GENERAL LEDGER EXCEL

NAMA PERUSAHAAN PT ESHA JAYA

TANGGAL 31
BULAN JANUARI
TAHUN 2016

DAFTAR AKUN BUKU BESAR BB PEMBANTU

DAFTAR KODE

JURNAL
NERACA LAJUR

LABA RUGI

NERACA
 PT ESHA JAYA
DAFTAR AKUN
MENU
Bulan Januari 2016

Kode Pos Saldo Awal

Nama Akun Pos Saldo
Akun Laporan Debet
1-000 AKTIVA - -
1-100 AKTIVA LANCAR - -
1-110 Kas Kecil Db NRC 10,000,000
1-120 Kas Bank BRI Db NRC 300,000,000
1-130 Piutang Dagang Db NRC 84,000,000
1-140 Piutang Lain-lain Db NRC
1-150 Persediaan Barang Db NRC 35,000,000
1-160 Sewa Dibayar Dimuka Db NRC 9,000,000
1-200 AKTIVA TETAP - -
1-210 Kendaraan Db NRC 80,000,000
1-220 Peralatan Kantor Db NRC 22,000,000
1-230 Akum. Peny. Kendaraan Db NRC (9,000,000)
1-240 Akum. Peny. Peralat Kantor Db NRC (7,000,000)
2-000 KEWAJIBAN - -
2-100 Hutang Dagang Kr NRC
2-200 Hutang Lain-lain Kr NRC
3-000 EKUITAS - -
3-100 Modal Kr NRC
3-200 Laba Ditahan Kr NRC
3-300 Laba Bersih Kr NRC
4-000 PENDAPATAN - -
4-100 Penjualan Barang Kr LR
5-000 HARGA POKOK PENJUALAN - -
5-100 Harga Pokok Penjualan Barang Db LR
6-000 BIAYA OPERASIONAL - -
6-100 Biaya Gaji Db LR
6-200 Biaya Listrik dan Telepon Db LR
6-300 Biaya Supplies Kantor Db LR
6-400 Biaya Sewa Db LR
6-500 Biaya Penyusutan Db LR
6-600 Biaya Lain-lain Db LR

JUMLAH 524,000,000
MENU

Saldo Awal
Kredit

99,000,000

125,000,000
300,000,000

524,000,000
 PT ESHA JAYA
DAFTAR KODE PEMBANTU
Bulan Januari 2016 MENU

Kode Nama Status Saldo Awal

P001 Toko Ampri Piutang 14,250,000
P002 Toko Mulia Piutang 33,500,000
P003 Toko Sasuke Piutang 36,250,000

