PD KARYA JAYA

DAFTAR AKUN
periode Maret 2016

KODE POS POS SALDO AWAL

NAMA AKUN
AKUN SALDO LAPORAN DEBET
1-000 aktiva - -
1-100 aktiva lancar - -
1-110 kas Db NRC Rp 35,000,000
1-120 piutang dagang Db NRC Rp 44,000,000
1-130 persediaan barang Db NRC Rp 236,000,000
1-140 perlengkapan Db NRC Rp 2,600,000
1-150 sewa dibayar dimuka Db NRC Rp 12,000,000
1-160 asuransi dibayar dimuka Db NRC Rp 2,400,000
1-200 aktiva tetap - -
1-210 kendaraan Db NRC Rp 75,000,000
1-220 mesin potong Db NRC Rp 10,000,000
1-230 akum. Peny. Kendaraan Db NRC Rp (5,000,000)
1-240 akum. Peny. Mesin potong Db NRC Rp (1,000,000)
2-000 kewajiban - -
2-100 hutang dagang Kr NRC
2-200 hutang lain-lain Kr NRC
3-000 ekuitas - -
3-100 modal Kr NRC
3-200 laba bersih Kr NRC
4-000 pendapatan - -
4-100 penjualan Kr LR
5-000 harga pokok penjualan - -
5-100 harga pokok penjualan barang Db LR
6-000 biaya operasional - -
6-100 biaya gaji Db LR
6-200 biaya listrik dan telepon Db LR
6-300 biaya supplies kantor Db LR
6-400 biaya sewa Db LR
6-500 biaya penyusutan Db LR
6-600 biaya lain-lain Db LR

JUMLAH Rp 411,000,000
 SALDO AWAL
KREDIT

Rp 33,000,000

Rp 378,000,000

Rp 411,000,000
PT KARYA JAYA
DAFTAR KODE
periode 29 februari 2016

KODE NAMA PELANGGAN STATUS JUMLAH

PIU001 percetakan maju PIUTANG Rp 14,000,000
PIU002 toko hasbona PIUTANG Rp 30,000,000

KODE NAMA SUPPLIER STATUS JUMLAH

HUT001 PT. Kiki HUTANG Rp 10,000,000
HUT002 PT. Global HUTANG Rp 11,000,000
HUT003 PT. Karya HUTANG Rp 12,000,000
 PT K
JUR
PERIOD

AKUN 1 AKUN 2 BANTU 1 BANTU 2 TANGGAL BUKTI

12-100 1 1HUT001 1 3/1/2016 KK01

11-110 1 0 0 3/1/2016 KK01
0 0 0 0
11-120 1 1PIU002 1 3/3/2016 KM01
21-110 2 0 0 3/3/2016 KM01
0 0 0 0
21-120 2 0 0 3/4/2016 PJ01
14-100 1 0 0 3/4/2016 PJ01
0 0 0 0
31-110 3 0 0 3/5/2016 PB01
22-100 2 2HUT001 2 3/5/2016 PB01
0 0 0 0
24-100 2 0 0 3/11/2016 KM02
41-110 4 0 0 3/11/2016 KM02
0 0 0 0
32-100 3 1HUT002 1 3/12/2016 KM02
51-110 5 0 0 3/12/2016 KM02
0 0 0 0
61-110 6 0 0 3/13/2016 KM03
31-120 3 1PIU001 1 3/13/2016 KM03
0 0 0 0
11-130 1 0 0 3/14/2016 JU01
41-120 4 2PIU001 2 3/14/2016 JU01
0 0 0 0
42-100 4 1HUT003 1 3/15/2016 KK03
71-110 7 0 0 3/15/2016 KK03
0 0 0 0
16-200 1 0 0 3/17/2016 KK04
81-110 8 0 0 3/17/2016 KK04
0 0 0 0
21-130 2 0 0 3/17/2016 PB02
52-100 5 2HUT003 2 3/17/2016 PB02
0 0 0 0
31-130 3 2PIU002 2 3/18/2016 PJ02
34-100 3 0 0 3/18/2016 PJ02
0 0 0 0
62-100 6 3HUT003 3 3/19/2016 JU02
41-130 4 0 0 3/19/2016 JU02
0 0 0 0
 91-110 9 0 0 3/20/2016 KM04
51-130 5 3PIU001 3 3/20/2016 KM04
0 0 0 0
72-100 7 3HUT001 3 3/21/2016 KK05
101-110 10 0 0 3/21/2016 KK05
0 0 0 0
16-100 1 0 0 3/22/2016 KK06
51-120 5 0 0 3/22/2016 KK06
0 0 0 0
16-300 1 0 0 3/23/2016 KK07
111-110 11 0 0 3/23/2016 KK07
0 0 0 0
61-120 6 4PIU001 4 3/24/2016 PJ03
44-100 4 0 0 3/24/2016 PJ03

