UP .

SAMADYA ( JOB ORDER COSTING )

COSTING )
 CHART OF ACCOUNT MENU
NO KODE AKUN NAMA AKUN SN POS
Aset
1 1-100 Kas Dr NRC
2 1-200 Persediaan Bahan Baku Dr NRC
3 1-300 Persediaan PDP Dr NRC
4 1-400 Persediaan Produk Jadi Dr NRC
5 1-500 Bahan Habis Pakai Kantor Dr NRC
6 1-600 Aset Lancar Lain-Lain Dr NRC
7 1-700 Tanah Dr NRC
8 1-810 Gedung Pabrik Dr NRC
9 1-815 Akumulasi Depresiasi Gedung Pabrik Cr NRC
10 1-820 Gedung Kantor Dr NRC
11 1-825 Akumulasi Depresiasi Gedung Kantor Cr NRC
12 1-910 Peralatan Pabrik Dr NRC
13 1-915 Akumulasi Depresiasi Peralatan Pabrik Cr NRC
14 1-920 Peralatan Kantor Dr NRC
15 1-925 Akumulasi Depresiasi Peralatan Kantor Cr NRC
Liabilitas
16 2-100 Utang Dagang Cr NRC
17 2-200 Uang Muka Pelanggan Cr NRC
18 2-300 Utang Pajak Penghasilan Cr NRC
19 2-400 Utang Bank Cr NRC
NRC
20 3-100 Modal Bp.Subur Cr NRC
21 3-150 Prive Bp.Subu Dr NRC
Penghasilan
22 4-100 Penjualan Cr LR
23 4-150 Pengurangan Penjualan Dr LR
Beban
24 5-000 Cost Produk Terjual Dr LR
25 5-100 Beban Gaji Kantor Dr LR
26 5-200 Beban Listrik Kantor Dr LR
27 5-300 Beban Bahan Habis Pakai Kantor Dr LR
28 5-400 Beban Trannsportasi Dr LR
29 5-500 Beban Tanggung Jawab Sosial Dr LR
30 5-600 Beban Pajak Penghasiilan Dr LR
31 5-700 Beban Depresiasi Peralatan Kantor Dr LR
32 5-800 Beban Depresiasi Gedung Kantor Dr LR
33 5-900 Beban Lain-Lain Dr LR
Lain-Lain
34 9-100 Cost Overhead Pabrik Dr LR
35 9-200 Ikhtisar Laba/Rugi Cr LR
 DAFTAR SALDO AWAL BULAN

Kode Akun Nama Akun Debet

1-100 Kas Rp 20,000,000
1-200 Persediaan Bahan Baku Rp 1,000,000
1-300 Persediaan PDP Rp 3,000,000
1-400 Persediaan Produk Jadi Rp 7,000,000
1-500 Bahan Habis Pakai Kantor Rp 200,000
1-600 Aset Lancar Lain-Lain Rp 1,300,000
1-700 Tanah Rp 82,000,000
1-810 Gedung Pabrik Rp 180,000,000
1-815 Akumulasi Depresiasi Gedung Pabrik
1-820 Gedung Kantor Rp 30,000,000
1-825 Akumulasi Depresiasi Gedung Kantor
1-910 Peralatan Pabrik Rp 6,000,000
1-915 Akumulasi Depresiasi Peralatan Pabrik
1-920 Peralatan Kantor Rp 4,000,000
1-925 Akumulasi Depresiasi Peralatan Kantor
2-100 Utang Dagang
2-200 Uang Muka Pelanggan
2-300 Utang Pajak Penghasilan
2-400 Utang Bank
3-100 Modal Bp.Subur
3-150 Prive Bp.Subu Rp 1,000,000
4-100 Penjualan
4-150 Pengurangan Penjualan Rp 1,200,000
5-000 Cost Produk Terjual Rp 72,000,000
5-100 Beban Gaji Kantor Rp 16,300,000
5-200 Beban Listrik Kantor Rp 450,000
5-300 Beban Bahan Habis Pakai Kantor Rp 700,000
5-400 Beban Trannsportasi Rp 800,000
5-500 Beban Tanggung Jawab Sosial Rp 900,000
5-600 Beban Pajak Penghasiilan
5-700 Beban Depresiasi Peralatan Kantor
5-800 Beban Depresiasi Gedung Kantor
5-900 Beban Lain-Lain Rp 50,000
9-100 Cost Overhead Pabrik Rp 100,000
9-200 Ikhtisar Laba/Rugi
TOTAL Rp 428,000,000
BULAN MENU

Credit

Rp 110,000,000

Rp 19,000,000

Rp 4,000,000

Rp 2,100,000
Rp 900,000
Rp 3,500,000

Rp 30,000,000
Rp 121,300,000

Rp 137,200,000

Rp 428,000,000
 JURNAL UMUM
Periode Desember 2015
BALANCE
MENU
Tanggal Kode Jurnal Kode Akun Nama Akun & Keterangan

