UP.

SAMADYA (JOB ORDER COSTING

BAGAN AKUN SALDO AWAL

NERACA SALDO
BUKU BESAR

LAPORAN
LABA/RUGI JURNAL PENUTUP

POSISI KEUANGAN ARUS KAS

R COSTING)

JURNAL UMUM

NERACA SALDO
SETELAH
PENYESUAIAN

JURNAL
PENYESUAIAN

PERUBAHAN
EKUITAS
 CHART OF ACCOUNTING MENU

NO KODE AKUN NAMA AKUN SN

ASET
1 1-100 Kas Dr BACK
2 1-200 Persediaan Bahan Baku Dr
3 1-300 Persediaan PDP Dr
4 1-400 Persediaan Produk Jadi Dr
5 1-500 Bahan Habis Pakai Kantor Dr NEXT
6 1-600 Aset Lancar Lain-Lain Dr
7 1-700 Tanah Dr
8 1-810 Gedung Pabrik Dr
9 1-815 Akumulasi Depresiasi Gedung Pabrik Cr
10 1-820 Gedung Kantor Dr
11 1-825 Akumulasi Depresiasi Gedung Kantor Cr
12 1-910 Peralatan Pabrik Dr
13 1-915 Akumulasi Depresiasi Peralatan Pabrik Cr
14 1-920 Peralatan Kantor Dr
15 1-925 Akumulasi Depresiasi Peralatan Kantor Cr
LIABILITAS
16 2-100 Utang Dagang Cr
17 2-200 Uang Muka Pelanggan Cr
18 2-300 Utang Pajak Penghasilan Cr
19 2-400 Utang Bank Cr
EKUITAS
20 3-100 Modal Bp.Subur Cr
21 3-150 Prive Bp.Subu Dr
PENGHASILAN
22 4-100 Penjualan Cr
23 4-150 Pengurangan Penjualan Dr
BEBAN
24 5-000 Cost Produk Terjual Dr
25 5-100 Beban Gaji Kantor Dr
26 5-200 Beban Listrik Kantor Dr
27 5-300 Beban Bahan Habis Pakai Kantor Dr
28 5-400 Beban Trannsportasi Dr
29 5-500 Beban Tanggung Jawab Sosial Dr
30 5-600 Beban Pajak Penghasiilan Dr
31 5-700 Beban Depresiasi Peralatan Kantor Dr
32 5-800 Beban Depresiasi Gedung Kantor Dr
33 5-900 Beban Lain-Lain Dr
LAIN-LAIN
34 9-100 Cost Overhead Pabrik Dr
35 9-200 Ikhtisar Laba/Rugi Cr
 MENU

BACK

NEXT
 DAFTAR SALDO AWAL BULAN

KODE AKUN NAMA AKUN Dr

1-100 Kas Rp.20.000.000
1-200 Persediaan Bahan Baku Rp.1.000.000
1-300 Persediaan PDP Rp.3.000.000
1-400 Persediaan Produk Jadi Rp.7.000.000
1-500 Bahan Habis Pakai Kantor Rp.200.000
1-600 Aset Lancar Lain-Lain Rp.1.300.000
1-700 Tanah Rp.82.000.000
1-810 Gedung Pabrik Rp.180.000.000
1-815 Akumulasi Depresiasi Gedung Pabrik
1-820 Gedung Kantor Rp.30.000.000
1-825 Akumulasi Depresiasi Gedung Kantor
1-910 Peralatan Pabrik Rp.6.000.000
1-915 Akumulasi Depresiasi Peralatan Pabrik
1-920 Peralatan Kantor Rp.4.000.000
1-925 Akumulasi Depresiasi Peralatan Kantor
2-100 Utang Dagang
2-200 Uang Muka Pelanggan
2-300 Utang Pajak Penghasilan
2-400 Utang Bank
3-100 Modal Bp.Subur
3-150 Prive Bp.Subu Rp.1.000.000
4-100 Penjualan
4-150 Pengurangan Penjualan Rp.1.200.000
5-000 Cost Produk Terjual Rp.72.000.000
5-100 Beban Gaji Kantor Rp.16.3000.000
5-200 Beban Listrik Kantor Rp.450.000
5-300 Beban Bahan Habis Pakai Kantor Rp.700.000
5-400 Beban Trannsportasi Rp.800.000
5-500 Beban Tanggung Jawab Sosial Rp.900.000
5-600 Beban Pajak Penghasiilan
5-700 Beban Depresiasi Peralatan Kantor
5-800 Beban Depresiasi Gedung Kantor
5-900 Beban Lain-Lain Rp.50.000
9-100 Cost Overhead Pabrik Rp.100.000
9-200 Ikhtisar Laba/Rugi
TOTAL Rp.428.000.000
BULAN MENU