61-120 6 4PIU001 4 3/26/2016 PB03

44-100 4 0 0 3/26/2016 PB03
0 0 0 0
16-400 1 0 0 3/26/2016 KK06
121-110 12 0 0 3/26/2016 KK06
0 0 0 0
16-600 1 0 0 3/28/2016 KK07
71-120 7 0 0 3/28/2016 KK07
0 0 0 0
71-120 7 0 0 3/31/2016 JU03
71-130 7 0 0 3/31/2016 JU03
81-130 8 0 0 3/31/2016 JU03
25-100 2 0 0 3/31/2016 JU03
0 0 0 0
16-500 1 0 0 3/31/2016 JU04
11-230 1 0 0 3/31/2016 JU04
0 0 0 0
26-500 2 0 0 3/31/2016 JU05
11-240 1 0 0 3/31/2016 JU05
0 0 0 0
26-300 2 0 0 3/31/2016 JU06
11-140 1 0 0 3/31/2016 JU06
0 0 0 0
26-600 2 0 0 3/31/2016 JU07
11-160 1 0 0 3/31/2016 JU07
0 0 0 0
 PT KARYA JAYA
JURNAL UMUM
PERIODE MARET 2016

KODE KODE
KETERANGAN DEBET
AKUN BANTU
melunasi hutang PT Kiki 2-100 HUT001 Rp 10,000,000
melunasi hutang PT Kiki 1-110

pelunasan piutang toko hasbona 1-120 PIU002 Rp 30,000,000

pelunasan piutang toko hasbona 1-110

penjualan kredit ke percetakan maju 1-120 Rp 15,000,000

penjualan kredit ke percetakan maju 4-100

pembelian secara kredit PT Kiki 1-110 Rp 8,000,000

pembelian secara kredit PT Kiki 2-100 HUT001

penjualan tunai ke toko hasbona 4-100 Rp 3,000,000

penjualan tunai ke toko hasbona 1-110

melunasi hutang PT Global 2-100 HUT002 Rp 11,000,000

melunasi hutang PT Global 1-110

pelunasan percetakan maju 1-110 Rp 14,000,000

pelunasan percetakan maju 1-120 PIU001

retur penjualan percetakan maju 1-130 Rp 1,500,000

retur penjualan percetakan maju 1-120 PIU001

pelunasan hutang PT karya 2-100 HUT003 Rp 12,000,000

pelunasan hutang PT karya 1-110

biaya air dan telepon 6-200 Rp 400,000

biaya air dan telepon 1-110

pembelian kepada PT Karya kredit 1-130 Rp 6,000,000

pembelian kepada PT Karya kredit 2-100 HUT003

Penjualan Kredit Toko Hasbona 1-130 PIU002 Rp 6,000,000

Penjualan Kredit Toko Hasbona 4-100

Retur Pembelian PT. Karya 2-100 HUT003 Rp 800,000

Retur Pembelian PT. Karya 1-130
Pelunasan Piutang PT. Percetakan Maju 1-110 Rp 13,500,000
Pelunasan Piutang PT. Percetakan Maju 1-130 PIU001

