DEBIT

Tanggal Keterangan Ref Kas

2-Jan Setoran 4,250,000.00
2-Jan Bank Jaya 270,000,000.00
3-Jan Setoran 3,400,000.00
3-Jan SMP Tunas Mulya 4,875,000.00
4-Jan Setoran 4,250,000.00
4-Jan Menjual 1 komputer 3,000,000.00
4-Jan UD Manunggal 12,500,000.00
5-Jan SMU putra bangsa 7,500,000.00
5-Jan setoran 4,250,000.00
6-Jan pt serayu 5,000,000.00
6-Jan pt serayu
6-Jan pt serayu 474,600.00
6-Jan setoran 4,250,000.00
7-Jan pt kusuma 87,500,000.00
7-Jan smp nusa bangsa 22,500,000.00
7-Jan setoran 4,250,000.00
8-Jan setoran 4,250,000.00
9-Jan setoran 4,250,000.00
10-Jan STM Kemitraan 1,000,000.00
10-Jan setoran 4,250,000.00
11-Jan setoran 4,250,000.00
12-Jan setoran 4,250,000.00
13-Jan setoran 4,250,000.00
14-Jan setoran 4,250,000.00
15-Jan tambahan modal tn abdi jaya 50,000,000.00
15-Jan setoran 4,250,000.00
16-Jan setoran 3,400,000.00
16-Jan sma karya bakti 16,500,000.00
17-Jan sma nusa bangsa 1,504,800.00
17-Jan setoran 3,400,000.00
18-Jan setoran 4,250,000.00
19-Jan setoran 4,250,000.00
20-Jan setoran 4,250,000.00
21-Jan setoran 4,250,000.00
22-Jan setoran 4,250,000.00
22-Jan smp nusa bangsa 22,500,000.00
23-Jan setoran 4,250,000.00
24-Jan setoran 4,250,000.00
25-Jan cv karunia 10,000,000.00
24-Jan setoran 4,250,000.00
26-Jan setoran 4,250,000.00
26-Jan pkkk karang anom 7,500,000.00
27-Jan setoran 4,250,000.00
28-Jan cv karunia 364,000.00
28-Jan setoran 4,250,000.00
29-Jan ny sugandi 1,000,000.00
29-Jan setoran 3,400,000.00
30-Jan 7,500,000.00
30-Jan 1,291,800.00
30-Jan setoran 4,250,000.00
31-Jan setoran 4,250,000.00
Rp 656,610,200.00
Total Rp
 PO AMAN CEPAT
JURNAL PENERIMAAN KAS

DEBIT
Rekening Lain
Nama Rekening No Rek Jumlah Piutang usaha

4,875,000.00

Akm.Dep.Peralatan kantor- komp 1313-1 3,000,000.00

pendapatan diterima dimuka 12,500,000.00
7,500,000.00

pendapatan diterima dimuka 2104 5,000,000.00

16,500,000.00

22,500,000.00
perndapatan diterima dimuka 2104 7,500,000.00

Rp 28,000,000.00 Rp 51,375,000.00
684,610,200.00 Rp
AMAN CEPAT
PENERIMAAN KAS

KREDIT

bus antar kota sewa bus pariwisata sewa truk

4,250,000.00

3,400,000.00

4,250,000.00

25,000,000.00

4,250,000.00

5,000,000.00

4,250,000.00

4,250,000.00
4,250,000.00
4,250,000.00

4,250,000.00
4,250,000.00
4,250,000.00
4,250,000.00
4,250,000.00

4,250,000.00
3,400,000.00

3,400,000.00
4,250,000.00
4,250,000.00
4,250,000.00
4,250,000.00
4,250,000.00

4,250,000.00
4,250,000.00

4,250,000.00
 4,250,000.00

4,250,000.00

4,250,000.00
1,000,000.00
3,400,000.00
15,000,000.00

4,250,000.00
4,250,000.00
Rp 124,100,000.00 Rp 16,000,000.00 Rp 30,000,000.00
 Hal : 1
KREDIT
Rkening lain
Nama Rekening No rek Jumlah

utang bank jangka panjang Rp 2,201 270,000,000.00

peralatan kantor - komputer 1304-1 6,000,000.00

Pendapatan diterima dimuka 2104 5,000,000.00

uang muka biaya operasional perjalanan 1108 474,600.00

investasi saham - PT kusuma 1201 87,500,000.00

pendapatan diterima dimuka 2104 22,500,000.00

pendapatan diterima dimuka 2104 1,000,000.00

modal tn abdi jaya 3101 50,000,000.00

uang muka biaya operasional 1108 1,504,800.00

pendapatan diterima dmuka 2104 10,000,000.00

pendapatan terima dimuka 2104 7,500,000.00

uang muka biaya operasional 364,000.00

uang muka biaya operasional 1108 1,291,800.00

Rp 463,135,200.00
684,610,200.00
tanggal keterangan Ref Utang dagang
2-Jan
2-Jan

2-Jan

2-Jan UD Manunggal
2-Jan UD Manunggal
2-Jan SMU Putra Bangsa
2-Jan SMU Putra Bangsa
4-Jan UD Manunggal
4-Jan Bengkel Mobil Sukses Rp 311,000.00
5-Jan
6-Jan PT Serayu
6-Jan PT Serayu
6-Jan UD Kertas Rp 3,575,000.00
8-Jan
10-Jan Rp 895,000.00
10-Jan STM Kemitraan
10-Jan STM Kemitraan
10-Jan STM Kemitraan
11-Jan PDAM
Listrik
12-Jan Prive
12-Jan SMP Nusa Bangsa
11-Jan SMP Nusa Bangsa
16-Jan PT Telkom
17-Jan Rp 3,250,000.00
21-Jan CV Multi Advertising Rp 4,500,000.00
23-Jan Toko Banyu Biru
26-Jan Rp 1,500,000.00
26-Jan CV Karunia
26-Jan CV Karunia
27-Jan PKK Karang anom
26-Jan PKK Karang anom
31-Jan PT Asuransi Otomobilutama
31-Jan
Rp 14,031,000.00
Total Rp
 PO AMAN CEPAT
JURNAL PENGELUARAN KAS