1-Dec JU 5-000 Kos Produk Terjual

1-Dec JU 1-400 Persediaan Produk Jadi
1-Dec JU 2-200 Uang Muka Pelanggan
1-Dec JU 1-100 Kas
1-Dec JU 4-100 Penjualan
2-Dec JU 1-100 Kas
2-Dec JU 2-200 Uang Muka Pelanggan
3-Dec JU 1-200 Persediaan Bahan Baku
3-Dec JU 1-100 Kas
4-Dec JU 1-300 Persediaan PDP
4-Dec JU 1-200 Persediaan BB
5-Dec JU 1-300 Persediaan PDP
5-Dec JU 1-200 Persediaan BB
5-Dec JU 2-100 Utang Dagang
5-Dec JU 1-100 Kas
7-Dec JU 1-300 Persediaan PDP
7-Dec JU 1-100 Kas
8-Dec JU 1-300 Persediaan PDP
8-Dec JU 9-100 Kos Overhead Pabrik
9-Dec JU 1-400 Persediaan Produk Jadi
9-Dec JU 1-300 Persedian PDP
10-Dec JU 9-100 Kos Overhead Pabrik
10-Dec JU 5-200 Beban Listrik Kantor
10-Dec JU 1-100 Kas
10-Dec JU 1-500 Bahan Habis Pakai Kantor
10-Dec JU 1-100 Kas
12-Dec JU 1-100 Kas
12-Dec JU 4-100 Penjualan
12-Dec JU 5-000 Kos Produk Terjual
12-Dec JU 1-400 Persediaan Produk Jadi
13-Dec JU 2-200 Uang Muka Pelanggan
13-Dec JU 1-100 Kas
13-Dec JU 4-100 Penjualan
13-Dec JU 5-000 Kos Produk Terjual
13-Dec JU 1-400 Persediaan Produk Jadi
13-Dec JU 1-300 Persediaan PDP
13-Dec JU 1-200 Persediaan BB
14-Dec JU 3-150 Prive Bp Subur
14-Dec JU 1-500 Bahan Habis Pakai Kantor
14-Dec JU 1-100 Kas
15-Dec JU 1-200 Persediaan Bahan Baku
15-Dec JU 1-100 Kas
15-Dec JU 2-100 Utang Dagang
15-Dec JU 1-300 Persediaan PDP
15-Dec JU 1-200 Persediaan BB
15-Dec JU 1-300 Persediaan PDP
15-Dec JU 1-100 Kas
15-Dec JU 1-300 Persediaan PDP
15-Dec JU 9-100 Kos Overhead Pabrik
15-Dec JU 1-400 Persediaan Produk Jadi
15-Dec JU 1-300 Persediaan PDP
17-Dec JU 5-400 Beban Transportasi
17-Dec JU 1-100 Kas
20-Dec JU 5-500 Beban Tanggung Jawab Sosial
20-Dec JU 1-100 Kas
20-Dec JU 5-100 Beban Gaji Kantor
20-Dec JU 1-100 Kas
20-Dec JU 1-100 Kas
20-Dec JU 2-200 Uang Muka Pelanggan
20-Dec JU 1-200 Persedian Bahan Baku
20-Dec JU 1-100 Kas
23-Dec JU 2-200 Uang Muka Pelanggan
23-Dec JU 1-100 Kas
23-Dec JU 4-100 Penjualan
24-Dec JU 1-500 Bahan Habis Pakai Kantor
24-Dec JU 2-100 Utang Dagang
24-Dec JU 5-400 Beban Transportasi
24-Dec JU 1-100 Kas
26-Dec JU 1-300 Persediaan PDP
26-Dec JU 9-100 Kos overhead Pabrik
26-Dec JU 1-200 Persediaan BB
28-Dec JU 1-300 Persediaan PDP
28-Dec JU 1-100 Kas
28-Dec JU 1-300 Persediaan PDP
28-Dec JU 9-100 Kos overhead Pabrik
28-Dec JU 1-400 Persediaan Produk Jadi
28-Dec JU 1-300 Persediaan PDP
29-Dec JU 1-100 Kas
29-Dec JU 3-100 Modal Bp. Subur
29-Dec JU 1-100 Kas
29-Dec JU 4-100 Penjualan
29-Dec JU 5-000 Kos Produk Terjual
29-Dec JU 1-400 Persediaan Produk Jadi
29-Dec JU 1-100 Kas
29-Dec JU 2-200 Uang Muka Pelanggan
29-Dec JU 2-400 Utang Bank
29-Dec JU 5-900 Beban lain-lain
29-Dec JU 1-100 Kas
29-Dec JU 1-500 Bahan Habis Pakai Kantor
29-Dec JU 1-100 Kas
30-Dec JU 4-150 Pengurangan Penjualan
30-Dec JU 1-100 Kas
30-Dec JU 1-910 Peralatan Pabrik
30-Dec JU 1-100 Kas
30-Dec JU 2-100 Utang Dagang
30-Dec JU 2-100 Utang Dagang
30-Dec JU 1-100 Kas
30-Dec JU 1-300 Persediaan PDP
30-Dec JU 2-100 Utang Dagang
30-Dec JU 9-100 Kos Overhead Pabrik
30-Dec JU 5-200 Beban Listrik Kantor
30-Dec JU 2-100 Utang Dagang
30-Dec JU 9-100 Kos Overhead Pabrik
30-Dec JU 1-915 Akum.Depr.Peralatan Pabrik
30-Dec JU 1-815 Akum.Depr.Gedung Pabrik
30-Dec JU 1-300 Persediaan PDP
30-Dec JU 9-100 Kos Overhead Pabrik
NAL UMUM
Desember 2015
Rp 95,100,000 Rp 95,100,000

