PD.

KARYA JAYA
DAFTAR AKUN
Per 31 Maret 2016

Kode Pos
Nama Akun Saldo Pos Saldo Awal Debet
akun Laporan

1-000 AKTIVA - -
1-100 AKTIVA LANCAR - -
1-110 Kas Db NRC 35,000,000
1-120 Piutang Dagang Db NRC 44,000,000
1-130 Persediaan Barang Db NRC 236,000,000
1-140 Perlengkapan Db NRC 2,600,000
1-150 Sewa Dibayar Dimuka Db NRC 12,000,000
1-160 Asuransi Dibayar Dimuka Db NRC 2,400,000
1-200 AKTIVA TETAP - -
1-210 Kendaraan Db NRC 75,000,000
1-220 Mesin Potong Db NRC 10,000,000
1-230 Akum. Peny Kendaraan Db NRC (5,000,000)
1-240 Akum. Peny Mesin Potong Db NRC (1,000,000)
2-000 KEWAJIBAN - -
2-100 Hutang Dagang Kr NRC
2-200 Hutang Lain-lain Kr NRC
3-000 EKUITAS - -
3-100 Modal Kr NRC
3-200 Laba Bersih Kr NRC
4-000 PENDAPATAN - -
4-100 Penjualan Kr LR
5-000 HARGA POKOK PENJUALAN - -
5-100 Harga Pokok Penjualan Barang Db LR
6-000 BIAYA OPERASIONAL - -
6-100 Biaya Gaji Db LR
6-200 Biaya Listrik dan Telepon Db LR
6-300 Biaya Supplies Kantor Db LR
6-400 Biaya Sewa Db LR
6-500 Biaya Penyusutan Db LR
6-600 Biaya lain-lain Db LR

JUMLAH 411,000,000
 MENU
MENU

Saldo Awal
Kredit

33,000,000

378,000,000

411,000,000
 PD. KARYA JAYA
MENU
MENU
DAFTAR KODE PEMBANTU
Per 31 Maret 2016

Kode Nama Status Saldo Awal

PIU001 Percetakan Maju Piutang 14,000,000
PIU002 Toko Hasbona Piutang 30,000,000

HUT001 PT. Kiki Hutang 10,000,000

HUT002 PT. Global Hutang 11,000,000
HUT003 PT. Karya Hutang 12,000,000
 PD
JU
Pe

AKUN 1 AKUN 2 BANTU 1 BANTU 2 TANGGAL BUKTI

12-100 1 1HUT001 1 3/1/2016 KK01

11-110 10 0 3/1/2016 KK01
0 00 0
21-110 20 0 3/3/2016 KM01
11-120 1 1PIU002 1 3/3/2016 KM01
0 00 0
21-120 2 1PIU001 1 3/4/2016 PJ01
14-100 10 0 3/4/2016 PJ01
0 00 0
11-130 10 0 3/5/2016 PB01
22-100 2 2HUT001 2 3/5/2016 PB01
0 00 0
31-110 30 0 3/11/2016 KM02
24-100 20 0 3/11/2016 KM02
0 00 0
32-100 3 1HUT002 1 3/12/2016 KK02
41-110 40 0 3/12/2016 KK02
0 00 0
51-110 50 0 3/13/2016 KM03
31-120 3 2PIU001 2 3/13/2016 KM03
0 00 0
34-100 30 0 3/14/2016 JU01
41-120 4 3PIU001 3 3/14/2016 JU01
0 00 0
42-100 4 1HUT003 1 3/15/2016 KK03
61-110 60 0 3/15/2016 KK03
0 00 0
16-200 10 0 3/17/2016 KK04
71-110 70 0 3/17/2016 KK04
0 00 0
21-130 20 0 3/17/2016 PB02
52-100 5 2HUT003 2 3/17/2016 PB02
0 00 0
51-120 5 2PIU002 2 3/18/2016 PJ02
44-100 40 0 3/18/2016 PJ02
0 00 0
62-100 6 3HUT003 3 3/19/2016 JU02
31-130 30 0 3/19/2016 JU02
0 00 0
81-110 80 0 3/20/2016 KM04
61-120 6 4PIU001 4 3/20/2016 KM04
0 00 0
72-100 7 3HUT001 3 3/21/2016 KK05
91-110 90 0 3/21/2016 KK05
0 00 0
16-100 10 0 3/22/2016 KK06
101-110 10 0 0 3/22/2016 KK06
0 00 0
11-140 10 0 3/23/2016 KK07
111-110 11 0 0 3/23/2016 KK07
0 00 0
71-120 7 5PIU001 5 3/24/2016 PJ03
54-100 50 0 3/24/2016 PJ03
0 00 0
41-130 40 0 3/26/2016 PB03
82-100 8 2HUT002 2 3/26/2016 PB03
0 00 0
16-400 10 0 3/26/2016 KK08
121-110 12 0 0 3/26/2016 KK08
0 00 0
16-600 10 0 3/28/2016 KK09
131-110 13 0 0 3/28/2016 KK09
0 00 0
15-100 10 0 3/31/2016 JU03
51-130 50 0 3/31/2016 JU03
61-130 60 0 3/31/2016 JU03
25-100 20 0 3/31/2016 JU03
0 00 0
16-500 10 0 3/31/2016 JU04
11-230 10 0 3/31/2016 JU04
0 00 0
26-500 20 0 3/31/2016 JU05
11-240 10 0 3/31/2016 JU05
0 00 0
16-300 10 0 3/31/2016 JU06
21-140 20 0 3/31/2016 JU06
0 00 0
26-600 20 0 3/31/2016 JU07
11-160 10 0 3/31/2016 JU07
0 00 0
0 00 0
 PD. KARYA JAYA
JURNAL UMUM
Per 31 Maret 2016