DEBIT
Rekening lain
Nama No rek Jumlah
utang gaji 2102 Rp 33,300,000.00
utang wesel jangka panjang yang akan jatuh tempo 2106 Rp 15,000,000.00
utang bunga wesel 2107-2 Rp 6,000,000.00
utang bank jangka panjang yang akan jatuh tempo 2105 Rp 30,000,000.00
utang bunga bank 2107-1 Rp 10,800,000.00
uang muka biaya operasional perjalanan 1108 Rp 2,000,000.00
uang muka biaya perjalanan kru 1109 Rp 1,000,000.00
uang muka biaya operasional perjalanan 1108 Rp 2,000,000.00
uang muka biaya perjalanan kru 1109 Rp 900,000.00
biaya operasional perjalanan 5104 Rp 24,500.00

biaya operasional perjalanan 5104 Rp 33,800.00

uang muka biaya operasional perjalanan 1108 Rp 1,000,000.00
uang muka biaya perjalanan kru 1109 Rp 400,000.00

kendaraan-truk angkutan barang 1303-3 Rp 500,000,000.00

uang muka biaya operasional perjalanan 1108 Rp 250,000.00

uang muka biaya perjalanan kru 1109 Rp 100,000.00
biaya operasional perjalanan 5104 Rp 75,500.00
biaya air 5109 Rp 325,000.00
biaya listrik 5108 Rp 735,750.00
prive tn abdi jaya 3102 Rp 3,000,000.00
uang muka biaya operasional perjalanan 1108 Rp 3,000,000.00
uang muka biaya perjalanan kru 1109 Rp 2,250,000.00
biaya telepon 5110 Rp 322,850.00

Perlengkapan kantor 1105 Rp 350,000.00

uang muka biaya operasional perjalanan 1108 Rp 1,250,000.00

uang muka biaya perjalanan kru 1109 Rp 450,000.00
uang muka biaya operasional perjalanan 1108 Rp 2,000,000.00
uang muka biaya perjalanan kru 1109 Rp 900,000.00
asuransi dibayar dimuka 1107 Rp 1,200,000.00
piutang karyawan 1104 Rp 750,000.00
Rp 619,417,400.00
633,448,400.00
 Hal : 1
KREDIT
Rekening lain
Kas Nama No rek Jumlah
Rp 33,300,000.00
Rp 15,000,000.00
Rp 6,000,000.00
Rp 30,000,000.00
Rp 10,800,000.00
Rp 2,000,000.00
Rp 1,000,000.00
Rp 2,000,000.00
Rp 900,000.00
Rp 24,500.00
Rp 311,000.00
Rp 33,800.00
Rp 1,000,000.00
Rp 400,000.00
Rp 3,575,000.00
Rp 500,000,000.00
Rp 895,000.00
Rp 250,000.00
Rp 100,000.00
Rp 75,500.00
Rp 325,000.00
Rp 735,750.00
Rp 3,000,000.00
Rp 3,000,000.00
Rp 2,250,000.00
Rp 322,850.00
Rp 3,250,000.00
Rp 4,500,000.00
Rp 350,000.00
Rp 1,500,000.00
Rp 1,250,000.00
Rp 450,000.00
Rp 2,000,000.00
Rp 900,000.00
Rp 1,200,000.00
Rp 750,000.00
Rp 633,448,400.00
Rp 633,448,400.00
 PO AMAN CEPAT
JURNAL UMUM

Tanggal Keterangan Ref

1-Jan Perlengkapan kantor 1105
Utang usaha 2101

3-Jan Biaya servis kendaraan 5106

Utang usaha 2101

4-Jan Biaya operasional perjalanan 5104

Biaya perjalanan kru 5103
Uang muka biaya operasional perjalanan 1108
Uang muka biaya perjalanan kru 1109

4-Jan Pendapatan diterima dimuka 2104

Piutang usaha 1102
Pendapatan sewa bus pariwisata 4102

5-Jan Biaya operasional perjalanan 5104

Biaya perjalanan kru 5103
Uang muka biaya operasional perjalanan 1108
Uang muka biaya perjalanan kru 1109

6-Jan Biaya operasional perjalanan 5104

Biaya perjalanan kru 5103
Uang muka biaya operasional perjalanan 1108
Uang muka perjalanan kru 1109

9-Jan Pendapatan diterima dimuka 2104

Pendapatan sewa bus pariwisata 4102

10-Jan Biaya operasional perjalanan 5104

Biaya perjalanan kru 5103
Uang muka biaya operasinal perjalanan 1108
Uang muka perjalanan kru 1109

11-Jan Utang dagang 2101

Utang wesel 2103

15-Jan Biaya pemakaian minyak pelumas 5116

Biaya pemakaian suku sadang kendaraan 5117
Sediaan bahan habis pakai 1106
17-Jan Piutang usaha 1102
Pendapatan diterima dimuka 2104
Pendapatan sewa bus pariwisata 4102

17-Jan Biaya operasional perjalanan 5104

Biaya perjalanan kru 5103
Uang muka biaya operasional perjalanan 1108
Uang muka biaya perjalanan kru 1109

22-Jan Sediaan bahan habis pakai - suku cadang kendaraan 1106-2

Utang usaha 2101

27-Jan Pendapatan diterima dimuka 2104

Pendapatan sewa truk angkutan barang

28-Jan Biaya operasional perjalanan 5104

Biaya perjalanan kru 5103
Uang muka biaya operasional perjalanan 1108
Uang muka biaya perjalanan kru 1109

30-Jan Biaya operasional perjalanan 5104

Biaya perjalanan kru 5103
Uang muka biaya operasional perjalanan 1108
Uang muka biaya perjalanan kru