Saldo
KB BB
Debet Credit
Rp 1,600,000 15-000
Rp 1,600,000 11-400
Rp 1,000,000 12-200
Rp 1,100,000 11-100
Rp 2,100,000 14-100
Rp 2,000,000 21-100
Rp 2,000,000 22-200
Rp 2,400,000 11-200
Rp 2,400,000 31-100
Rp 2,200,000 11-300
Rp 2,200,000 21-200
Rp 300,000 21-300
Rp 300,000 31-200
Rp 900,000 12-100
Rp 900,000 41-100
Rp 2,000,000 31-300
Rp 2,000,000 51-100
Rp 400,000 41-300
Rp 400,000 19-100
Rp 5,400,000 21-400
Rp 5,400,000 51-300
Rp 450,000 29-100
Rp 50,000 15-200
Rp 500,000 61-100
Rp 400,000 11-500
Rp 400,000 71-100
Rp 3,200,000 81-100
Rp 3,200,000 24-100
Rp 2,400,000 25-000
Rp 2,400,000 31-400
Rp 2,500,000 32-200
Rp 3,500,000 91-100
Rp 6,000,000 34-100
Rp 5,400,000 35-000
Rp 5,400,000 41-400
Rp 300,000 61-300
 Rp 300,000 41-200
Rp 600,000 13-150
Rp 100,000 21-500
Rp 500,000 101-100
Rp 2,500,000 51-200
Rp 1,800,000 111-100
Rp 700,000 22-100
Rp 1,800,000 71-300
Rp 1,800,000 61-200
Rp 2,500,000 81-300
Rp 2,500,000 121-100
Rp 2,500,000 91-300
Rp 2,500,000 39-100
Rp 5,500,000 51-400
Rp 5,500,000 101-300
Rp 600,000 15-400
Rp 600,000 131-100
Rp 300,000 15-500
Rp 300,000 141-100
Rp 2,600,000 15-100
Rp 2,600,000 151-100
Rp 3,300,000 161-100
Rp 3,300,000 42-200
Rp 2,800,000 71-200
Rp 2,800,000 171-100
Rp 2,000,000 52-200
Rp 4,500,000 181-100
Rp 6,500,000 44-100
Rp 300,000 31-500
Rp 300,000 32-100
Rp 150,000 25-400
Rp 150,000 191-100
Rp 2,500,000 111-300
Rp 200,000 49-100
Rp 2,700,000 81-200
Rp 1,000,000 121-300
Rp 1,000,000 201-100
Rp 200,000 131-300
Rp 200,000 59-100
Rp 3,000,000 61-400
Rp 3,000,000 141-300
Rp 500,000 211-100
Rp 500,000 13-100
Rp 3,800,000 221-100
Rp 3,800,000 54-100
Rp 3,000,000 45-000
Rp 3,000,000 71-400
Rp 2,800,000 231-100
Rp 2,800,000 62-200
Rp 700,000 12-400
Rp 500,000 15-900
Rp 1,200,000 241-100
Rp 200,000 41-500
Rp 200,000 251-100
Rp 300,000 14-150
Rp 300,000 261-100
Rp 3,000,000 11-910
Rp 1,800,000 271-100
Rp 1,200,000 42-100
Rp 700,000 52-100
Rp 700,000 281-100
Rp 2,000,000 151-300
Rp 2,000,000 62-100
Rp 450,000 69-100
Rp 50,000 25-200
Rp 500,000 72-100
Rp 350,000 79-100
Rp 250,000 11-915
Rp 100,000 11-815
Rp 400,000 161-300
Rp 400,000 89-100
 BUKU BESAR
UP.SAMADYA
PERIODE DESEMBER 2015
NAMA AKUN : KAS
Tanggal Kode Akun Nama Akun

1-Dec 1-100 Kas

2-Dec 1-100 Kas
3-Dec 1-100 Kas
5-Dec 1-100 Kas
7-Dec 1-100 Kas
10-Dec 1-100 Kas
10-Dec 1-100 Kas
12-Dec 1-100 Kas
13-Dec 1-100 Kas
14-Dec 1-100 Kas
15-Dec 1-100 Kas
15-Dec 1-100 Kas
17-Dec 1-100 Kas
20-Dec 1-100 Kas
20-Dec 1-100 Kas
20-Dec 1-100 Kas
20-Dec 1-100 Kas
23-Dec 1-100 Kas
24-Dec 1-100 Kas
28-Dec 1-100 Kas
29-Dec 1-100 Kas
29-Dec 1-100 Kas
29-Dec 1-100 Kas
29-Dec 1-100 Kas
29-Dec 1-100 Kas
30-Dec 1-100 Kas
30-Dec 1-100 Kas
30-Dec 1-100 Kas
1-100 Total