Cr

BACK

NEXT

Rp.110.000.000

Rp.19.000.0000

Rp.4.000.000

Rp.2.100.000
Rp.900.000
Rp.3.500.000

Rp.30.000.000
Rp121,300,000

Rp.137.200.000

Rp.428.000.000
 JURNAL UMUM
Periode Desember 2015
Tanggal Kode Jurnal Kode Akun Nama Akun & Keterangan

1-Dec 5-000 Kos Produk Terjual

1-400 Persediaan Produk Jadi
2-200 Uang Muka Pelanggan
1-100 Kas
4-100 Penjualan
2-Dec 1-100 Kas
2-200 Uang Muka Pelanggan
3-Dec 1-200 Persediaan Bahan Baku
1-100 Kas
4-Dec 1-300 Persediaan PDP pada persediaan BB
1-200 Persediaan Bahan Baku
5-Dec 9-100 Persediaan PDP pada persediaan BB
1-200 Persediaan PDP
5-Dec 2-100 Utang Dagang
1-100 Kas
7-Dec 1-300 Persediaan PDP
1-100 Kas
8-Dec 1-300 Persediaan PDP
9-100 Kos Overhead Pabrik
9-Dec 1-400 Persediaan Produk Jadi
1-300 Persedian PDP
10-Dec 9-100 Kos Overhead Pabrik
5-200 Beban Listrik Kantor
1-100 Kas
10-Dec 1-500 Bahan Habis Pakai Kantor
1-100 Kas
12-Dec 1-100 Kas
4-100 Penjualan
5-000 Kos Produk Terjual
1-400 Persediaan Produk Jadi
13-Dec 2-200 Uang Muka Pelanggan
1-100 Kas
4-100 Penjualan
5-000 Kos Produk Terjual
1-400 Persediaan Produk Jadi
13-Dec 1-300 Persediaan PDP
1-200 Persediaan BB
14-Dec 3-150 Prive Bp Subur
1-500 Bahan Habis Pakai Kantor
1-100 Kas
15-Dec 1-200 Persediaan Bahan Baku
1-100 Kas
2-100 Utang Dagang
15-Dec 1-300 Persediaan PDP
1-200 Persediaan BB
15-Dec 1-300 Persediaan PDP
1-100 Kas
15-Dec 1-300 Persediaan PDP
9-100 Kos Overhead Pabrik
15-Dec 1-400 Persediaan Produk Jadi
1-300 Persediaan PDP
17-Dec 5-400 Beban Transportasi
1-100 Kas
20-Dec 5-500 Beban Tanggung Jawab Sosial
1-100 Kas
20-Dec 5-100 Beban Gaji Kantor
1-100 Kas
20-Dec 1-100 Kas
2-200 Uang Muka Pelanggan
20-Dec 1-200 Persedian Bahan Baku
1-100 Kas
23-Dec 2-200 Uang Muka Pelanggan
1-100 Kas
4-100 Penjualan
24-Dec 1-500 Bahan Habis Pakai Kantor
2-100 Utang Dagang
24-Dec 5-400 Beban Transportasi
1-100 Kas
26-Dec 1-300 Persediaan PDP
9-100 Kos overhead Pabrik
1-200 Persediaan BB
28-Dec 1-300 Persediaan PDP
1-100 Kas
28-Dec 1-300 Persediaan PDP
9-100 Kos overhead Pabrik
28-Dec 1-400 Persediaan Produk Jadi
1-300 Persediaan PDP
29-Dec 1-100 Kas
3-100 Modal Bp.Subur
29-Dec 1-100 Kas
 4-100 Penjualan
5-000 Kos Produk Terjual
1-400 Persediaan Produk Jadi
29-Dec 1-100 Kas
2-200 Uang Muka Pelanggan
29-Dec 2-400 Utang Bank
beban lain-lain
1-100 Kas
29-Dec 1-500 Bahan Habis Pakai Kantor
1-100 Kas
30-Dec 4-150 Pengurangan Penjualan
1-100 Kas
30-Dec 1-910 Peralatan Pabrik
2-100 KAS
1-100 UTANG DAGANG
30-Dec 2-100 Utang Dagang
1-100 Kas
30-Dec 1-300 Persediaan PDP
2-100 Utang Dagang