30-Jan Piutang pendapatan dividen 1103-1

Pendapatan dividen 6101

Total
EPAT
UM
Hal : 1

Debit Kredit
Rp 350,000.00
Rp 350,000.00

Rp 311,000.00
Rp 311,000.00

Rp 2,000,000.00
Rp 1,000,000.00
Rp 2,000,000.00
Rp 1,000,000.00

Rp 15,000,000.00
Rp 15,000,000.00
Rp 30,000,000.00

Rp 2,000,000.00
Rp 900,000.00
Rp 2,000,000.00
Rp 900,000.00

Rp 525,400.00
Rp 400,000.00
Rp 525,400.00
Rp 400,000.00

Rp 1,000,000.00
Rp 1,000,000.00

Rp 250,000.00
Rp 100,000.00
Rp 250,000.00
Rp 100,000.00

Rp 9,930,000.00
Rp 9,930,000.00

Rp 100,000.00
Rp 50,000.00
Rp 150,000.00
Rp 22,500,000.00
Rp 22,500,000.00
Rp 45,000,000.00

Rp 1,495,200.00
Rp 2,250,000.00
Rp 1,495,200.00
Rp 2,250,000.00

Rp 6,000,000.00
Rp 6,000,000.00

Rp 10,000,000.00
Rp 10,000,000.00

Rp 886,000.00
Rp 450,000.00
Rp 886,000.00
Rp 450,000.00

Rp 708,200.00
Rp 900,000.00
Rp 708,200.00
Rp 900,000.00

Rp 17,500.00
Rp 17,500.00

Rp 116,623,300.00 Rp 116,623,300.00
 PO AMAN CEP
BUKU BESAR
KAS

Tanggal
2006
Januari 2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
3
3
4
4
4
4
4
5
5
5
6
6
6
6
6
6
7
7
7
8
8
9
10
10
10
10
10
10
11
11
11
12
12
12
12
13
14
15
15
16
16
17
17
17
17
18
19
20
21
21
22
22
23
23
24
25
25
26
26
27
27
27
27
27
27
28
28
29
29
30
30
30
31
31
31
 PO AMAN CEPAT
BUKU BESAR
KAS