BUKU BESAR
UP.SAMADYA
PERIODE DESEMBER 20115
NAMA AKUN : PERSEDIAAN PRODUK JADI

Tanggal Kode Akun Nama Akun

 Tanggal Kode Akun Nama Akun

1-Dec 1-400 Persediaan Produk Jadi

9-Dec 1-400 Persediaan Produk Jadi
12-Dec 1-400 Persediaan Produk Jadi
13-Dec 1-400 Persediaan Produk Jadi
15-Dec 1-400 Persediaan Produk Jadi
28-Dec 1-400 Persediaan Produk Jadi
29-Dec 1-400 Persediaan Produk Jadi
1-400 Total

BUKU BESAR
UP.SAMADYA
PERIODE DESEMBER 20115
NAMA AKUN : Akum.Depr.Gedung Pabrik
Tanggal Kode Akun Nama Akun

30-Dec 1-815 Akum.Depr.Gedung Pabrik

1-815 Total

BUKU BESAR
UP.SAMADYA
PERIODE DESEMBER 20115
NAMA AKUN : PERALATAN PABRIK
Tanggal Kode Akun Nama Akun

30-Dec 1-910 Peralatan Pabrik

1-910 Total

BUKU BESAR
UP.SAMADYA
PERIODE DESEMBER 20115
NAMA AKUN :: AKUM.DEPR.PERALATAN PABRIK
Tanggal Kode Akun Nama Akun

Akum.Depr.Peralatan Pabrik
1-915 Total

BUKU BESAR
UP.SAMADYA
PERIODE DESEMBER 20115
NAMA AKUN : UTANG BANK
Tanggal Kode Akun Nama Akun

29-Dec 2-400 Utang Bank

 2-400 Total

BUKU BESAR
UP.SAMADYA
PERIODE DESEMBER 20115

Tanggal Kode Akun Nama Akun

29-Dec 3-100 Modal Bp. Subur

3-100 Total

BUKU BESAR
UP.SAMADYA
PERIODE DESEMBER 20115
NAMA AKUN : PENJUALAN
Tanggal Kode Akun Nama Akun

1-Dec 4-100 Penjualan

12-Dec 4-100 Penjualan
13-Dec 4-100 Penjualan
23-Dec 4-100 Penjualan
29-Dec 4-100 Penjualan
4-100 Total

BUKU BESAR
UP.SAMADYA
PERIODE DESEMBER 20115
NAMA AKUN : BEBAN GAJI KANTOR
Tanggal Kode Akun Nama Akun

20-Dec 5-100 Beban Gaji Kantor

5-100 Total

BUKU BESAR
UP.SAMADYA
PERIODE DESEMBER 20115
NAMA AKUN : BEBAN LISTRIK KANTOR

Tanggal Kode Akun Nama Akun

10-Dec 5-200 Beban Listrik Kantor

30-Dec 5-200 Beban Listrik Kantor
5-200 Total

BUKU BESAR
 UP.SAMADYA
PERIODE DESEMBER 20115
NAMA AKUN : KOS OVERHEAD PABRIK

Tanggal Kode Akun Nama Akun

8-Dec 9-100 Kos Overhead Pabrik

10-Dec 9-100 Kos Overhead Pabrik
15-Dec 9-100 Kos Overhead Pabrik
26-Dec 9-100 Kos overhead Pabrik
28-Dec 9-100 Kos overhead Pabrik
30-Dec 9-100 Kos Overhead Pabrik
30-Dec 9-100 Kos Overhead Pabrik
30-Dec 9-100 Kos Overhead Pabrik
9-100 Total
UKU BESAR
.SAMADYA
DESEMBER 2015 SALDO AWAL :
KODE AKUN : 1-100 Rp 20,000,000
Debet Credit Saldo

Rp 1,100,000
Rp 2,000,000
Rp 2,400,000
Rp 900,000
Rp 2,000,000
Rp 500,000
Rp 400,000
Rp 3,200,000
Rp 3,500,000
Rp 500,000
Rp 1,800,000
Rp 2,500,000
Rp 600,000
Rp 3,300,000
Rp 300,000
Rp 2,600,000
Rp 2,800,000
Rp 4,500,000
Rp 150,000
Rp 1,000,000
Rp 500,000
Rp 3,800,000
Rp 2,800,000
Rp 1,200,000
Rp 200,000
Rp 1,800,000
Rp 300,000
Rp 700,000
Rp 24,700,000 Rp 22,650,000 Rp 22,050,000

UKU BESAR
.SAMADYA
DESEMBER 20115 SALDO AWAL :
KODE AKUN : 1-400 Rp 7,000,000
Debet Credit Saldo
 Debet Credit Saldo

Rp 1,600,000
Rp 5,400,000
Rp 2,400,000
Rp 5,400,000
Rp 5,500,000
Rp 3,000,000
Rp 3,000,000
Rp 13,900,000 Rp 12,400,000 Rp 8,500,000

UKU BESAR
.SAMADYA
DESEMBER 20115 SALDO AWAL :
KODE AKUN : 1-815 Rp 110,000,000
Debet Credit Saldo

Rp 100,000
Rp - Rp 100,000 Rp 110,100,000

UKU BESAR
.SAMADYA
DESEMBER 20115 SALDO AWAL :
KODE AKUN : 1-910 Rp 6,000,000
Debet Credit Saldo

Rp 3,000,000
Rp 3,000,000 Rp - Rp 9,000,000

UKU BESAR
.SAMADYA
DESEMBER 20115 SALDO AWAL :
KODE AKUN : 1-915 Rp 4,000,000
Debet Credit Saldo

