Rp 1,350,000.00 Rp 1,350,000.00
Rp 1,500,000.00 Rp 1,500,000.00
Rp 1,000,000.00 Rp 1,000,000.00
Rp 550,000.00
Rp 350,000.00 -Rp 2,300,000.00
Rp -

455,450,000 Rp 5,700,000.00 Rp 5,700,000.00 Rp 460,100,000.00

ALDO SETELAH PENYESUAIAN
KREDIT

Rp 110,100,000.00

Rp 20,500,000.00

Rp 4,250,000.00

Rp 3,100,000.00
Rp 4,800,000.00
Rp 6,100,000.00
Rp 1,350,000.00
Rp 29,300,000.00
Rp 121,800,000.00

Rp 158,800,000.00

Rp 460,100,000.00
Kode Akun Nama Akun Pos SN

1-100 Kas NRC Dr

1-200 Persediaan Bahan Baku NRC Dr
1-300 Persediaan PDP NRC Dr
1-400 Persediaan Produk Jadi NRC Dr
1-500 Bahan Habis Pakai Kantor NRC Dr
1-600 Aset Lancar Lain-Lain NRC Dr
1-700 Tanah NRC Dr
1-810 Gedung Pabrik NRC Dr
1-815 Akumulasi Depresiasi Gedung Pabrik NRC Cr
1-820 Gedung Kantor NRC Dr
1-825 Akumulasi Depresiasi Gedung Kantor NRC Cr
1-910 Peralatan Pabrik NRC Dr
1-915 Akumulasi Depresiasi Peralatan Pabrik NRC Cr
1-920 Peralatan Kantor NRC Dr
1-925 Akumulasi Depresiasi Peralatan Kantor NRC Cr
2-100 Utang Dagang NRC Cr
2-200 Uang Muka Pelanggan NRC Cr
2-300 Utang Pajak Penghasilan NRC Cr
2-400 Utang Bank NRC Cr
3-100 Modal Bp.Subur NRC Cr
3-150 Prive Bp.Subu NRC Dr
4-100 Penjualan L/R Cr
4-150 Pengurangan Penjualan L/R Dr
5-000 Cost Produk Terjual L/R Dr
5-100 Beban Gaji Kantor L/R Dr
5-200 Beban Listrik Kantor L/R Dr
5-300 Beban Bahan Habis Pakai Kantor L/R Dr
5-400 Beban Trannsportasi L/R Dr
5-500 Beban Tanggung Jawab Sosial L/R Dr
5-600 Beban Pajak Penghasiilan L/R Dr
5-700 Beban Depresiasi Peralatan Kantor L/R Dr
5-800 Beban Depresiasi Gedung Kantor L/R Dr
5-900 Beban Lain-Lain L/R Dr
9-100 Cost Overhead Pabrik L/R Dr
9-200 Ikhtisar Laba/Rugi L/R Dr