H001 PT Platinum Hutang 45,000,000

H002 PT Mekar Hutang 54,000,000
 PT ESHA JAYA
JURNAL UMUM
Bulan Januari 2016

AKUN 1 AKUN 2 BANTU 1 BANTU 2 TANGGAL BUKTI

11-120 1 0 0 1/2/2016 KM01

11-130 1 1P001 1 1/2/2016 KM01
0 0 0 0
12-100 1 1H001 1 1/3/2016 KK01
21-120 2 0 0 1/3/2016 KK01
0 0 0 0
21-130 2 2P001 2 1/4/2016 F001
14-100 1 0 0 1/4/2016 F001
0 0 0 0
22-100 2 1H002 1 1/5/2016 KK02
31-120 3 0 0 1/5/2016 KK02
0 0 0 0
11-150 1 0 0 1/6/2016 P001
32-100 3 2H002 2 1/6/2016 P001
0 0 0 0
41-120 4 0 0 1/7/2016 KM02
31-130 3 1P002 1 1/7/2016 KM02
0 0 0 0
16-300 1 0 0 1/8/2016 KK03
11-110 1 0 0 1/8/2016 KK03
0 0 0 0
51-120 5 0 0 1/9/2016 KM03
41-130 4 1P003 1 1/9/2016 KM03
0 0 0 0
21-150 2 0 0 1/10/2016 P002
42-100 4 2H001 2 1/10/2016 P002
0 0 0 0
51-130 5 2P003 2 1/11/2016 F002
24-100 2 0 0 1/11/2016 F002
0 0 0 0
16-200 1 0 0 1/12/2016 KK04
21-110 2 0 0 1/12/2016 KK04
0 0 0 0
26-200 2 0 0 1/13/2016 KK05
31-110 3 0 0 1/13/2016 KK05
0 0 0 0
34-100 3 0 0 1/14/2016 JU01
61-130 6 3P001 3 1/14/2016 JU01
0 0 0 0
52-100 5 3H001 3 1/15/2016 JU02
31-150 3 0 0 1/15/2016 JU02
0 0 0 0
71-130 7 2P002 2 1/16/2016 F003
44-100 4 0 0 1/16/2016 F003
0 0 0 0
61-120 6 0 0 1/17/2016 KM04
81-130 8 4P001 4 1/17/2016 KM04
0 0 0 0
11-220 1 0 0 1/18/2016 KK06
41-110 4 0 0 1/18/2016 KK06
0 0 0 0
71-120 7 0 0 1/19/2016 KM05
91-130 9 3P003 3 1/19/2016 KM05
0 0 0 0
16-600 1 0 0 1/20/2016 KK07
51-110 5 0 0 1/20/2016 KK07
0 0 0 0
101-130 10 5P001 5 1/21/2016 F004
54-100 5 0 0 1/21/2016 F004
0 0 0 0
61-110 6 0 0 1/22/2016 JU03
81-120 8 0 0 1/22/2016 JU03
0 0 0 0
26-600 2 0 0 1/23/2016 KK08
71-110 7 0 0 1/23/2016 KK08
0 0 0 0
111-130 11 3P002 3 1/24/2016 F005
64-100 6 0 0 1/24/2016 F005
0 0 0 0
91-120 9 0 0 1/25/2016 KM06
121-130 12 4P002 4 1/25/2016 KM06
0 0 0 0
131-130 13 4P003 4 1/26/2016 F006
74-100 7 0 0 1/26/2016 F006
0 0 0 0
36-600 3 0 0 1/27/2016 KK09
81-110 8 0 0 1/27/2016 KK09
0 0 0 0
11-140 1 0 0 1/28/2016 KK10
91-110 9 0 0 1/28/2016 KK10
0 0 0 0
16-100 1 0 0 1/29/2016 KK11
101-120 10 0 0 1/29/2016 KK11
0 0 0 0
16-400 1 0 0 1/31/2016 M001
11-160 1 0 0 1/31/2016 M001
0 0 0 0
16-500 1 0 0 1/31/2016 M002
11-230 1 0 0 1/31/2016 M002
0 0 0 0
26-500 2 0 0 1/31/2016 M003
11-240 1 0 0 1/31/2016 M003
0 0 0 0
15-100 1 0 0 1/31/2016 M004
41-150 4 0 0 1/31/2016 M004
51-150 5 0 0 1/31/2016 M004
25-100 2 0 0 1/31/2016 M004
0 0 0 0
 PT ESHA JAYA
JURNAL UMUM
Bulan Januari 2016

KODE KODE
KETERANGAN DEBET
AKUN BANTU
Pelunasan piutang dari Toko Ampri 1-120 14,250,000
Pelunasan piutang dari Toko Ampri 1-130 P001