30-Dec 9-100 Kos Overhead Pabrik
5-200 Beban Listrik Kantor
2-100 Utang Dagang
30-Dec 9-100 Kos Overhead Pabrik
1-915 Akum.Depr.Peralatan Pabrik
1-815 Akum.Depr.Gedung Pabrik
30-Dec 1-300 Persediaan PDP
9-100 Kos Overhead Pabrik
JUMLAH
M
2015 MENU
Saldo
Dr Cr
Rp 1,600,000
Rp 1,600,000
Rp 1,000,000
Rp 1,100,000
Rp 2,100,000
Rp 2,000,000
Rp 2,000,000
Rp 2,400,000
Rp 2,400,000
Rp 2,200,000
Rp 2,200,000
Rp 300,000
Rp 300,000
Rp 900,000
Rp 900,000
Rp 2,000,000
Rp 2,000,000
Rp 400,000
Rp 400,000
Rp 5,400,000
Rp 5,400,000
Rp 450,000
Rp 50,000
Rp 500,000
Rp 400,000
Rp 400,000
Rp 3,200,000
Rp 3,200,000
Rp 2,400,000
Rp 2,400,000
Rp 2,500,000
Rp 3,500,000
Rp 6,000,000
Rp 5,400,000
Rp 5,400,000
Rp 300,000
Rp 300,000
Rp 600,000
Rp 100,000
Rp 500,000
Rp 2,500,000
Rp 1,800,000
Rp 700,000
Rp 1,800,000
Rp 1,800,000
Rp 2,500,000
Rp 2,500,000
Rp 2,500,000
Rp 2,500,000
Rp 5,500,000
Rp 5,500,000
Rp 600,000
Rp 600,000
Rp 300,000
Rp 300,000
Rp 2,600,000
Rp 2,600,000
Rp 3,300,000
Rp 3,300,000
Rp 2,800,000
Rp 2,800,000
Rp 2,000,000
Rp 4,500,000
Rp 6,500,000
Rp 300,000
Rp 300,000
Rp 150,000
Rp 150,000
Rp 2,500,000
Rp 200,000
Rp 2,700,000
Rp 1,000,000
Rp 1,000,000
Rp 200,000
Rp 200,000
Rp 3,000,000
Rp 3,000,000
Rp 500,000
Rp 500,000
Rp 3,800,000
 Rp 3,800,000
Rp 3,000,000
Rp 3,000,000
Rp 2,800,000
Rp 2,800,000
Rp 700,000
Rp 500,000
Rp 1,200,000
Rp 200,000
Rp 200,000
Rp 300,000
Rp 300,000
Rp 3,000,000
Rp 1,800,000
Rp 1,200,000
Rp 700,000
Rp 700,000
Rp 2,000,000
Rp 2,000,000
Rp 450,000
Rp 50,000
Rp 500,000
Rp 350,000
Rp 250,000
Rp 100,000
Rp 400,000
Rp 400,000
Rp 95,100,000 Rp 95,100,000
 BUKU BESAR
UP.SAMADYA
PERIODE DESEMBER
NAMA AKUN : KAS
Tanggal Kode Akun Nama Akun & Keterangan
1-Dec 1-100 Kas
2-Dec 1-100 Kas
3-Dec 1-100 Kas
5-Dec 1-100 Kas
7-Dec 1-100 Kas
10-Dec 1-100 Kas
10-Dec 1-100 Kas
12-Dec 1-100 Kas
13-Dec 1-100 Kas
14-Dec 1-100 Kas
15-Dec 1-100 Kas
15-Dec 1-100 Kas
17-Dec 1-100 Kas
20-Dec 1-100 Kas
20-Dec 1-100 Kas
20-Dec 1-100 Kas
20-Dec 1-100 Kas
23-Dec 1-100 Kas
24-Dec 1-100 Kas
28-Dec 1-100 Kas
29-Dec 1-100 Kas
29-Dec 1-100 Kas
29-Dec 1-100 Kas
29-Dec 1-100 Kas
29-Dec 1-100 Kas
30-Dec 1-100 Kas
30-Dec 1-100 Kas
30-Dec 1-100 Kas
1-100 Total
BUKU BESAR
UP.SAMADYA
PERIODE DESEMBER 2015
NAMA AKUN : PERSEDIAAN PRODUK JADI
Tanggal Kode Akun Nama Akun & Keterangan
1-Dec 1-400 Persediaan Produk Jadi
 9-Dec 1-400 Persediaan Produk Jadi
12-Dec 1-400 Persediaan Produk Jadi
13-Dec 1-400 Persediaan Produk Jadi
15-Dec 1-400 Persediaan Produk Jadi
28-Dec 1-400 Persediaan Produk Jadi
28-Dec 1-400 Persediaan Produk Jadi
1-400 Total