TOTAL
 Saldo Awal Jurnal
Debet Credet Debet Crtedit
Rp 20,000,000 Rp - Rp 24,700,000 Rp 22,650,000
Rp 1,000,000 Rp - Rp 7,700,000 Rp 7,300,000
Rp 3,000,000 Rp - Rp 15,800,000 Rp 13,900,000
Rp 7,000,000 Rp - Rp 13,900,000 Rp 12,400,000
Rp 200,000 Rp - Rp 900,000 Rp 100,000
Rp 1,300,000 Rp - Rp - Rp -
Rp 82,000,000 Rp - Rp - Rp -
Rp 180,000,000 Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp 110,000,000 Rp - Rp 100,000
Rp 30,000,000 Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp 19,000,000 Rp - Rp -
Rp 6,000,000 Rp - Rp 3,000,000 Rp -
Rp - Rp 4,000,000 Rp - Rp 250,000
Rp 4,000,000 Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp 2,100,000 Rp - Rp -
Rp - Rp 900,000 Rp 1,600,000 Rp 4,700,000
Rp - Rp 3,500,000 Rp 5,500,000 Rp 8,100,000
Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp 30,000,000 Rp 700,000 Rp -
Rp - Rp 121,300,000 Rp - Rp 500,000
Rp 1,000,000 Rp - Rp 600,000 Rp -
Rp - Rp 137,200,000 Rp - Rp 21,600,000
Rp 1,200,000 Rp - Rp 300,000 Rp -
Rp 72,000,000 Rp - Rp 12,400,000 Rp -
Rp 16,300,000 Rp - Rp 2,600,000 Rp -
Rp 450,000 Rp - Rp 100,000 Rp -
Rp 700,000 Rp - Rp - Rp -
Rp 800,000 Rp - Rp 750,000 Rp -
Rp 900,000 Rp - Rp 300,000 Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp 50,000 Rp - Rp 500,000 Rp -
Rp 100,000 Rp - Rp 1,750,000 Rp 1,500,000
Rp - Rp - Rp - Rp -

Rp 428,000,000 Rp 428,000,000 Rp 93,100,000 Rp 93,100,000

 Saldo Akhir L/R
Debet Credet Debet Credit
Rp 22,050,000 Rp - Rp - Rp -
Rp 1,400,000 Rp - Rp - Rp -
Rp 4,900,000 Rp - Rp - Rp -
Rp 8,500,000 Rp - Rp - Rp -
Rp 1,000,000 Rp - Rp - Rp -
Rp 1,300,000 Rp - Rp - Rp -
Rp 82,000,000 Rp - Rp - Rp -
Rp 180,000,000 Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp 110,100,000 Rp - Rp -
Rp 30,000,000 Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp 19,000,000 Rp - Rp -
Rp 9,000,000 Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp 4,250,000 Rp - Rp -
Rp 4,000,000 Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp 2,100,000 Rp - Rp -
Rp - Rp 4,000,000 Rp - Rp -
Rp - Rp 6,100,000 Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp 29,300,000 Rp - Rp -
Rp - Rp 121,800,000 Rp - Rp -
Rp 1,600,000 Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp 158,800,000 Rp - Rp 158,800,000
Rp 1,500,000 Rp - Rp 1,500,000 Rp -
Rp 84,400,000 Rp - Rp 84,400,000 Rp -
Rp 18,900,000 Rp - Rp 18,900,000 Rp -
Rp 550,000 Rp - Rp 550,000 Rp -
Rp 700,000 Rp - Rp 700,000 Rp -
Rp 1,550,000 Rp - Rp 1,550,000 Rp -
Rp 1,200,000 Rp - Rp 1,200,000 Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp 550,000 Rp - Rp 550,000 Rp -
Rp 350,000 Rp - Rp 350,000 Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp -

Rp 455,450,000 Rp 455,450,000 Rp 109,700,000 Rp 158,800,000

LABA Rp 49,100,000
BALANCE
 Neraca Setelah Penyelesaian
Debet Credit
Rp 22,050,000 Rp -
Rp 1,400,000 Rp -
Rp 4,900,000 Rp -
Rp 8,500,000 Rp -
Rp 1,000,000 Rp -
Rp 1,300,000 Rp -
Rp 82,000,000 Rp -
Rp 180,000,000 Rp -
Rp - Rp 110,100,000
Rp 30,000,000 Rp -
Rp - Rp 19,000,000
Rp 9,000,000 Rp -
Rp - Rp 4,250,000
Rp 4,000,000 Rp -
Rp - Rp 2,100,000
Rp - Rp 4,000,000
Rp - Rp 6,100,000
Rp - Rp -
Rp - Rp 29,300,000
Rp - Rp 121,800,000
Rp 1,600,000 Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -

Rp 345,750,000 Rp 296,650,000
 Rp 49,100,000
Rp 345,750,000 Rp 345,750,000