Pembayaran hutang kepada PT Platimun 2-100 H001 45,000,000

Pembayaran hutang kepada PT Platimun 1-120

Penjualan barang kredit ke Toko Ampri 1-130 P001 12,500,000

Penjualan barang kredit ke Toko Ampri 4-100

Pembayaran hutang kepada PT Mekar 2-100 H002 54,000,000

Pembayaran hutang kepada PT Mekar 1-120

Pembelian barang kredit dari PT Mekar 1-150 20,000,000

Pembelian barang kredit dari PT Mekar 2-100 H002

Pelunasa Piutang dari Toko Mulia 1-120 33,500,000

Pelunasa Piutang dari Toko Mulia 1-130 P002

Pembelian alat Tulis 6-300 250,000

Pembelian alat Tulis 1-110

Pelunasan piutang dari Toko Sasuke 1-120 36,250,000

Pelunasan piutang dari Toko Sasuke 1-130 P003

Pembelian barang kredit dari PT Platinum 1-150 15,000,000

Pembelian barang kredit dari PT Platinum 2-100 H001

Penjualan barang kredit ke Toko Sasuke 1-130 P003 15,000,000

Penjualan barang kredit ke Toko Sasuke 4-100

Pembayaran rekening listrik 6-200 350,000

Pembayaran rekening listrik 1-110

Pembayaran rekening telephon 6-200 1,250,000

Pembayaran rekening telephon 1-110

Retur penjualan dari Toko Ampri 4-100 1,500,000

Retur penjualan dari Toko Ampri 1-130 P001

Retur pembelian ke PT Platinum 2-100 H001 3,500,000

Retur pembelian ke PT Platinum 1-150
Penjualan kredit ke Toko Mulia 1-130 P002 14,500,000
Penjualan kredit ke Toko Mulia 4-100

Pelunasan piutang dari Toko Ampri 1-120 11,000,000

Pelunasan piutang dari Toko Ampri 1-130 P001

Pembelian komputer 1-220 4,000,000

Pembelian komputer 1-110

Pelunasan piutang dari Toko Sasuke 1-120 15,000,000

Pelunasan piutang dari Toko Sasuke 1-130 P003

Biaya Transport 6-600 750,000

Biaya Transport 1-110

Penjualan kredit kepada Toko Ampri 1-130 P001 16,500,000

Penjualan kredit kepada Toko Ampri 4-100

Menambah cadangan kas kecil 1-110 5,000,000

Menambah cadangan kas kecil 1-120

Biaya promosi 6-600 1,300,000

Biaya promosi 1-110

Penjualan kredit ke Toko Mulia 1-130 P002 15,000,000

Penjualan kredit ke Toko Mulia 4-100

Pelunasan piutang Toko Mulia 1-120 14,500,000

Pelunasan piutang Toko Mulia 1-130 P002

Penjualan kredit ke Toko Sasuke 1-130 P003 18,000,000

Penjualan kredit ke Toko Sasuke 4-100

Biaya Angkut 6-600 500,000

Biaya Angkut 1-110

Pinjaman ke karyawan 1-140 500,000

Pinjaman ke karyawan 1-110

Biaya Gaji 6-100 10,000,000

Biaya Gaji 1-120

Penyesuaian sewa di bayar dimuka 6-400 750,000

Penyesuaian sewa di bayar dimuka 1-160

Penyusutan aktiva kendaraan 6-500 900,000

Penyusutan aktiva kendaraan 1-230
penyusutan aktiva peralatan kantor 6-500 350,000
penyusutan aktiva peralatan kantor 1-240

persediaan Awal 5-100 35,000,000

persediaan Awal 1-150
Persediaan akhir 1-150 20,000,000
Persediaan akhir 5-100
 MENU

KREDIT

14,250,000

45,000,000

12,500,000

54,000,000

20,000,000

33,500,000

250,000

36,250,000

15,000,000

15,000,000

350,000

1,250,000

1,500,000

3,500,000
14,500,000

11,000,000

4,000,000

15,000,000

750,000

16,500,000

5,000,000

1,300,000

15,000,000

14,500,000

18,000,000

500,000

500,000

10,000,000

750,000

900,000
 350,000

35,000,000

20,000,000
 PT ESHA JAYA
BUKU BESAR
Bulan Januari 2016

Kode Akun 1-110

Nama Akun Kas Kecil

No Tanggal Bukti Keterangan Debet

1 08/01/2016 KK03 Pembelian alat Tulis

2 12/01/2016 KK04 Pembayaran rekening listrik
3 13/01/2016 KK05 Pembayaran rekening telephon
4 18/01/2016 KK06 Pembelian komputer
5 20/01/2016 KK07 Biaya Transport
6 22/01/2016 JU03 Menambah cadangan kas kecil 5,000,000
7 23/01/2016 KK08 Biaya promosi
8 27/01/2016 KK09 Biaya Angkut
9 28/01/2016 KK10 Pinjaman ke karyawan
10
11
12
 MENU

Pos Saldo Db
Saldo Awal 10,000,000

Kredit Saldo

250,000 9,750,000
350,000 9,400,000
1,250,000 8,150,000
4,000,000 4,150,000
750,000 3,400,000
8,400,000
1,300,000 7,100,000
500,000 6,600,000
500,000 6,100,000
0
0
0
 PT ESHA JAYA
BUKU BESAR PEMBANTU
Bulan Januari 2016