KODE KODE
KETERANGAN DEBET
AKUN BANTU
Pelunasan hutang ke PT Kiki 2-100 HUT001 10,000,000
Pelunasan hutang ke PT Kiki 1-110

Pelunasan Piutang dari Toko Hasbona 1-110 30,000,000

Pelunasan Piutang dari Toko Hasbona 1-120 PIU002

Penjualan barang kredit kepada Percetakan Maju 1-120 PIU001 15,000,000

Penjualan barang kredit kepada Percetakan Maju 4-100

Pembelian barang kredit kepada PT Kiki 1-130 8,000,000

Pembelian barang kredit kepada PT Kiki 2-100 HUT001

Penjualan barang secara tunai ke Toko Hasbona 1-110 3,000,000

Penjualan barang secara tunai ke Toko Hasbona 4-100

Pelunasan hutang ke PT Global 2-100 HUT002 11,000,000

Pelunasan hutang ke PT Global 1-110

Pelunasan Piutang dari Percetakan Maju 1-110 14,000,000

Pelunasan Piutang dari Percetakan Maju 1-120 PIU001

Retur Penjualan dari Percetakan Maju 4-100 1,500,000

Retur Penjualan dari Percetakan Maju 1-120 PIU001

Pelunasan hutang ke PT Karya 2-100 HUT003 12,000,000

Pelunasan hutang ke PT Karya 1-110

Pembayaran Biaya Air dan Telepon 6-200 400,000

Pembayaran Biaya Air dan Telepon 1-110

Pembelian barang kredit ke PT Karya 1-130 6,000,000

Pembelian barang kredit ke PT Karya 2-100 HUT003

Penjualan barang kredit kepada Toko Hasbona 1-120 PIU002 6,000,000

Penjualan barang kredit kepada Toko Hasbona 4-100

Mengembalikan barang yang dibeli dari PT Karya 2-100 HUT003 800,000

Mengembalikan barang yang dibeli dari PT Karya 1-130

Pelunasan piutang dari Percetakan Maju 1-110 13,500,000

Pelunasan piutang dari Percetakan Maju 1-120 PIU001
Melunasi Pembayaran ke PT Kiki 2-100 HUT001 8,000,000
Melunasi Pembayaran ke PT Kiki 1-110

Membayar Gaji Pegawai 6-100 2,000,000

Membayar Gaji Pegawai 1-110

Membeli alat tulis dan tinta print ke Toko Digital 1-140 1,500,000
Membeli alat tulis dan tinta print ke Toko Digital 1-110