BUKU BESAR
UP.SAMADYA
PERIODE DESEMBER 2015
NAMA AKUN : BAHAN HABIS PAKAI KANTOR
Tanggal Kode Akun Nama Akun & Keterangan
10-Dec 1-500 Bahan Habis Pakai Kantor
14-Dec 1-500 Bahan Habis Pakai Kantor
24-Dec 1-500 Bahan Habis Pakai Kantor
29-Dec 1-500 Bahan Habis Pakai Kantor
1-500 Total
BUKU BESAR
UP.SAMADYA
PERIODE DESEMBER 2015
NAMA AKUN : UTANG DAGANG
Tanggal Kode Akun Nama Akun & Keterangan
5-Dec 2-100 Utang Dagang
15-Dec 2-100 Utang Dagang
24-Dec 2-100 Utang Dagang
30-Dec 2-100 Utang Dagang
30-Dec 2-100 Utang Dagang
30-Dec 2-100 Utang Dagang
30-Dec 2-100 Utang Dagang
2-100 Total
BUKU BESAR
UP.SAMADYA
PERIODE DESEMBER 2015
NAMA AKUN : UANG MUKA PELANGGAN
Tanggal Kode Akun Nama Akun & Keterangan
 1-Dec 2-200 Uang Muka Pelanggan
2-Dec 2-200 Uang Muka Pelanggan
13-Dec 2-200
20-Dec 2-200 Uang Muka Pelanggan
23-Dec 2-200 Uang Muka Pelanggan
29-Dec 2-200 Uang Muka Pelanggan
2-200 Total
BUKU BESAR
UP.SAMADYA
PERIODE DESEMBER 2015
NAMA AKUN : UTANG BANK
Tanggal Kode Akun Nama Akun & Keterangan
29-Dec 2-400 Utang Bank
2-400 Total
BUKU BESAR
UP.SAMADYA
PERIODE DESEMBER 2015
NAMA AKUN : PENGURANGAN PENJUALAN
Tanggal Kode Akun Nama Akun & Keterangan
30-Dec 4-150 Pengurangan Penjualan
4-150 Total
BUKU BESAR
UP.SAMADYA
PERIODE DESEMBER 2015
NAMA AKUN : KOS PRODUK TERJUAL
Tanggal Kode Akun Nama Akun & Keterangan
1-Dec 5-000 Kos Produk Terjual
12-Dec 5-000 Kos Produk Terjual
13-Dec 5-000 Kos Produk Terjual
29-Dec 5-000 Kos Produk Terjual
5-000 Total
BUKU BESAR
UP.SAMADYA
PERIODE DESEMBER 2015
NAMA AKUN : KOS OVERHEAD PABRIK
Tanggal Kode Akun Nama Akun & Keterangan
8-Dec 9-100 Kos Overhead Pabrik
10-Dec 9-100 Kos Overhead Pabrik
15-Dec 9-100 Kos Overhead Pabrik
26-Dec 9-100 Kos overhead Pabrik
28-Dec 9-100 Kos overhead Pabrik
30-Dec 9-100 Kos Overhead Pabrik
30-Dec 9-100 Kos Overhead Pabrik
30-Dec 9-100 Kos Overhead Pabrik
9-100 Total
 SALDO AWAL
MENU
KODE AKUN : 1-100 Rp 20,000,000
Dr Cr Saldo
Rp 1,100,000
Rp 2,000,000
Rp 2,400,000 BACK
Rp 900,000
Rp 2,000,000
Rp 500,000
Rp 400,000
Rp 3,200,000 NEXT
Rp 3,500,000
Rp 500,000
Rp 1,800,000
Rp 2,500,000
Rp 600,000
Rp 3,300,000
Rp 300,000
Rp 2,600,000
Rp 2,800,000
Rp 4,500,000
Rp 150,000
Rp 1,000,000
Rp 500,000
Rp 3,800,000
Rp 2,800,000
Rp 1,200,000
Rp 200,000
Rp 1,800,000
Rp 300,000
Rp 700,000
Rp 24,700,000 Rp 22,650,000 Rp 22,050,000