Melunasi Hutang PT. Kiki 2-100 HUT001 Rp 8,000,000

Melunasi Hutang PT. Kiki 1-110

biaya gaji 6-100 Rp 2,000,000

biaya gaji 1-120

Pembelian Peralatan Tulis 6-300 Rp 1,500,000

Pembelian Peralatan Tulis 1-110

penjualan kredit PT percetakan Maju 1-120 PIU001 Rp 10,000,000

penjualan kredit PT percetakan Maju 4-100

pembelian kredit dari PT Global 1-130 Rp 3,000,000

pembelian kredit dari PT Global 2-100 HUT002

biaya sewa toko 6-400 Rp 2,000,000

biaya sewa toko 1-110

biaya angkut 6-600 Rp 500,000

biaya angkut 1-120

persediaan awal 5-100 Rp 236,000,000

persediaan awal 1-130
persediaan akhir 1-130 Rp 225,000,000
persediaan akhir 5-100

penyusutan kendaraan 5% dari nilai buku kendaraan 6-500 Rp 3,500,000

penyusutan kendaraan 5% dari nilai buku kendaraan 1-230

penyusutan mesin potong dari nilai buku mesin potong 6-500 Rp 900,000
penyusutan mesin potong dari nilai buku mesin potong 1-240

perlengkapan yang terpakai 6-300 Rp 2,200,000

perlengkapan yang terpakai 1-140

asuransi dibayar dimuka 6-600 Rp 1,800,000

asuransi dibayar dimuka 1-160
Rp 627,600,000
 KREDIT

Rp 10,000,000

Rp 30,000,000

Rp 15,000,000

Rp 8,000,000

Rp 3,000,000

Rp 11,000,000

Rp 14,000,000

Rp 1,500,000

Rp 12,000,000

Rp 400,000

Rp 6,000,000

Rp 6,000,000

Rp 800,000
Rp 13,500,000

Rp 8,000,000

Rp 2,000,000

Rp 1,500,000

Rp 10,000,000

Rp 3,000,000

Rp 2,000,000

Rp 500,000

Rp 236,000,000

Rp 225,000,000

Rp 3,500,000

Rp 900,000

Rp 2,200,000

Rp 1,800,000
Rp 627,600,000
 PT KARYA JAYA
BUKU BESAR
BULAN MARET 2016

Kode akun 1-120

Nama akun piutang dagang

NO TANGGAL BUKTI KETERANGAN DEBET

1 3/3/2016 KM01 pelunasan piutang toko hasbona Rp 30,000,000

2 3/4/2016 PJ01 penjualan kredit ke percetakan maju Rp 15,000,000
3 3/13/2016 KM03 pelunasan percetakan maju
4 3/14/2016 JU01 retur penjualan percetakan maju
5 3/22/2016 KK06 biaya gaji
6 3/24/2016 PJ03 penjualan kredit PT percetakan Maju Rp 10,000,000
7 3/28/2016 KK07 biaya angkut
8
9
11
12
pos saldo Db
saldo awal Rp 44,000,000

KREDIT SALDO

Rp 74,000,000
Rp 89,000,000
Rp 14,000,000 Rp 75,000,000
Rp 1,500,000 Rp 73,500,000
Rp 2,000,000 Rp 71,500,000
Rp 81,500,000
Rp 500,000 Rp 81,000,000
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
PD KARYA JAYA
BUKU BESAR PEMBANTU
BULAN MARET 2016

Kode Pembantu HUT003

Nama Relasi PT. Karya

No Tanggal Bukti Keterangan

1
2
3
4
5
6
7
 Status HUTANG
Saldo Awal Rp 12,000,000

Debet Kredit Saldo

Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
PD KARYA JAYA
NERACA LAJUR
BULAN MARET 2016