Menjual barang kredit ke PT Percetakan Maju 1-120 PIU001 10,000,000

Menjual barang kredit ke PT Percetakan Maju 4-100

Membeli barang kredit dari PT Global 1-130 3,000,000

Membeli barang kredit dari PT Global 2-100 HUT002

Membayar biaya sewa 6-400 2,000,000

Membayar biaya sewa 1-110

Membayar biaya angkut 6-600 500,000

Membayar biaya angkut 1-110

Persediaan Awal 5-100 236,000,000

Persediaan Awal 1-130
Persediaan Akhir 1-130 225,000,000
Persediaan Akhir 5-100

Penyusutan Kendaraan 6-500 3,750,000

Penyusutan Kendaraan 1-230

Penyusutan Mesin potong 6-500 1,000,000

Penyusutan Mesin potong 1-240

Perlengkapan yang terpakai 6-300 2,200,000

Perlengkapan yang terpakai 1-140

Asuransi dibayar dimuka 6-600 600,000

Asuransi dibayar dimuka 1-160

JUMLAH 626,750,000
 MENU
MENU

KREDIT

10,000,000

30,000,000

15,000,000

8,000,000

3,000,000

11,000,000

14,000,000

1,500,000

12,000,000

400,000

6,000,000

6,000,000

800,000

13,500,000
 8,000,000

2,000,000

1,500,000

10,000,000

3,000,000

2,000,000

500,000

236,000,000

225,000,000

3,750,000

1,000,000

2,200,000

600,000

626,750,000
 PD. KARYA JAYA
BUKU BESAR
Per 31 Maret 2016

Kode Akun 1-110

Nama Akun Kas

No Tanggal Bukti Keterangan

1 3/1/2016 KK01 Pelunasan hutang ke PT Kiki

2 3/3/2016 KM01 Pelunasan Piutang dari Toko Hasbona
3 3/11/2016 KM02 Penjualan barang secara tunai ke Toko Hasbona
4 3/12/2016 KK02 Pelunasan hutang ke PT Global
5 3/13/2016 KM03 Pelunasan Piutang dari Percetakan Maju
6 3/15/2016 KK03 Pelunasan hutang ke PT Karya
7 3/17/2016 KK04 Pembayaran Biaya Air dan Telepon
8 3/20/2016 KM04 Pelunasan piutang dari Percetakan Maju
9 3/21/2016 KK05 Melunasi Pembayaran ke PT Kiki
10 3/22/2016 KK06 Membayar Gaji Pegawai
11 3/23/2016 KK07 Membeli alat tulis dan tinta print ke Toko Digital
12 3/26/2016 KK08 Membayar biaya sewa
13 3/28/2016 KK09 Membayar biaya angkut
14
15
16
17
A
MENU
MENU
6

Pos Saldo Db
Saldo Awal 35,000,000

Debet Kredit Saldo

10,000,000 25,000,000
30,000,000 55,000,000
3,000,000 58,000,000
11,000,000 47,000,000
14,000,000 61,000,000
12,000,000 49,000,000
400,000 48,600,000
13,500,000 62,100,000
8,000,000 54,100,000
2,000,000 52,100,000
1,500,000 50,600,000
2,000,000 48,600,000
500,000 48,100,000
-
-
-
-
 PD. KARYA JAYA
BUKU BESAR PEMBANTU
Per 31 Maret 2016

Kode Pembantu PIU001

Nama Relasi Percetakan Maju

No Tanggal Bukti Keterangan

1 3/4/2016 PJ01 Penjualan barang kredit kepada Percetakan Maju

2 3/13/2016 KM03 Pelunasan Piutang dari Percetakan Maju
3 3/14/2016 JU01 Retur Penjualan dari Percetakan Maju
4 3/20/2016 KM04 Pelunasan piutang dari Percetakan Maju
5 3/24/2016 PJ03 Menjual barang kredit ke PT Percetakan Maju
6
7
8
9
10
U MENU
MENU

Status Piutang
Saldo Awal 14,000,000

Debet Kredit Saldo

15,000,000 29,000,000
14,000,000 29,000,000
1,500,000 29,000,000
13,500,000 29,000,000
10,000,000 39,000,000
-
-
-
-
 PD. KARYA JAYA
NERACA LAJUR
Per 31 Maret 2016

Kode Pos Neraca Saldo Pos

Nama Akun
Akun Saldo Laporan
Debet Kredit
1-000 AKTIVA - - - -
1-100 AKTIVA LANCAR - - - -
1-110 Kas Db 48,100,000 - NRC
1-120 Piutang Dagang Db 16,000,000 - NRC
1-130 Persediaan Barang Db 241,200,000 - NRC
1-140 Perlengkapan Db 1,900,000 - NRC
1-150 Sewa Dibayar Dimuka Db 12,000,000 - NRC
1-160 Asuransi Dibayar Dimuka Db 1,800,000 - NRC
1-200 AKTIVA TETAP - - - -
1-210 Kendaraan Db 75,000,000 - NRC
1-220 Mesin Potong Db 10,000,000 - NRC
1-230 Akum. Peny Kendaraan Db (8,750,000) - NRC
1-240 Akum. Peny Mesin Potong Db (2,000,000) - NRC
2-000 KEWAJIBAN - - - -
2-100 Hutang Dagang Kr - 8,200,000 NRC
2-200 Hutang Lain-lain Kr - - NRC
3-000 EKUITAS - - - -
3-100 Modal Kr - 378,000,000 NRC
3-200 Laba Bersih Kr - - NRC
4-000 PENDAPATAN - - - -
4-100 Penjualan Kr - 32,500,000 LR
5-000 HARGA POKOK PENJUALAN - - - -
5-100 Harga Pokok Penjualan Barang Db 11,000,000 - LR
6-000 BIAYA OPERASIONAL - - - -
6-100 Biaya Gaji Db 2,000,000 - LR
6-200 Biaya Listrik dan Telepon Db 400,000 - LR
6-300 Biaya Supplies Kantor Db 2,200,000 - LR
6-400 Biaya Sewa Db 2,000,000 - LR
6-500 Biaya Penyusutan Db 4,750,000 - LR
6-600 Biaya lain-lain Db 1,100,000 - LR