ER 2015 SALDO AWAL

KODE AKUN : 1-400 Rp 7,000,000
Dr Cr Saldo

Rp 1,600,000
 Rp 5,400,000
Rp 2,400,000
Rp 5,400,000
Rp 5,500,000
Rp 3,000,000
Rp 3,000,000
Rp 13,900,000 Rp 12,400,000 Rp 8,500,000

ER 2015 SALDO AWAL

KODE AKUN : 1-500 Rp 200,000
Dr Cr Saldo
Rp 400,000
Rp 100,000
Rp 300,000
Rp 200,000
Rp 900,000 Rp 100,000 Rp 1,000,000

ER 2015 SALDO AWAL

KODE AKUN : 2-100 Rp 900,000
Dr Cr Saldo
Rp 900,000
Rp 700,000
Rp 300,000
Rp 700,000
Rp 1,200,000
Rp 2,000,000
Rp 500,000
Rp 1,600,000 Rp 4,700,000 Rp 4,000,000

ER 2015 SALDO AWAL

KODE AKUN : 2-200 Rp 3,500,000
Dr Cr Saldo
 Rp 1,000,000
Rp 2,000,000

Rp 3,300,000
Rp 2,000,000
Rp 2,800,000
Rp 3,000,000 Rp 8,100,000 -Rp 6,100,000

ER 2015 SALDO AWAL

KODE AKUN : 2-400 Rp 30,000,000

Dr Cr Saldo
Rp 700,000
Rp 700,000 Rp - Rp 29,300,000

ER 2015 SALDO AWAL

KODE AKUN : 4-150 Rp 1,200,000
Dr Cr Saldo
Rp 300,000
Rp 300,000 Rp - Rp 1,500,000

ER 2015 SALDO AWAL

KODE AKUN : 5-000 Rp 72,000,000
Dr Cr Saldo
Rp 1,600,000
Rp 2,400,000
Rp 5,400,000
Rp 3,000,000
Rp 12,400,000 Rp - Rp 84,400,000

ER 2015 SALDO AWAL

KODE AKUN : 9-100 Rp 100,000
Dr Cr SALD0
Rp 400,000
Rp 450,000
Rp 2,500,000
Rp 200,000
Rp 200,000
Rp 450,000
Rp 350,000
Rp 400,000
Rp 1,450,000 Rp 3,500,000 -Rp 1,950,000
 BUKU BESAR
UP.SAMADYA
PERIODE DESEMBER 2015
NAMA AKUN : PERSEDIAN BAHAN BAKU
Tanggal Kode Akun Nama Akun & Keterangan Dr
3-Dec 1-200 Persediaan Bahan Baku Rp 2,400,000
4-Dec 1-200 Persediaan Bahan Baku
5-Dec 1-200 Persediaan Bahan Baku
13-Dec 1-200 Persediaan Bahan Baku
15-Dec 1-200 Persediaan Bahan Baku Rp 2,500,000
15-Dec 1-200 Persediaan Bahan Baku
20-Dec 1-200 Persedian Bahan Baku Rp 2,800,000
26-Dec 1-200 Persediaan Bahan Baku
1-200 Total Rp 7,700,000