Keterangan Ref Debit

Saldo Awal
Membayar utang gaji JKK 1
Membayar utang wesel jangka panjang yang akan jatuh tempo JKK1
Membayar utang bunga wesel JKK 1
Membayar utang bank jangka panjang yang akan jatuh tempo JKK 1
Membayar utang bunga bank JKK 1
Menerima pendapatan bus antar kota JKM 1 Rp 4,250,000
Membayar uang muka biaya operasional perjalanan JKK 1
Membayar uang muka biaya perjalanan kru JKK 1
Membayar uang muka biaya operasional perjalanan JKK 1
Membayar uang muka biaya perjalanan kru JKK 1
Menerima pencairan pinjaman JKM 1 Rp 270,000,000
Menerima pendapatan bus antar kota JKM 1 Rp 3,400,000
Menerima piutang usaha JKM 1 Rp 4,875,000
Menerima pendapatan bus antar kota JKM 1 Rp 4,250,000
Menerima atas penjualan komputer JKM 1 Rp 3,000,000
Menerima sisa tagihan JKM 1 Rp 12,500,000
Membayar kekurangan biaya operasional perjalanan JKK 1
Melunasi tagihan JKK 1
Menerima sisa tagihan JKM 1 Rp 7,500,000
Membayar kekurangan biaya operasional perjalanan JKK 1
Menerima pendapatan bus antar kota JKM 1 Rp 4,250,000
Menerima pendapatan diterima dimuka JKM 1 Rp 5,000,000
Membayar uang muka biaya operasional perjalanan JKK 1
Membayar uang muka biaya perjalanan kru JKK 1
Menerima sisa uang muka biaya op perjalanan JKM 1 Rp 474,600
Membayar utang usaha JKK 1
Menerima pendapatan bus antar kota JKM 1 Rp 4,250,000
Menerima atas penjualan investasi saham JKM 1 Rp 87,500,000
Menerima pendapatan diterima dimuka JKM 1 Rp 22,500,000
Menerima pendapatan bus antar kota JKM 1 Rp 4,250,000
Membeli kendaraan truk angkutan barang JKK 1
Menerima pendapatan bus antar kota JKM 1 Rp 4,250,000
Menerima pendapatan bus antar kota JKM 1 Rp 4,250,000
Melunasi utang usaha JKK 1
Menerima pendapatan diterima dimuka JKM 1 Rp 1,000,000
Membayar uang muka biaya operasional perjalanan JKK 1
Membayar uang muka biaya perjalanan kru JKK 1
Membayar kekurangan biaya operasional perjalanan JKK 1
Menerima pendapatan bus antar kota JKM 1 Rp 4,250,000
Membayar biaya air JKK 1
Membayar biaya listrik JKK 1
Menerima pendapatan bus antar kota JKM 1 Rp 4,250,000
Membayar prive Tn abdi jaya JKK 1
Membayar uang muka biaya operasional perjalanan JKK 1
Membayar uang muka biaya operasional perjalanan JKK 1
Menerima pendapatan bus antar kota JKM 1 Rp 4,250,000
Menerima pendapatan bus antar kota JKM 1 Rp 4,250,000
Menerima pendapatan bus antar kota JKM 1 Rp 4,250,000
Menerima tambahan modal JKM 1 Rp 50,000,000
Menerima pendapatan bus antar kota JKM 1 Rp 4,250,000
Membayar biaya telepon JKK 1
Menerima pendapatan bus antar kota JKM 1 Rp 3,400,000
Menerima pelunasan piutang JKM 1 Rp 16,500,000
Melunasi utang usaha JKK 1
Menerima sisa uang muka biaya op perjalanan JKM 1 Rp 1,504,800
Menerima pendapatan bus antar kota JKM 1 Rp 3,400,000
Menerima pendapatan bus antar kota JKM 1 Rp 4,250,000
Menerima pendapatan bus antar kota JKM 1 Rp 4,250,000
Menerima pendapatan bus antar kota JKM 1 Rp 4,250,000
Membayar utang usaha JKK 1
Menerima pendapatan bus antar kota JKM 1 Rp 4,250,000
Menerima pendapatan bus antar kota JKM 1 Rp 4,250,000
Menerima pelunasan piutang JKM 1 Rp 22,500,000
Menerima pendapatan bus antar kota JKM 1 Rp 4,250,000
Membeli perlengkapan tunai JKK 1
Menerima pendapatan bus antar kota JKM 1 Rp 4,250,000
Menerima pendapatan diterima dimuka JKM 1 Rp 10,000,000
Menerima pendapatan bus antar kota JKM 1 Rp 4,250,000
Membayar utang usaha JKK 1
Menerima pendapatan bus antar kota JKM 1 Rp 4,250,000
Menerima pendapatan diterima dimuka JKM 1 Rp 7,500,000
Membayar uang muka biaya operasional perjalanan JKK 1
Membayar uang muka perjalanan kru JKK 1
Membayar uang muka biaya operasional perjalanan JKK 1
Membayar uang muka biaya perjalanan kru JKK 1
Menerima pendapatan bus antar kota JKM 1 Rp 4,250,000
Menerima uang muka biaya operasional perjalanan JKM 1 Rp 364,000
Menerima pendapatan bus antar kota JKM 1 Rp 4,250,000
Menerima pelunasan tagihan JKM 1 Rp 1,000,000
Menerima pendapatan bus antar kota JKM 1 Rp 3,400,000
Menerima pelunasan tagihan JKM 1 Rp 7,500,000
Menerima uang muka biaya operasional perjalanan JKM 1 Rp 1,291,800
Menerima pendapatan bus antar kota JKM 1 Rp 4,250,000
Membayar asuransi dibayar dimuka JKK 1
Membayar piutang karyawan JKK 1
Menerima pendapatan bus antar kota JKM 1 Rp 4,250,000
 No Rek : 1101
Saldo
Kredit Debit Kredit Tanggal
2006
Rp 486,980,000 Januari 2
Rp 33,300,000 Rp 453,680,000 3
Rp 15,000,000 Rp 438,680,000 5
Rp 6,000,000 Rp 432,680,000 5
Rp 30,000,000 Rp 402,680,000 17
Rp 10,800,000 Rp 391,880,000 17
Rp 396,130,000 22
Rp 2,000,000 Rp 394,130,000
Rp 1,000,000 Rp 393,130,000
Rp 2,000,000 Rp 391,130,000
Rp 900,000 Rp 390,230,000
Rp 660,230,000
Rp 663,630,000
Rp 668,505,000
Rp 672,755,000
Rp 675,755,000
Rp 688,255,000
Rp 24,500 Rp 688,230,500
Rp 311,000 Rp 687,919,500
Rp 695,419,500
Rp 33,800 Rp 695,385,700
Rp 699,635,700
Rp 704,635,700
Rp 1,000,000 Rp 703,635,700
Rp 400,000 Rp 703,235,700
Rp 703,710,300
Rp 3,575,000 Rp 700,135,300
Rp 704,385,300
Rp 791,885,300
Rp 814,385,300
Rp 818,635,300
Rp 500,000,000 Rp 318,635,300
Rp 322,885,300
Rp 327,135,300
Rp 895,000 Rp 326,240,300
Rp 327,240,300
Rp 250,000 Rp 326,990,300
Rp 100,000 Rp 326,890,300
Rp 75,500 Rp 326,814,800
Rp 331,064,800
Rp 325,000 Rp 330,739,800
Rp 735,750 Rp 330,004,050
Rp 334,254,050
Rp 3,000,000 Rp 331,254,050
Rp 3,000,000 Rp 328,254,050
Rp 2,250,000 Rp 326,004,050
Rp 330,254,050
Rp 334,504,050
Rp 338,754,050
Rp 388,754,050
Rp 393,004,050
Rp 322,850 Rp 392,681,200
Rp 396,081,200
Rp 412,581,200
Rp 3,250,000 Rp 409,331,200
Rp 410,836,000
Rp 414,236,000
Rp 418,486,000
Rp 422,736,000
Rp 426,986,000
Rp 4,500,000 Rp 422,486,000
Rp 426,736,000
Rp 430,986,000
Rp 453,486,000
Rp 457,736,000
Rp 350,000 Rp 457,386,000
Rp 461,636,000
Rp 471,636,000
Rp 475,886,000
Rp 1,500,000 Rp 474,386,000
Rp 478,636,000
Rp 486,136,000
Rp 1,250,000 Rp 484,886,000
Rp 450,000 Rp 484,436,000
Rp 2,000,000 Rp 482,436,000
Rp 900,000 Rp 481,536,000
Rp 485,786,000
Rp 486,150,000
Rp 490,400,000
Rp 491,400,000
Rp 494,800,000
Rp 502,300,000
Rp 503,591,800
Rp 507,841,800
Rp 1,200,000 Rp 506,641,800
Rp 750,000 Rp 505,891,800
Rp 510,141,800
 BUKU BESAR
PIUTANG USAHA
No Rek : 1102
Saldo
Keterangan Ref Debit Kredit Debit

Saldo Awal Rp 28,125,000

JKM 1 Rp 4,875,000 Rp 23,250,000
JU 1 Rp 7,500,000 Rp 15,750,000
JU 1 Rp 15,000,000 Rp 30,750,000
JKM 1 Rp 16,500,000 Rp 14,250,000
JU 1 Rp 22,500,000 Rp 36,750,000
JKM 1 Rp 22,500,000 Rp 14,250,000
 BUKU BESAR PEMBANTU
PIUTANG USAHA
No Rek : 1102
Saldo
Kredit Tanggal Keterangan Ref Debit
KU BESAR PEMBANTU
PIUTANG USAHA
No Rek : 1102
Saldo
Kredit Debit Kredit Tanggal
2006
Januari 31
 BUKU BESAR
PIUTANG PENDAPATAN
No Rek : 1103
Saldo
Keterangan Ref Debit Kredit Debit

JU 1 Rp 31,250,000 Rp 31,250,000
 BUKU BESAR PEMBANTU
PIUTANG PENDAPATAN DEVIDEN
No Rek : 1103
Saldo
Kredit Tanggal Keterangan Ref Debit
2006
Januari 31 JU 1 Rp 31,250,000
BESAR PEMBANTU
PENDAPATAN DEVIDEN
No Rek : 1103-1
Saldo
Kredit Debit Kredit Tanggal