Rp 250,000
Rp - Rp 250,000 Rp 4,250,000

UKU BESAR
.SAMADYA
DESEMBER 20115 SALDO AWAL :
KODE AKUN : 2-400 Rp 30,000,000
Debet Credit Saldo

Rp 700,000
 Rp 700,000 Rp - Rp 29,300,000

UKU BESAR
.SAMADYA
DESEMBER 20115 SALDO AWAL :
Rp 121,300,000
Debet Credit Saldo

Rp 500,000
Rp - Rp 500,000 Rp 121,800,000

UKU BESAR
.SAMADYA
DESEMBER 20115 SALDO AWAL :
KODE AKUN : 4-100 Rp 137,200,000
Debet Credit Saldo

Rp 2,100,000
Rp 3,200,000
Rp 6,000,000
Rp 6,500,000
Rp 3,800,000
Rp - Rp 21,600,000 Rp 158,800,000

UKU BESAR
.SAMADYA
DESEMBER 20115 SALDO AWAL :
KODE AKUN : 5-100 Rp 16,300,000
Debet Credit Saldo

Rp 2,600,000
Rp 2,600,000 Rp - Rp 18,900,000

UKU BESAR
.SAMADYA
DESEMBER 20115 SALDO AWAL :
KODE AKUN : 5-200 Rp 450,000
Debet Credit Saldo

Rp 50,000
Rp 50,000
Rp 100,000 Rp - Rp 550,000

UKU BESAR
.SAMADYA
DESEMBER 20115 SALDO AWAL :
KODE AKUN :9-100 Rp 100,000
Debet Credit Saldo

Rp 400,000
Rp 450,000
Rp 2,500,000
Rp 200,000
Rp 200,000
Rp 450,000
Rp 350,000
Rp 400,000
Rp 1,450,000 Rp 3,500,000 -Rp 1,950,000
 BUKU BESAR
UP.SAMADYA
PERIODE DESEMBER 20115
NAMA AKUN: PERSEDIAAN BB
Tanggal Kode Akun Nama Akun

3-Dec 1-200 Persediaan Bahan Baku

4-Dec 1-200 Persediaan BB
5-Dec 1-200 Persediaan BB
13-Dec 1-200 Persediaan BB
15-Dec 1-200 Persediaan Bahan Baku
15-Dec 1-200 Persediaan BB
20-Dec 1-200 Persedian Bahan Baku
26-Dec 1-200 Persediaan BB
1-200 Total

BUKU BESAR
UP.SAMADYA
PERIODE DESEMBER 20115
NAMA AKUN : PERSEDIAAN PDP
Tanggal Kode Akun Nama Akun

4-Dec 1-300 Persediaan PDP

5-Dec 1-300 persediaan PDP
7-Dec 1-300 Persediaan PDP
8-Dec 1-300 Persediaan PDP
9-Dec 1-300 Persedian PDP
13-Dec 1-300 Persediaan PDP
15-Dec 1-300 Persediaan PDP
15-Dec 1-300 Persediaan PDP
15-Dec 1-300 Persediaan PDP
15-Dec 1-300 Persediaan PDP
26-Dec 1-300 Persediaan PDP
28-Dec 1-300 Persediaan PDP
28-Dec 1-300 Persediaan PDP
28-Dec 1-300 Persediaan PDP
30-Dec 1-300 Persediaan PDP
30-Dec 1-300 Persediaan PDP
1-300 Total

BUKU BESAR
UP.SAMADYA
PERIODE DESEMBER 20115
NAMA AKUN : BAHAN HABIS PAKAI KANTOR
Tanggal Kode Akun Nama Akun
 Tanggal Kode Akun Nama Akun

10-Dec 1-500 Bahan Habis Pakai Kantor

14-Dec 1-500 Bahan Habis Pakai Kantor
24-Dec 1-500 Bahan Habis Pakai Kantor
29-Dec 1-500 Bahan Habis Pakai Kantor
1-500 Total

BUKU BESAR
UP.SAMADYA
PERIODE DESEMBER 20115
NAMA AKUN : UTANG DAGANG
Tanggal Kode Akun Nama Akun

5-Dec 2-100 Utang Dagang

15-Dec 2-100 Utang Dagang
24-Dec 2-100 Utang Dagang
30-Dec 2-100 Utang Dagang
30-Dec 2-100 Utang Dagang
30-Dec 2-100 Utang Dagang
30-Dec 2-100 Utang Dagang
2-100 Total

BUKU BESAR
UP.SAMADYA
PERIODE DESEMBER 20115
NAMA AKUN : UANG MUKA PELANGGAN

Tanggal Kode Akun Nama Akun

1-Dec 2-200 Uang Muka Pelanggan

2-Dec 2-200 Uang Muka Pelanggan
13-Dec 2-200 Uang Muka Pelanggan
20-Dec 2-200 Uang Muka Pelanggan
23-Dec 2-200 Uang Muka Pelanggan
29-Dec 2-200 Uang Muka Pelanggan
2-200 Total

BUKU BESAR
UP.SAMADYA
PERIODE DESEMBER 20115
NAMA AKUN : PRIVE BP SUBUR
Tanggal Kode Akun Nama Akun
 Tanggal Kode Akun Nama Akun