BUKU BESAR
UP.SAMADYA
PERIODE DESEMBER 2015
NAMA AKUN : PERSEDIAAN PDP
Tanggal Kode Akun Nama Akun & Keterangan Dr
4-Dec 1-300 Persediaan PDP pada persediaan BB Rp 2,200,000
5-Dec 1-300 persediaan PDP Rp 300,000
7-Dec 1-300 Persediaan PDP Rp 2,000,000
8-Dec 1-300 Persediaan PDP Rp 400,000
9-Dec 1-300 Persedian PDP
13-Dec 1-300 Persediaan PDP Rp 300,000
15-Dec 1-300 Persediaan PDP Rp 1,800,000
15-Dec 1-300 Persediaan PDP Rp 2,500,000
15-Dec 1-300 Persediaan PDP Rp 2,500,000
15-Dec 1-300 Persediaan PDP
26-Dec 1-300 Persediaan PDP Rp 2,500,000
28-Dec 1-300 Persediaan PDP Rp 1,000,000
28-Dec 1-300 Persediaan PDP Rp 200,000
28-Dec 1-300 Persediaan PDP
30-Dec 1-300 Persediaan PDP Rp 2,000,000
30-Dec 1-300 Persediaan PDP Rp 400,000
1-300 Total Rp 18,100,000

BUKU BESAR
UP.SAMADYA
 PERIODE DESEMBER 2015
NAMA AKUN : AKUM.DEPR.GEDUNG PABRIK
Tanggal Kode Akun Nama Akun & Keterangan Dr
1-815 Akum.Depr.Gedung Pabrik
1-815 Total Rp -

BUKU BESAR
UP.SAMADYA
PERIODE DESEMBER 2015
NAMA AKUN : PERALATAN PABRIK
Tanggal Kode Akun Nama Akun & Keterangan Dr
30-Dec 1-910 Peralatan Pabrik Rp 3,000,000
1-910 Total Rp 3,000,000
BUKU BESAR
UP.SAMADYA
PERIODE DESEMBER 2015
NAMA AKUN : AKUM.DEPR.PERALATAN PABRIK
Tanggal Kode Akun Nama Akun & Keterangan Dr
1-915 Akum.Depr.Peralatan Pabrik
1-915 Total Rp -
BUKU BESAR
UP.SAMADYA
PERIODE DESEMBER 2015
NAMA AKUN : MODAL BP.SUBUR
Tanggal Kode Akun Nama Akun & Keterangan Dr
3-100 Modal Bp.Subur
3-100 Total Rp -
BUKU BESAR
UP.SAMADYA
PERIODE DESEMBER 2015
NAMA AKUN : PRIVE BP.SUBUR
Tanggal Kode Akun Nama Akun & Keterangan Dr
14-Dec 3-150 Prive Bp Subur Rp 600,000
3-150 Total Rp 600,000
BUKU BESAR
UP.SAMADYA
 PERIODE DESEMBER 2015
NAMA AKUN : PEN JUALAN
Tanggal Kode Akun Nama Akun & Keterangan Dr
1-Dec 4-100 Penjualan
12-Dec 4-100 Penjualan
13-Dec 4-100 Penjualan
23-Dec 4-100 Penjualan
29-Dec 4-100 Penjualan