Rp 31,250,000
 BUKU BESAR PEMBANTU
PIUTANG PENDAPATAN BUNGA
No Rek : 1103-2
Saldo
Keterangan Ref Debit Kredit Debit
 BUKU BESAR
PIUTANG KARYAWAN
No Rek : 1103-2
Saldo
Kredit Tanggal Keterangan Ref Debit
2006
Januari 31 JKK 1 Rp 750,000
 BUKU BESAR
PIUTANG KARYAWAN
No Rek : 1104
Saldo
Kredit Debit Kredit

Rp 750,000
 BUKU BESAR
PERLENGKAPAN KANTOR
No Rek : 1105

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp) Debit (Rp)
2006
Januari 2 Saldo Awal Rp 2,500,000
2 JU 1 Rp 350,000 Rp 2,850,000
23 JKK 1 Rp 350,000 Rp 3,200,000
 BUKU BESAR
SEDIAAN BAHAN HABIS PAKAI
No Rek : 1105

Saldo
Kredit (Rp) Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
2006
Janauri 2 Saldo Awal
16 JU 1 Rp 150,000
22 JU 1 Rp 6,000,000
 BUKU BESAR PEMBANT
AKAI SEDIAAN BAHAN HABIS PAKAI - MIN
No Rek : 1106

Saldo
Debit Kredit Tanggal Keterangan Ref
2006
Rp 3,530,000 Januari 2 Saldo awal
Rp 3,380,000 16 JU 1
Rp 9,380,000
 BUKU BESAR PEMBANTU
SEDIAAN BAHAN HABIS PAKAI - MINYAK PELUMAS
No Rek : 1106-1 SED

Saldo
Debit Kredit Debit Kredit
Tanggal
Rp 1,750,000 2006
Rp 100,000 Rp 1,650,000 Januari 2
16
22
 BUKU BESAR PEMBANTU
SEDIAAN BAHAN HABIS PAKAI - SUKU CADANG KENDARAAN
No Rek : 1106-2

Saldo
Keterangan Ref Debit Kredit Debit Kredit

Saldo awal Rp 1,780,000

JU 1 Rp 50,000 Rp 1,730,000
JU 1 Rp 6,000,000 Rp 7,730,000
 BUKU BESAR
ASURANSI DIBAYAR DI MUKA

Tanggal Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp)

2006
Januari 2 Saldo Awal
31 JKK 1 Rp 1,200,000
 BUKU BESAR PEMBA
MUKA ASURANSI DIBAYAR DI MUKA - BA
No Rek : 1107

Saldo
Debit (Rp) Kredit (Rp) Tanggal Keterangan Ref
Januari
Rp 7,325,000
Rp 8,525,000
 BUKU BESAR PEMBANTU
ASURANSI DIBAYAR DI MUKA - BANGUNAN KANTOR
No Rek : 1107-1

Saldo
Debit Kredit Debit Kredit Tanggal
Januari
 BUKU BESAR PEMBANTU
ASURANSI DIBAYAR DI MUKA - BANGUNAN GARASI
No Rek : 1107-2

Saldo
Keterangan Ref Debit Kredit Debit Kredit
 BUKU BESAR PEMBANTU
ASURANSI DIBAYAR DI MUKA - BUS ANTAR KOTA
No Rek : 1107-3

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Debit
Januari
 BUKU BESAR PEMBANTU
ASURANSI DIBAYAR DI MUKA - BUS PARIWISATA
No Rek : 1107-3

Saldo
Kredit Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Januari
NTU BUKU BESAR PEMBANTU
US PARIWISATA ASURANSI DIBAYAR DI MUKA - TRUK ANGKUTAN
No Rek : 1107-4

Saldo
Debit Kredit Tanggal Keterangan Ref Debit
Januari
UKU BESAR PEMBANTU
R DI MUKA - TRUK ANGKUTAN BARANG
No Rek : 1107-5

Saldo
Kredit Debit Kredit
 BUKU BESAR
UANG MUKA BIAYA OPERASIONAL PERJALANAN
No Rek
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp) Debit (Rp)
2006
Januari 2 JKK 1 Rp 2,000,000 Rp 2,000,000
2 JKK 1 Rp 2,000,000 Rp 4,000,000
4 JU1 Rp 2,000,000 Rp 2,000,000
5 JU 1 Rp 2,000,000 Rp -
6 JKK 1 Rp 1,000,000 Rp 1,000,000
6 JU 1 Rp 525,400 Rp 474,600
6 JKM 1 Rp 474,600 Rp -
10 JKK 1 Rp 250,000 Rp 250,000
10 JU 1 Rp 250,000 Rp -
12 JKK 1 Rp 3,000,000 Rp 3,000,000
17 JU 1 Rp 1,495,200 Rp 1,504,800
17 JKM 1 Rp 1,504,800 Rp -
27 JKK 1 Rp 1,250,000 Rp 1,250,000
27 JKK 1 Rp 2,000,000 Rp 3,250,000
28 JU 1 Rp 886,000 Rp 2,364,000
28 JKM 1 Rp 364,000 Rp 2,000,000
30 JU 1 Rp 708,200 Rp 1,291,800
30 JKM 1 Rp 1,291,800 Rp -
 BUKU BESAR
UANG MUKA BIAYA PERJALANAN KRU
No Rek : 1108
Saldo
Kredit (Rp) Tanggal Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp)
2006
Januari 2 JKK 1 Rp 1,000,000
2 JKK 1 Rp 900,000
4 JU 1 Rp 1,000,000
5 JU 1 Rp 900,000
6 JKK 1 Rp 400,000
6 JU 1 Rp 400,000
10 JKK 1 Rp 100,000
10 JU 1 Rp 100,000
12 JKK 1 Rp 2,250,000
17 JU 1 Rp 2,250,000
27 JKK 1 Rp 450,000
27 JKK 1 Rp 900,000
28 JU 1 Rp 450,000
30 JU 1 Rp 900,000
 BUKU BESAR
ANAN KRU INVESTASI SAHAM BIASA
No Rek : 1109
Saldo
Debit (Rp) Kredit (Rp) Tanggal Keterangan Ref
2006
Rp 1,000,000 Januari 2 Saldo Awal
Rp 1,900,000 7 JKM 1
Rp 900,000
Rp -
Rp 400,000
Rp -
Rp 100,000
Rp -
Rp 2,250,000
Rp -
Rp 450,000
Rp 1,350,000
Rp 900,000
Rp -
 BUKU BESAR
INVESTASI SAHAM BIASA
No Rek : 1201
Saldo
Debit Kredit Debit Kredit Tanggal
2006
Rp 242,500,000 Januari 2
Rp 87,500,000 Rp 155,000,000 7
 BUKU BESAR PEMBANTU
INVESTASI SAHAM BIASA - PT KUSUMA
No Rek : 1201-1
Saldo
Keterangan Ref Debit Kredit Debit Kredit