14-Dec 3-150 Prive Bp Subur

3-150 Total

BUKU BESAR
PERIODE DESEMBER 20115
NAMA AKUN : PENGURANGAN PENJUALAN

Tanggal Kode Akun Nama Akun

30-Dec 4-150 Pengurangan Penjualan

4-150 Total

BUKU BESAR
UP.SAMADYA
PERIODE DESEMBER 20115
NAMA AKUN : KOS PRODUK TERTUJUAL

Tanggal Kode Akun Nama Akun

1-Dec 5-000 Kos Produk Terjual

12-Dec 5-000 Kos Produk Terjual
13-Dec 5-000 Kos Produk Terjual
29-Dec 5-000 Kos Produk Terjual
5-000 Total

BUKU BESAR
UP.SAMADYA
PERIODE DESEMBER 20115
NAMA AKUN : BEBAN TRANSPORTASI

Tanggal Kode Akun Nama Akun

17-Dec 5-400 Beban Transportasi

24-Dec 5-400 Beban Transportasi
5-400 Total

BUKU BESAR
UP.SAMADYA
PERIODE DESEMBER 20115
NAMA AKUN : BTJS
Tanggal Kode Akun Nama Akun

20-Dec 5-500 Beban Tanggung Jawab Sosial

5-500 Total
 BUKU BESAR
UP.SAMADYA
PERIODE DESEMBER 20115
NAMA AKUN : BEBAN LAIN-LAIN
Tanggal Kode Akun Nama Akun

29-Dec 5-900 pembayaran angsuran utang bank

ESAR
ADYA
MBER 20115 SALDO AWAL : MENU
KODE AKUN : 1-200 Rp 1,000,000
Debet Credit Saldo

Rp 2,400,000
Rp 2,200,000
Rp 300,000
Rp 300,000
Rp 2,500,000
Rp 1,800,000
Rp 2,800,000
Rp 2,700,000
Rp 7,700,000 Rp 7,300,000 Rp 1,400,000

ESAR
ADYA
MBER 20115 SALDO AWAL :
KODE AKUN : Rp 3,000,000
Debet Credit Saldo

Rp 2,200,000
Rp 300,000
Rp 2,000,000
Rp 400,000
Rp 5,400,000
Rp 300,000
Rp 1,800,000
Rp 2,500,000
Rp 2,500,000
Rp 5,500,000
Rp 2,500,000
Rp 1,000,000
Rp 200,000
Rp 3,000,000
Rp 2,000,000
Rp 400,000
Rp 18,100,000 Rp 13,900,000 Rp 7,200,000

ESAR
ADYA
MBER 20115 SALDO AWAL :
KODE AKKUN : 1-500 Rp 200,000
Debet Credit Saldo
 Debet Credit Saldo

Rp 400,000
Rp 100,000
Rp 300,000
Rp 200,000
Rp 900,000 Rp 100,000 Rp 1,000,000

ESAR
ADYA
MBER 20115 SALDO AWAL :
KODE AKUN : 2-100 Rp 900,000
Debet Credit Saldo

Rp 900,000
Rp 700,000
Rp 300,000
Rp 700,000
Rp 1,200,000
Rp 2,000,000
Rp 500,000
Rp 1,600,000 Rp 4,700,000 Rp 4,000,000

ESAR
ADYA
MBER 20115 SALDO AWAL :
KODE AKUN : 2-200 Rp 3,500,000

Debet Credit Saldo

Rp 1,000,000
Rp 2,000,000
Rp 2,500,000
Rp 3,300,000
Rp 2,000,000
Rp 2,800,000
Rp 5,500,000 Rp 8,100,000 Rp 6,100,000

ESAR
ADYA
MBER 20115 SALDO AWAL :
KODE AKUN : 3-150 Rp 1,000,000
Saldo
Debet Credit
 Debet Credit

Rp 600,000
Rp 600,000 Rp - Rp 1,600,000

ESAR
MBER 20115 SALDO AWAL :
KODE AKUN : 4-150 Rp 1,200,000
Debet Credit Saldo

Rp 300,000
Rp 300,000 Rp - Rp 1,500,000

ESAR
ADYA
MBER 20115 SALDO AWAL :
KODE AKUN : 5-400 Rp 72,000,000
Debet Credit Saldo

Rp 1,600,000
Rp 2,400,000
Rp 5,400,000
Rp 3,000,000
Rp 12,400,000 Rp - Rp 84,400,000

ESAR
ADYA
MBER 20115 SALDO AWAL :
KODE AKUN : 5-400 Rp 800,000
Debet Credit Saldo

Rp 600,000
Rp 150,000
Rp 750,000 Rp - Rp 1,550,000

ESAR
ADYA
MBER 20115 SALDO AWAL :
KODE AKUN : 5-500 Rp 900,000
Debet Credit Saldo

Rp 300,000
Rp 300,000 Rp - Rp 1,200,000
ESAR
ADYA
MBER 20115 SALDO AWAL :
KODE AKUN : 5-900 Rp 50,000
Debet Credit Saldo