4-100 Total Rp -
BUKU BESAR
UP.SAMADYA
PERIODE DESEMBER 2015
NAMA AKUN : BEBAN GAJI KANTOR
Tanggal Kode Akun Nama Akun & Keterangan Dr
20-Dec 5-100 Beban Gaji Kantor Rp 2,600,000
5-100 Total Rp 2,600,000
BUKU BESAR
UP.SAMADYA
PERIODE DESEMBER 2015
NAMA AKUN : BEBAN LISTRIK KANTOR
Tanggal Kode Akun Nama Akun & Keterangan Dr
10-Dec 5-200 Beban Listrik Kantor Rp 50,000
30-Dec 5-200 Beban Listrik Kantor Rp 50,000
5-200 Total Rp 100,000
BUKU BESAR
UP.SAMADYA
PERIODE DESEMBER 2015
NAMA AKUN : BEBAN TRANSPORTASI
Tanggal Kode Akun Nama Akun & Keterangan Dr
17-Dec 5-400 Beban Transportasi Rp 600,000
24-Dec 5-400 Beban Transportasi Rp 150,000
5-400 Total Rp 750,000
BUKU BESAR
UP.SAMADYA
PERIODE DESEMBER 2015
NAMA AKUN : BEBAN TANGGUNG JAWAB SOSIAL
Tanggal Kode Akun Nama Akun & Keterangan Dr
 20-Dec 5-500 Beban Tanggung Jawab Sosial Rp 300,000
5-500 Total Rp 300,000
BUKU BESAR
UP.SAMADYA
PERIODE DESEMBER 2015
NAMA AKUN : BEBAN LAIN-LAIN
Tanggal Kode Akun Nama Akun & Keterangan Dr
29-Dec 5-900 pembayaran angsuran bank Rp 500,000
5-900 Total Rp 500,000
 SALDO AWAL
KODE AKUN : 1-200 Rp 1,000,000
Cr Saldo

Rp 2,200,000
Rp 300,000
Rp 300,000

Rp 1,800,000

Rp 2,700,000
Rp 7,300,000 Rp 1,400,000

SALDO AWAL
KODE AKUN : 1-300 Rp 3,000,000
Cr Saldo

Rp 5,400,000

Rp 5,500,000

Rp 3,000,000

Rp 13,900,000 Rp 7,200,000
 SALDO AWAL
KODE AKUN : 1-815 Rp 110,000,000
Cr Saldo
Rp 100,000
Rp 100,000 Rp 110,100,000

SALDO AWAL
KODE AKUN : 1-910 Rp 6,000,000
Cr Saldo

Rp - Rp 9,000,000

SALDO AWAL
KODE AKUN : 1-915 Rp 4,000,000
Cr Saldo
Rp 250,000
Rp 250,000 -Rp 4,250,000

SALDO AWAL
KODE AKUN : 3-100 Rp 121,300,000
Cr Saldo
Rp 500,000
Rp 500,000 -Rp 121,800,000

SALDO AWAL
KODE AKUN : 3-150 Rp 1,000,000
Cr Saldo

Rp - Rp 1,600,000
 SALDO AWAL
KODE AKUN : 4-100 Rp 137,200,000
Cr Saldo
Rp 2,100,000
Rp 3,200,000
Rp 6,000,000
Rp 6,500,000
Rp 3,800,000
Rp 21,600,000 -Rp 158,800,000