Rp 156,250,000
JKM 1 Rp 87,500,000 Rp 68,750,000
 BUKU BESAR PEMBANTU
INVESTASI SAHAM BIASA - PT PUTRA JAYA
No Rek : 12
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Debit
 BUKU BESAR
SEKURITAS DITAHAN SAMPAI TANGGAL JATUH TEMPO - OBLIGA
No Rek : 1201-2
Saldo
Kredit Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
ATUH TEMPO - OBLIGASI
No Rek : 1202
Saldo
Debit Kredit
 BUKU BESAR
TANAH
No Rek : 1301
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp) Debit (Rp)
2006
Januari 2 Saldo Awal 750,000,000
 BUKU BESAR
BANGUNAN
No Rek : 1301
Saldo
Kredit (Rp) Tanggal Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp)
2006
Januari 2 Saldo Awal
 BUKU BESAR PEMBANTU
BANGUNAN KANTOR
No Rek : 1302
Saldo
Debit (Rp) Kredit (Rp) Tanggal Keterangan Ref Debit

626,000,000
UKU BESAR PEMBANTU BUKU BESA
BANGUNAN KANTOR BANGUN
No Rek : 1302-1
Saldo
Kredit Debit Kredit Tanggal Keterangan Ref
BUKU BESAR PEMBANTU
BANGUNAN GARASI
No Rek : 1302-2
Saldo
Debit Kredit Debit Kredit Tanggal
2006
Januari 2
8
 BUKU BESAR
KENDARAAN
No Rek : 1303
Saldo
Keterangan Ref Debit Kredit Debit Kredit

Saldo Awal Rp 7,425,000,000

JKK 1 Rp 500,000,000 Rp 7,925,000,000
 BUKU BESAR PEMBANTU
KENDARAAN - BUS ANTAR KOTA
No Rek : 1303
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Debit
 BUKU BESAR PEMBANTU
KENDARAAN - PARIWISATA
No Rek : 1303-1
Saldo
Kredit Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
ANTU BUKU BESAR PEMBANTU
ISATA KENDARAAN - TRUK ANGKUTAN B
No Rek : 1303-2
Saldo
Debit Kredit Tanggal Keterangan Ref Debit
2006
Januari 2 Saldo Awal
8 JKK 1 Rp 500,000,000
KU BESAR PEMBANTU
N - TRUK ANGKUTAN BARANG
No Rek : 1303-3
Saldo
Kredit Debit Kredit

Rp 2,250,000,000
Rp 2,750,000,000
BUKU BESAR
 BUKU BESAR
PERALATAN KANTOR
No Rek : 1304
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Debit
2006
Januari 2 Saldo Awal Rp 36,000,000
4 JKM 1 Rp 6,000,000 Rp 30,000,000
 BUKU BESAR PEMBANTU
PERALATAN KANTOR - KOMPUTER
No Rek : 1304
Saldo
Kredit Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
2006
Januari 2 Saldo Awal
4 JKM 1 Rp 6,000,000
NTU BUKU BESAR PEMBANTU
MPUTER PERALATAN KANTOR - MEJA
No Rek : 1304-1
Saldo
Debit Kredit Tanggal Keterangan Ref Debit

Rp 18,000,000
Rp 12,000,000
 U BESAR PEMBANTU BUKU BE
LATAN KANTOR - MEJA PERALATAN
No Rek : 1304-2
Saldo
Kredit Debit Kredit Tanggal Keterangan
 BUKU BESAR PEMBANTU
PERALATAN KANTOR - KURSI
No Rek : 1304 - 3
Saldo
Ref Debit Kredit Debit Kredit Tanggal
 BUKU BESAR PEMBANTU
PERALATAN KANTOR - ALMARI
No Rek : 1304 - 4
Saldo
Keterangan Ref Debit Kredit Debit Kredit
 BUKU BESAR
PERALATAN BENGKEL DAN KENDARAAN

Tanggal Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp)

2006
Januari 2 Saldo Awal
DARAAN
No Rek : 1305
Saldo
Debit (Rp) Kredit (Rp)

9,000,000
 BUKU BESAR
AKUMULASI DEPRESIASI BANGUNAN
No Rek
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp) Debit (Rp)
2006
Januari 2 Saldo Awal
 BUKU BESAR PEMBANTU
AKUMULASI DEPRESIASI BANGUNAN KANTOR
No Rek : 1311 No Rek : 1311 - 1
Saldo Saldo
Kredit (Rp) Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Debit

344,300,000
 BUKU BESAR PEMBANTU
TOR AKUMULASI DEPRESIASI BANGUNAN GARASI
No Rek : 1311 - 1 No Rek : 1311 - 2
Saldo Saldo
Kredit Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Debit Kredit
 BUKU BESAR
AKUMULASI DEPRESIASI KENDARAAN

Tanggal Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp)

2006
Januari 2 Saldo Awal
 BUKU BESAR PEMBANTU
NDARAAN AKUMULASI DEPRESIASI KENDARAAN - BUS ANTAR KOTA
No Rek : 1312 No Re
Saldo
Debit (Rp) Kredit (Rp) Tanggal Keterangan Ref Debit