Rp 500,000 Rp 550,000
MENU
 UP. SAMADYA
NERACA SALDO
PERIODE DESEMBER 2015

Saldo
Kode Akun Nama Akun
Debet
1-100 Kas Rp 22,050,000
1-200 Persediaan Bahan Baku Rp 1,400,000
1-300 Persediaan PDP Rp 7,200,000
1-400 Persediaan Produk Jadi Rp 8,500,000
1-500 Bahan Habis Pakai Kantor Rp 1,000,000
1-600 Aset Lancar Lain-Lain Rp 1,300,000
1-700 Tanah Rp 82,000,000
1-810 Gedung Pabrik Rp 180,000,000
1-815 Akumulasi Depresiasi Gedung Pabrik
1-820 Gedung Kantor Rp 30,000,000
1-825 Akumulasi Depresiasi Gedung Kantor
1-910 Peralatan Pabrik Rp 9,000,000
1-915 Akumulasi Depresiasi Peralatan Pabrik
1-920 Peralatan Kantor Rp 4,000,000
1-925 Akumulasi Depresiasi Peralatan Kantor
2-100 Utang Dagang
2-200 Uang Muka Pelanggan
2-300 Utang Pajak Penghasilan
2-400 Utang Bank
3-100 Modal Bp.Subur
3-150 Prive Bp.Subu Rp 1,600,000
4-100 Penjualan
4-150 Pengurangan Penjualan Rp 1,500,000
5-000 Cost Produk Terjual Rp 84,400,000
5-100 Beban Gaji Kantor Rp 18,900,000
5-200 Beban Listrik Kantor Rp 550,000
5-300 Beban Bahan Habis Pakai Kantor Rp 700,000
5-400 Beban Trannsportasi Rp 1,550,000
5-500 Beban Tanggung Jawab Sosial Rp 1,200,000
5-600 Beban Pajak Penghasiilan
5-700 Beban Depresiasi Peralatan Kantor
5-800 Beban Depresiasi Gedung Kantor
5-900 Beban Lain-Lain Rp 550,000
9-100 Cost Overhead Pabrik -Rp 1,950,000
9-200 Ikhtisar Laba/Rugi
Rp 455,450,000
Saldo
Kredit

Rp 110,100,000

Rp 19,000,000

Rp 4,250,000

Rp 2,100,000
Rp 4,000,000
Rp 6,100,000

Rp 29,300,000
Rp 121,800,000

Rp 158,800,000

Rp 455,450,000 Rp -
 BUKU BESAR
PERIODE DESEMBER 2015

NAMA AKUN Cost Produk Terjual SALDO AWAL

KODE AKUN 5-000 SALDO AKHIR
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
12/1/2022 Rp 1,600,000 Rp -
12/12/2022 Rp 2,400,000 Rp -
12/13/2022 Rp 5,400,000 Rp -
12/29/2022 Rp 3,000,000 Rp -
Rp 72,000,000

SALDO AKUN 5-000

1 Cost Produk Terjual
2 SN Dr
3 Rp 72,000,000
4 MENU Rp -
5 BA
6 SA
7 JU
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
NO KODE AKUN NAMA AKUN SN POS
1 1-100 Kas Dr NRC
2 1-200 Persediaan Bahan Baku Dr NRC
3 1-300 Persediaan PDP Dr NRC
4 1-400 Persediaan Produk Jadi Dr NRC
5 1-500 Bahan Habis Pakai Kantor Dr NRC
6 1-600 Aset Lancar Lain-Lain Dr NRC
7 1-700 Tanah Dr NRC
8 1-810 Gedung Pabrik Dr NRC
9 1-815 Akumulasi Depresiasi Gedung Pabrik Cr NRC
10 1-820 Gedung Kantor Dr NRC
11 1-825 Akumulasi Depresiasi Gedung Kantor Cr NRC
12 1-910 Peralatan Pabrik Dr NRC
13 1-915 Akumulasi Depresiasi Peralatan Pabrik Cr NRC
14 1-920 Peralatan Kantor Dr NRC
15 1-925 Akumulasi Depresiasi Peralatan Kantor Cr NRC
16 2-100 Utang Dagang Cr NRC
17 2-200 Uang Muka Pelanggan Cr NRC
18 2-300 Utang Pajak Penghasilan Cr NRC
19 2-400 Utang Bank Cr NRC
20 3-100 Modal Bp.Subur Cr NRC
21 3-150 Prive Bp.Subu Dr NRC
22 4-100 Penjualan Cr LR
23 4-150 Pengurangan Penjualan Dr LR
24 5-000 Cost Produk Terjual Dr LR
25 5-100 Beban Gaji Kantor Dr LR
26 5-200 Beban Listrik Kantor Dr LR
27 5-300 Beban Bahan Habis Pakai Kantor Dr LR
28 5-400 Beban Trannsportasi Dr LR
29 5-500 Beban Tanggung Jawab Sosial Dr LR
30 5-600 Beban Pajak Penghasiilan Dr LR
31 5-700 Beban Depresiasi Peralatan Kantor Dr LR
32 5-800 Beban Depresiasi Gedung Kantor Dr LR
33 5-900 Beban Lain-Lain Dr LR
34 9-100 Cost Overhead Pabrik Dr LR
35 9-200 Ikhtisar Laba/Rugi Cr LR
 UP. SAMADYA
JURNAL PENYESUAIAN
PERIODE DESEMBER 2015
TANGGAL NO. AKUN NAMA AKUN
31-Dec Kos Produk Terjual
31-Dec Kos Overhead Pabrik
31-Dec 5-100 Beban Gaji Kantor
31-Dec 2-100 Utang Dagang
31-Dec 5-300 Beban Habis Pakai Kantor
31-Dec 1-500 Bahan Habis Pakai Kantor
31-Dec 5-800 Beban Depr. Peralatan Kantor
31-Dec 5-700 Ak. Depr. Peralatan Kantor
31-Dec 1-825 Beban Depr.Gedung Kantor
31-Dec 1-815 Ak. Depr. Gedung Kantor
31-Dec 5-600 Beban Pajak Penghasilan
31-Dec 2-300 Utang Pajak Penghasilan