Kode Bantu P001

Nama Relasi Toko Ampri

No Tanggal Bukti Keterangan

1 02/01/2016 KM01 Pelunasan piutang dari Toko Ampri

2 04/01/2016 F001
3 14/01/2016 JU01
4 17/01/2016 KM04
5 21/01/2016 F004
6
7
Penjualan barang kredit ke Toko Ampri
Retur penjualan dari Toko Ampri
Pelunasan piutang dari Toko Ampri
Penjualan kredit kepada Toko Ampri
JAYA
EMBANTU
MENU
ari 2016

Status Piutang
Saldo Awal 14,250,000

Debet Kredit Saldo

14,250,000 0
12,500,000 12,500,000
1,500,000 11,000,000
11,000,000 0
16,500,000 16,500,000
0
0
 PT. ESHA JAYA
NERACA LAJUR
Bulan Januari 2016

Kode Pos Neraca Saldo

Nama Akun
Akun Saldo Debet Kredit
1-000 AKTIVA - Rp - Rp -
1-100 AKTIVA LANCAR - Rp - Rp -
1-110 Kas Kecil Db Rp 6,100,000.00 Rp -
1-120 Kas Bank BRI Db Rp 310,500,000.00 Rp -
1-130 Piutang Dagang Db Rp 49,500,000.00 Rp -
1-140 Piutang Lain-lain Db Rp 500,000.00 Rp -
1-150 Persediaan Barang Db Rp 51,500,000.00 Rp -
1-160 Sewa Dibayar Dimuka Db Rp 8,250,000.00 Rp -
1-200 AKTIVA TETAP - Rp - Rp -
1-210 Kendaraan Db Rp 80,000,000.00 Rp -
1-220 Peralatan Kantor Db Rp 26,000,000.00 Rp -
1-230 Akum. Peny. Kendaraan Db -Rp 9,900,000.00 Rp -
1-240 Akum. Peny. Peralat Kantor Db -Rp 7,350,000.00 Rp -
2-000 KEWAJIBAN - Rp - Rp -
2-100 Hutang Dagang Kr Rp - Rp 31,500,000.00
2-200 Hutang Lain-lain Kr Rp - Rp -
3-000 EKUITAS - Rp - Rp -
3-100 Modal Kr Rp - Rp 125,000,000.00
3-200 Laba Ditahan Kr Rp - Rp 300,000,000.00
3-300 Laba Bersih Kr Rp - Rp -
4-000 PENDAPATAN - Rp - Rp -
4-100 Penjualan Barang Kr Rp - Rp 90,000,000.00
5-000 HARGA POKOK PENJUALAN - Rp - Rp -
5-100 Harga Pokok Penjualan Barang Db Rp 15,000,000.00 Rp -
6-000 BIAYA OPERASIONAL - Rp - Rp -
6-100 Biaya Gaji Db Rp 10,000,000.00 Rp -
6-200 Biaya Listrik dan Telepon Db Rp 1,600,000.00 Rp -
6-300 Biaya Supplies Kantor Db Rp 250,000.00 Rp -
6-400 Biaya Sewa Db Rp 750,000.00 Rp -
6-500 Biaya Penyusutan Db Rp 1,250,000.00 Rp -
6-600 Biaya Lain-lain Db Rp 2,550,000.00 Rp -