5,168,750,000
R PEMBANTU BUKU BESAR PEMBANTU
NDARAAN - BUS ANTAR KOTA AKUMULASI DEPRESIASI KENDARAAN - BUS ANTAR KOTA
No Rek : 1312 - 1 No Rek : 1312 - 2
Saldo
Kredit Debit Kredit Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
NTU BUKU BESAR
- BUS ANTAR KOTA AKUMULASI DEPRESIASI PERALATAN KANTOR
No Rek : 1312 - 2
Saldo
Debit Kredit Tanggal Keterangan Ref Debit
2006
Januari 2 Saldo Awal
4 JKM 1 Rp 3,000,000
 BUKU BESAR BUKU B
EPRESIASI PERALATAN KANTOR AKUMULASI DEPRESIASI
No Rek : 1313
Saldo
Kredit Debit Kredit Tanggal Keterangan
2006
Rp 19,500,000 Januari 2 Saldo Awal
Rp 16,500,000 4
 BUKU BESAR PEMBANTU BUK
AKUMULASI DEPRESIASI PERALATAN KANTOR - KOMPUTER AKUMULASI DEPR
No Rek : 1313 - 1
Saldo
Ref Debit Kredit Debit Kredit Tanggal

Rp 9,000,000
JKM 1 Rp 3,000,000 Rp 6,000,000
 BUKU BESAR PEMBANTU BUKU BESAR PEMBAN
AKUMULASI DEPRESIASI PERALATAN KANTOR - MEJA AKUMULASI DEPRESIASI PERALATN
No Rek : 1313 - 2
Saldo
Keterangan Ref Debit Kredit Debit Kredit Tanggal Keterangan
 BUKU BESAR PEMBANTU BUKU BESAR PEMBANTU
MULASI DEPRESIASI PERALATN KANTOR - KURSI AKUMULASI DEPRESIASI PERALATAN KANTOR -
No Rek : 1313 - 3
Saldo
Ref Debit Kredit Debit Kredit Tanggal Keterangan Ref
UKU BESAR PEMBANTU BUKU BESAR
RESIASI PERALATAN KANTOR - ALMARI AKUMULASI DEPRESIASI PERALATAN BEN
No Rek : 1313 - 4
Saldo
Debit Kredit Debit Kredit Tanggal Keterangan Ref
2006
Januari 2 Saldo Awal
 BUKU BESAR
MULASI DEPRESIASI PERALATAN BENGKEL DAN KENDARAAN
No Rek : 1102
Saldo
Debit (Rp) Kredit (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)

8,500,000
 BUKU BESAR
UTANG USAHA
No Rek : 21
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Debit
2006
Januari 2 Saldo Awal
2 JU 1 Rp 350,000
3 Ju 1 Rp 311,000
4 JKK 1 Rp 311,000
6 JKK 1 Rp 3,575,000
10 JU 1 Rp 895,000
11 Ju 1 Rp 9,930,000
17 JKK 1 Rp 3,250,000
21 JKK 1 Rp 4,500,000
22 JU 1 Rp 6,000,000
26 JKK 1 Rp 1,500,000
 BUKU BESAR PEMBANTU
UTANG USAHA
No Rek : 2101 No Rek : 2101 -
Saldo Saldo
Kredit Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Debit

Rp 39,050,000
Rp 39,400,000
Rp 39,711,000
Rp 39,400,000
Rp 35,825,000
Rp 34,930,000
Rp 25,000,000
Rp 21,750,000
Rp 17,250,000
Rp 23,250,000
Rp 21,750,000
 BUKU BESAR
UTANG GAJI
No Rek : 2101 -
Saldo
Kredit Tanggal Keterangan Ref Debit (Rp)
2006
Januari 2 Saldo Awal
2 JKK 1 Rp 33,300,000
BUKU BESAR
UTANG GAJI
No Rek : 2102
Saldo
Kredit (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp) Tanggal Keterangan
2006
Rp 33,300,000 Januari 11
Rp -
 BUKU BESAR
UTANG WESEL
No Rek : 2103
Saldo
Ref Debit Kredit Debit Kredit Tanggal

JU 1 Rp 9,930,000 Rp 9,930,000
 BUKU BESAR PEMBANTU
UTANG WESEL -
No Rek : 2103 -
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Debit Kredit Tanggal
2006
Januari 2
4
5
6
6
7
10
10
17
25
27
28
30
 BUKU BESAR
PENDAPATAN DITERIMA DIMUKA
No Rek : 2104
Saldo
Keterangan Ref Debit Kredit Debit

Saldo Awal
JKM 1 Rp 12,500,000
JU 1 Rp 15,000,000
JKM 1 Rp 5,000,000
JU 1 Rp 5,000,000
JKM 1 Rp 22,500,000
JU 1 Rp 1,000,000
JKM 1 Rp 1,000,000
JU 1 Rp 22,500,000
JKM 1 Rp 10,000,000
JKM 1 Rp 7,500,000
JU 1 Rp 10,000,000
JKM 1 Rp 7,500,000
 BUKU BESAR PEMBANTU
PENDAPATAN DITERIMA DIMUKA -
No Rek : 2104 No Rek : 2104 -
Saldo Saldo
Kredit Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Debit

Rp 27,500,000
Rp 15,000,000
Rp -
Rp 5,000,000
Rp -
Rp 22,500,000
Rp 21,500,000
Rp 22,500,000
Rp -
Rp 10,000,000
Rp 17,500,000
Rp 7,500,000
Rp -
 BUKU BESAR
UTANG BANK JANGKA PANJANG YANG AKAN JATUH TEMPO
No Rek : 2104 -
Saldo
Kredit Tanggal Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp)
2006
Januari 2 Saldo Awal
2 JKK 1 Rp 30,000,000
 BUKU BESAR PEMBANTU
AKAN JATUH TEMPO UTANG BANK JANGKA PANJANG
No Rek : 2105
Saldo
Debit (Rp) Kredit (Rp) Tanggal Keterangan Ref Debit