Kode Pos Neraca Saldo

Nama Akun
Akun Saldo Debet Kredit
1-000 aktiva -
1-100 aktiva lancar -
1-110 kas Db
1-120 piutang dagang Db
1-130 persediaan barang Db
1-140 perlengkapan Db
1-150 sewa dibayar dimuka Db
1-160 asuransi dibayar dimuka Db
1-200 aktiva tetap -
1-210 kendaraan Db
1-220 mesin potong Db
1-230 akum. Peny. Kendaraan Db
1-240 akum. Peny. Mesin potong Db
2-000 kewajiban -
2-100 hutang dagang Kr
2-200 hutang lain-lain Kr
3-000 ekuitas -
3-100 modal Kr
3-200 laba bersih Kr
4-000 pendapatan -
4-100 penjualan Kr
5-000 harga pokok penjualan -
5-100 harga pokok penjualan barang Db
6-000 biaya operasional -
6-100 biaya gaji Db
6-200 biaya listrik dan telepon Db
6-300 biaya supplies kantor Db
6-400 biaya sewa Db
6-500 biaya penyusutan Db
6-600 biaya lain-lain Db

Jumlah Rp - Rp -
Laba
 Pos Laba Rugi Neraca
Laporan Debet Kredit Debet Kredit
- Rp - Rp - Rp - Rp -
- Rp - Rp - Rp - Rp -
NRC Rp - Rp - Rp - Rp -
NRC Rp - Rp - Rp - Rp -
NRC Rp - Rp - Rp - Rp -
NRC Rp - Rp - Rp - Rp -
NRC Rp - Rp - Rp - Rp -
NRC Rp - Rp - Rp - Rp -
- Rp - Rp - Rp - Rp -
NRC Rp - Rp - Rp - Rp -
NRC Rp - Rp - Rp - Rp -
NRC Rp - Rp - Rp - Rp -
NRC Rp - Rp - Rp - Rp -
- Rp - Rp - Rp - Rp -
NRC Rp - Rp - Rp - Rp -
NRC Rp - Rp - Rp - Rp -
- Rp - Rp - Rp - Rp -
NRC Rp - Rp - Rp - Rp -
NRC Rp - Rp - Rp - Rp -
- Rp - Rp - Rp - Rp -
LR Rp - Rp - Rp - Rp -
- Rp - Rp - Rp - Rp -
LR Rp - Rp - Rp - Rp -
- Rp - Rp - Rp - Rp -
LR Rp - Rp - Rp - Rp -
LR Rp - Rp - Rp - Rp -
LR Rp - Rp - Rp - Rp -
LR Rp - Rp - Rp - Rp -
LR Rp - Rp - Rp - Rp -
LR Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp -

Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp -
PD KARYA JAYA
RUGI-LABA
BULAN MARET 2016

Kode
Nama Akun
Akun

4-000 pendapatan
4-100 penjualan
Jumlah Pendapatan Rp -

5-000 harga pokok penjualan

5-100 harga pokok penjualan barang
Jumlah Harga Pokok Rp -

6-000 biaya operasional

6-100 biaya gaji
6-200 biaya listrik dan telepon
6-300 biaya supplies kantor
6-400 biaya sewa
6-500 biaya penyusutan
6-600 biaya lain-lain
Jumlah Biaya Rp -

Laba Bersih Rp -
PD KARYA JAYA
NERACA
BULAN MARET 2016

Kode Akun Nama Akun

1-100 aktiva lancar

1-110 kas
1-120 piutang dagang
1-130 persediaan barang
1-140 perlengkapan
1-150 sewa dibayar dimuka
1-160 asuransi dibayar dimuka
Jumlah Aktiva Lancar Rp -

1-200 aktiva tetap

1-210 kendaraan
1-220 mesin potong
1-230 akum. Peny. Kendaraan
1-240 akum. Peny. Mesin potong
Jumlah Aktiva Tetap Rp -

TOTAL AKTIVA Rp -

2-000 kewajiban
2-100 hutang dagang
2-200 hutang lain-lain
Jumlah Kewajiban Rp -