Jumlah Rp 546,500,000.00 Rp 546,500,000.00

 PT. ESHA JAYA
NERACA LAJUR
MENU
Bulan Januari 2016

Pos Laba-Rugi Neraca

Laporan Debet Kredit Debet Kredit
- Rp - Rp - Rp - Rp -
- Rp - Rp - Rp - Rp -
NRC Rp - Rp - Rp 6,100,000.00 Rp -
NRC Rp - Rp - Rp 310,500,000.00 Rp -
NRC Rp - Rp - Rp 49,500,000.00 Rp -
NRC Rp - Rp - Rp 500,000.00 Rp -
NRC Rp - Rp - Rp 51,500,000.00 Rp -
NRC Rp - Rp - Rp 8,250,000.00 Rp -
- Rp - Rp - Rp - Rp -
NRC Rp - Rp - Rp 80,000,000.00 Rp -
NRC Rp - Rp - Rp 26,000,000.00 Rp -
NRC Rp - Rp - -Rp 9,900,000.00 Rp -
NRC Rp - Rp - -Rp 7,350,000.00 Rp -
- Rp - Rp - Rp - Rp -
NRC Rp - Rp - Rp - Rp 31,500,000.00
NRC Rp - Rp - Rp - Rp -
- Rp - Rp - Rp - Rp -
NRC Rp - Rp - Rp - Rp 125,000,000.00
NRC Rp - Rp - Rp - Rp 300,000,000.00
NRC Rp - Rp - Rp - Rp -
- Rp - Rp - Rp - Rp -
LR Rp - Rp 90,000,000.00 Rp - Rp -
- Rp - Rp - Rp - Rp -
LR Rp 15,000,000.00 Rp - Rp - Rp -
- Rp - Rp - Rp - Rp -
LR Rp 10,000,000.00 Rp - Rp - Rp -
LR Rp 1,600,000.00 Rp - Rp - Rp -
LR Rp 250,000.00 Rp - Rp - Rp -
LR Rp 750,000.00 Rp - Rp - Rp -
LR Rp 1,250,000.00 Rp - Rp - Rp -
LR Rp 2,550,000.00 Rp - Rp - Rp -

Rp 31,400,000.00 Rp 90,000,000.00 Rp 515,100,000.00 Rp 456,500,000.00

Rp 58,600,000.00 Rp 58,600,000.00
Rp 90,000,000.00 Rp 90,000,000.00 Rp 515,100,000.00 Rp 515,100,000.00
 PT. ESHA JAYA
LABA RUGI
MENU
Bulan Januari 2016

Kode Akun Nama Akun Debet Kredit

4-000 PENDAPATAN
4-100 Penjualan Barang Rp 90,000,000.00
Jumlah Pendapatan Rp 90,000,000.00

5-000 HARGA POKOK PENJUALAN

5-100 Harga Pokok Penjualan Barang Rp 15,000,000.00
Jumlah Harga Pokok Rp 15,000,000.00

6-000 BIAYA OPERASIONAL

6-100 Biaya Gaji Rp 10,000,000.00
6-200 Biaya Listrik dan Telepon Rp 1,600,000.00
6-300 Biaya Supplies Kantor Rp 250,000.00
6-400 Biaya Sewa Rp 750,000.00
6-500 Biaya Penyusutan Rp 1,250,000.00
6-600 Biaya Lain-lain Rp 2,550,000.00
Jumlah Biaya Rp 16,400,000.00

Laba Bersih Rp 58,600,000.00

 PT. ESHA JAYA
LABA RUGI
MENU
Bulan Januari 2016

Kode Akun Nama Akun Debet Kredit

1-000 AKTIVA
1-100 AKTIVA LANCAR
1-110 Kas Kecil Rp 6,100,000.00
1-120 Kas Bank BRI Rp 310,500,000.00
1-130 Piutang Dagang Rp 49,500,000.00
1-140 Piutang Lain-lain Rp 500,000.00
1-150 Persediaan Barang Rp 51,500,000.00
1-160 Sewa Dibayar Dimuka Rp 8,250,000.00
Jumlah Aktiva Lancar Rp 426,350,000.00

1-200 AKTIVA TETAP

1-210 Kendaraan Rp 80,000,000.00
1-220 Peralatan Kantor Rp 26,000,000.00
1-230 Akum. Peny. Kendaraan -Rp 9,900,000.00
1-240 Akum. Peny. Peralat Kantor -Rp 7,350,000.00
Jumlah Aktiva Tetap Rp 88,750,000.00

TOTAL AKTIVA Rp 515,100,000.00

2-000 KEWAJIBAN Rp -
2-100 Hutang Dagang Rp 31,500,000.00
2-200 Hutang Lain-lain Rp -
Jumlah Kewajiban Rp 31,500,000.00

3-000 EKUITAS
3-100 Modal Rp 125,000,000.00
3-200 Laba Ditahan Rp 300,000,000.00
3-300 Laba Bersih Rp 58,600,000.00
Jumlah Ekuitas Rp 483,600,000.00

TOTAL PASIVA Rp 515,100,000.00