JUMLAH 418,700,000 418,700,000

YA
UR MENU
MENU
16

Laba-Rugi Neraca
Debet Kredit Debet Kredit
- - - -
- - - -
- - 48,100,000 -
- - 16,000,000 -
- - 241,200,000 -
- - 1,900,000 -
- - 12,000,000 -
- - 1,800,000 -
- - - -
- - 75,000,000 -
- - 10,000,000 -
- - (8,750,000) -
- - (2,000,000) -
- - - -
- - - 8,200,000
- - - -
- - - -
- - - 378,000,000
- - - -
- - - -
- 32,500,000 - -
- - - -
11,000,000 - - -
- - - -
2,000,000 - - -
400,000 - - -
2,200,000 - - -
2,000,000 - - -
4,750,000 - - -
1,100,000 - - -

23,450,000 32,500,000 395,250,000 386,200,000

9,050,000 9,050,000
32,500,000 32,500,000 395,250,000 395,250,000
 PD. KARYA JAYA
LABA RUGI MENU
MENU
Per 31 Maret 2016

Kode Nama Akun

Akun

4-000 PENDAPATAN -
4-100 Penjualan 32,500,000
Jumlah Pendapatan - 32,500,000
-
5-000 HARGA POKOK PENJUALAN -
5-100 Harga Pokok Penjualan Barang 11,000,000
Jumlah Harga Pokok - 11,000,000
-
6-000 BIAYA OPERASIONAL -
6-100 Biaya Gaji 2,000,000
6-200 Biaya Listrik dan Telepon 400,000
6-300 Biaya Supplies Kantor 2,200,000
6-400 Biaya Sewa 2,000,000
6-500 Biaya Penyusutan 4,750,000
6-600 Biaya lain-lain 1,100,000
Jumlah Biaya - 12,450,000

Laba Bersih 9,050,000

 PD. KARYA JAYA
NERACA MENU
MENU
Per 31 Maret 2016

Kode Nama Akun

Akun

1-100 AKTIVA LANCAR -

1-110 Kas 48,100,000
1-120 Piutang Dagang 16,000,000
1-130 Persediaan Barang 241,200,000
1-140 Perlengkapan 1,900,000
1-150 Sewa Dibayar Dimuka 12,000,000
1-160 Asuransi Dibayar Dimuka 1,800,000
Jumlah Aktiva Lancar 321,000,000

1-200 AKTIVA TETAP -

1-210 Kendaraan 75,000,000
1-220 Mesin Potong 10,000,000
1-230 Akum. Peny Kendaraan (8,750,000)
1-240 Akum. Peny Mesin Potong (2,000,000)
Jumlah Aktiva Tetap 74,250,000

TOTAL AKTIVA 395,250,000

2-000 KEWAJIBAN -
2-100 Hutang Dagang 8,200,000
2-200 Hutang Lain-lain -
Jumlah Kewajiban - 8,200,000
-
3-000 EKUITAS -
3-100 Modal 378,000,000
3-200 Laba Bersih 9,050,000
Jumlah Ekuitas 387,050,000

TOTAL PASSIVA 395,250,000

 GENERAL LEDGER EXCEL
NAMA PERUSAHAAN PD. KARYA JAYA

TANGGAL 31
BULAN Maret
TAHUN 2016

DAFTAR
DAFTAR AKUN
AKUN BUKU
BUKU BESAR
BESAR BB
BB PEMBANTU
PEMBANTU NERACA
NERACA LAJUR
LAJUR

DAFTAR
DAFTAR KODE
KODE LABA
LABA RUGI
RUGI

JURNAL
JURNAL NERACA
NERACA
XCEL

NERACA
NERACA LAJUR
LAJUR

LABA
LABA RUGI
RUGI

NERACA
NERACA