SALDO AWAL
KODE AKUN : 5-100 Rp 16,300,000
Cr Saldo

Rp - Rp 18,900,000

SALDO AWAL
KODE AKUN : 5-200 Rp 450,000
Cr Saldo

Rp - Rp 550,000

SALDO AWAL
KODE AKUN : 5-400 Rp 800,000
Cr Saldo

Rp - Rp 1,550,000

SALDO AWAL
KODE AKUN : 5-500 Rp 900,000
Cr Saldo
Rp - Rp 1,200,000

SALDO AWAL
KODE AKUN : 5-900 Rp 50,000
Cr Saldo

0 Rp 550,000
 NAMA PERUSAHAAN :
BUKU BESAR
PERIODE DESEMBER 2015
NAMA AKUN: SALDO AWAL :
KODE AKUN: SALDO AKHIR:
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
 TANGGAL KODE AKUN
SALDO 1 1-100
2 1-200
3 1-300
4 1-400
5 1-500
6 1-600
7 1-700
8 1-810
9 1-815
10 1-820
11 1-825
12 1-910
13 1-915
14 1-920
15 1-925
16 2-100
17 2-200
18 2-300
19 2-400
20 3-100
21 3-150
22 4-100
23 4-150
24 5-000
25 5-100
26 5-200
27 5-300
28 5-400
29 5-500
30 5-600
31 5-700
32 5-800
33 5-900
34 9-100
35 9-200
 KETERANGAN SN POS AKUN
Kas Dr NRC
Persediaan Bahan Baku Dr NRC
Persediaan PDP Dr NRC
Persediaan Produk Jadi Dr NRC
Bahan Habis Pakai Kantor Dr NRC
Aset Lancar Lain-Lain Dr NRC
Tanah Dr NRC
Gedung Pabrik Dr NRC
Akumulasi Depresiasi Gedung Pabrik Cr NRC
Gedung Kantor Dr NRC
Akumulasi Depresiasi Gedung Kantor Cr NRC
Peralatan Pabrik Dr NRC
Akumulasi Depresiasi Peralatan Pabrik Cr NRC
Peralatan Kantor Dr NRC
Akumulasi Depresiasi Peralatan Kantor Cr NRC
Utang Dagang Cr NRC
Uang Muka Pelanggan Cr NRC
Utang Pajak Penghasilan Cr NRC
Utang Bank Cr NRC
Modal Bp.Subur Cr NRC
Prive Bp.Subu Dr NRC
Penjualan Cr NRC
Pengurangan Penjualan Dr NRC
Cost Produk Terjual Dr NRC
Beban Gaji Kantor Dr NRC
Beban Listrik Kantor Dr NRC
Beban Bahan Habis Pakai Kantor Dr NRC
Beban Trannsportasi Dr NRC
Beban Tanggung Jawab Sosial Dr NRC
Beban Pajak Penghasiilan Dr NRC
Beban Depresiasi Peralatan Kantor Dr NRC
Beban Depresiasi Gedung Kantor Dr NRC
Beban Lain-Lain Dr NRC
Cost Overhead Pabrik Dr NRC
Ikhtisar Laba/Rugi Cr NRC
 NERACA SALDO
UP.SAMADYA
PERIODE DESEMBER 2015

KODE AKUN NAMA AKUN Dr

1-100 Kas Rp 22,050,000
1-200 Persediaan Bahan Baku Rp 1,400,000
1-300 Persediaan PDP Rp 7,200,000
1-400 Persediaan Produk Jadi Rp 8,500,000
1-500 Bahan Habis Pakai Kantor Rp 1,000,000
1-600 Aset Lancar Lain-Lain Rp 1,300,000
1-700 Tanah Rp 82,000,000
1-810 Gedung Pabrik Rp 180,000,000
1-815 Akumulasi Depresiasi Gedung Pabrik
1-820 Gedung Kantor Rp 30,000,000
1-825 Akumulasi Depresiasi Gedung Kantor
1-910 Peralatan Pabrik Rp 9,000,000
1-915 Akumulasi Depresiasi Peralatan Pabrik
1-920 Peralatan Kantor Rp 4,000,000
1-925 Akumulasi Depresiasi Peralatan Kantor
2-100 Utang Dagang
2-200 Uang Muka Pelanggan
2-300 Utang Pajak Penghasilan
2-400 Utang Bank
3-100 Modal Bp.Subur
3-150 Prive Bp.Subu Rp 1,600,000
4-100 Penjualan
4-150 Pengurangan Penjualan Rp 1,500,000
5-000 Cost Produk Terjual Rp 84,400,000
5-100 Beban Gaji Kantor Rp 18,900,000
5-200 Beban Listrik Kantor Rp 550,000
5-300 Beban Bahan Habis Pakai Kantor Rp 700,000
5-400 Beban Trannsportasi Rp 1,550,000
5-500 Beban Tanggung Jawab Sosial Rp 1,200,000
5-600 Beban Pajak Penghasiilan
5-700 Beban Depresiasi Peralatan Kantor
5-800 Beban Depresiasi Gedung Kantor
5-900 Beban Lain-Lain Rp 550,000
9-100 Cost Overhead Pabrik -Rp 1,950,000
9-200 Ikhtisar Laba/Rugi
TOTAL Rp 455,450,000
 MENU

BACK
Cr

NEXT

Rp 110,100,000

Rp 19,000,000

Rp 4,250,000

Rp 2,100,000
Rp 4,000,000
Rp 6,100,000

Rp 29,300,000
Rp 121,800,000

Rp 158,800,000
Rp 455,450,000