TOTAL
 UP. SAMADYA
NAL PENYESUAIAN
ODE DESEMBER 2015
Dr Cr
Rp 350,000
Rp 350,000
Rp 800,000
Rp 800,000
Rp 700,000
Rp 700,000
Rp 1,000,000
Rp 1,000,000
Rp 1,500,000
Rp 1,500,000
Rp 1,350,000
Rp 1,350,000

Rp 5,700,000 Rp 5,700,000
 UP. SAMADYA
NERACA SALDO SETELAH PENYES
PERIODE DESEMBER 2015
NERACA SALDO
NAMA AKUN
DEBET
1-100 Kas Rp 22,050,000
1-200 Persediaan Bahan Baku Rp 1,400,000
1-300 Persediaan PDP Rp 7,200,000
1-400 Persediaan Produk Jadi Rp 8,500,000
1-500 Bahan Habis Pakai Kantor Rp 1,000,000
1-600 Aset Lancar Lain-Lain Rp 1,300,000
1-700 Tanah Rp 82,000,000
1-810 Gedung Pabrik Rp 180,000,000
1-815 Akumulasi Depresiasi Gedung Pabrik
1-820 Gedung Kantor Rp 30,000,000
1-825 Akumulasi Depresiasi Gedung Kantor
1-910 Peralatan Pabrik Rp 9,000,000
1-915 Akumulasi Depresiasi Peralatan Pabrik
1-920 Peralatan Kantor Rp 4,000,000
1-925 Akumulasi Depresiasi Peralatan Kantor
2-100 Utang Dagang
2-200 Uang Muka Pelanggan
2-300 Utang Pajak Penghasilan
2-400 Utang Bank
3-100 Modal Bp.Subur
3-150 Prive Bp.Subu Rp 1,600,000
4-100 Penjualan
4-150 Pengurangan Penjualan Rp 1,500,000
5-000 Cost Produk Terjual Rp 84,400,000
5-100 Beban Gaji Kantor Rp 18,900,000
5-200 Beban Listrik Kantor Rp 550,000
5-300 Beban Bahan Habis Pakai Kantor Rp 700,000
5-400 Beban Trannsportasi Rp 1,550,000
5-500 Beban Tanggung Jawab Sosial Rp 1,200,000
5-600 Beban Pajak Penghasiilan
5-700 Beban Depresiasi Peralatan Kantor
5-800 Beban Depresiasi Gedung Kantor
5-900 Beban Lain-Lain Rp 550,000
9-100 Cost Overhead Pabrik -Rp 1,950,000
9-200 Ikhtisar Laba/Rugi

TOTAL Rp 455,450,000
 UP. SAMADYA
NERACA SALDO SETELAH PENYESUAIAN
PERIODE DESEMBER 2015
NERACA SALDO JURNAL PENYESUAIAN NERACA SALDO SETELAH PENYESUAIAN
KREDIT DEBET KREDIT DEBET
Rp 22,050,000
Rp 1,400,000
Rp 7,200,000
Rp 8,500,000
Rp 700,000 Rp 300,000
Rp 1,300,000
Rp 82,000,000
Rp 180,000,000
Rp 110,100,000
Rp 30,000,000
Rp 19,000,000 Rp 1,500,000
Rp 9,000,000
Rp 4,250,000
Rp 4,000,000
Rp 2,100,000 Rp 1,000,000
Rp 4,000,000 Rp 800,000
Rp 6,100,000
Rp 1,350,000
Rp 29,300,000
Rp 121,800,000
Rp 1,600,000
Rp 158,800,000
Rp 1,500,000
Rp 350,000 Rp 84,750,000
Rp 800,000 Rp 19,700,000
Rp 550,000
Rp 700,000 Rp 1,400,000
Rp 1,550,000
Rp 1,200,000
Rp 1,350,000 Rp 1,350,000
Rp 1,000,000 Rp 1,000,000
Rp 1,500,000 Rp 1,500,000
Rp 550,000
Rp 350,000 -Rp 2,300,000

Rp 455,450,000 Rp 5,700,000 Rp 5,700,000 Rp 460,100,000

LDO SETELAH PENYESUAIAN
KREDIT

Rp 110,100,000

Rp 20,500,000

Rp 4,250,000

Rp 3,100,000
Rp 4,800,000
Rp 6,100,000
Rp 1,350,000
Rp 29,300,000
Rp 121,800,000

Rp 158,800,000

Rp 460,100,000