Rp 30,000,000
Rp -
R PEMBANTU BUKU BESAR
ANGKA PANJANG UTANG WESEL JANGKA PANJANG YANG AKAN
No Rek : 2201
Saldo
Kredit Debit Kredit Tanggal Keterangan Ref Debit (Rp)
2006
Januari 2 Saldo Awal
2 JKK 1 Rp 15,000,000
 BUKU BESAR
KA PANJANG YANG AKAN JATUH TEMPO
No Rek : 2016
Saldo
Kredit (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp) Tanggal
2006
Rp 15,000,000 Januari 2
Rp - 2
2
 BUKU BESAR
UTANG BUNGA
No Rek : 2107
Saldo
Keterangan Ref Debit ( Rp) Kredit (Rp) Debit (Rp)

Saldo Awal
JKK 1 Rp 6,000,000
JKK 1 Rp 10,800,000
 BUKU BESAR PEMBANTU
UTANG BUNGA BANK
No Rek : 2107
Saldo
Kredit (Rp) Tanggal Keterangan Ref Debit (Rp)
2006
Rp 16,800,000 Januari 2 JKK 1 Rp 10,800,000
Rp 10,800,000
Rp -
U BESAR PEMBANTU
ANG BUNGA BANK
No Rek : 2107 -1
Saldo
Kredit (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp) Tanggal
2006
Rp 10,800,000 Januari 2
 BUKU BESAR PEMBANTU
UTANG BUNGA WESEL
No Rek : 2107 - 2
Saldo
Keterangan Ref Debit ( Rp) Kredit (Rp) Debit (Rp)

JKK 1 Rp 6,000,000 Rp 6,000,000

 BUKU BESAR
UTANG BANK JANGKA PANJANG
No Rek : 2107 - 2
Saldo
Kredit (Rp) Tanggal Keterangan Ref Debit
2006
Januari 2 Saldo Awal
2 JKM 1
 BUKU BESAR
BANK JANGKA PANJANG UTA
No Rek : 2201
Saldo
Kredit Debit Kredit Tanggal Keterangan
2006
Rp 30,000,000 Januari 2 Saldo Awal
Rp 270,000,000 Rp 300,000,000
 BUKU BESAR
UTANG WESEL JANGKA PANJANG
No Rek : 2202
Saldo
Ref Debit (Rp) Kredit (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)

15,000,000
 BUKU BESAR
MODAL Tn. ANDI JAYA
No Rek :
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Debit
2006
Januari 2 Saldo Awal
15 JKM 1 Rp 50,000,000
 BUKU BESAR
PRIVE Tn. ANDI JAYA
No Rek : 3101
Saldo
Kredit Tanggal Keterangan Ref Debit
2006
Rp 3,869,260,000 Januari 12 JKK 1 Rp 3,000,000
Rp 3,919,260,000
 BUKU BESAR
PRIVE Tn. ANDI JAYA PE
No Rek : 3102
Saldo
Kredit Debit Kredit Tanggal
2006
Rp 3,000,000 Januari 2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
 BUKU BESAR
PENDAPATAN BUS ANTAR KOTA
No Rek : 4101
Saldo
Keterangan Ref Debit Kredit Debit Kredit

JKM 1 Rp 4,250,000 Rp 4,250,000

JKM 1 Rp 3,400,000 Rp 7,650,000
JKM 1 Rp 4,250,000 Rp 11,900,000
JKM 1 Rp 4,250,000 Rp 16,150,000
JKM 1 Rp 4,250,000 Rp 20,400,000
JKM 1 Rp 4,250,000 Rp 24,650,000
JKM 1 Rp 4,250,000 Rp 28,900,000
JKM 1 Rp 4,250,000 Rp 33,150,000
JKM 1 Rp 4,250,000 Rp 37,400,000
JKM 1 Rp 4,250,000 Rp 41,650,000
JKM 1 Rp 4,250,000 Rp 45,900,000
JKM 1 Rp 4,250,000 Rp 50,150,000
JKM 1 Rp 4,250,000 Rp 54,400,000
JKM 1 Rp 4,250,000 Rp 58,650,000
JKM 1 Rp 3,400,000 Rp 62,050,000
JKM 1 Rp 3,400,000 Rp 65,450,000
JKM 1 Rp 4,250,000 Rp 69,700,000
JKM 1 Rp 4,250,000 Rp 73,950,000
JKM 1 Rp 4,250,000 Rp 78,200,000
JKM 1 Rp 4,250,000 Rp 82,450,000
JKM 1 Rp 4,250,000 Rp 86,700,000
JKM 1 Rp 4,250,000 Rp 90,950,000
JKM 1 Rp 4,250,000 Rp 95,200,000
JKM 1 Rp 4,250,000 Rp 99,450,000
JKM 1 Rp 4,250,000 Rp 103,700,000
JKM 1 Rp 4,250,000 Rp 107,950,000
JKM 1 Rp 4,250,000 Rp 112,200,000
JKM 1 Rp 3,400,000 Rp 115,600,000
JKM 1 Rp 4,250,000 Rp 119,850,000
JKM 1 Rp 4,250,000 Rp 124,100,000
 BUKU BESAR
PENDAPATN SEWA BUS PARIWISATA

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

2006
Januari 5 JU 1 Rp 30,000,000
10 JU 1 Rp 1,000,000
17 JU 1 Rp 45,000,000
29 JKM 1 Rp 1,000,000
30 JKM 1 Rp 15,000,000
 BUKU BESAR
ISATA PENDAPATAN SEWA TRUK ANG
No Rek : 4102
Saldo
Debit Kredit Tanggal Keterangan Ref
2006
Rp 30,000,000 Januari 4 JKM 1
Rp 31,000,000 6 JKM 1
Rp 76,000,000 28 JU 1
Rp 77,000,000
Rp 92,000,000
 BUKU BESAR
PENDAPATAN SEWA TRUK ANGKUTAN BARANG
No Rek : 4103
Saldo
Debit Kredit Debit Kredit

Rp 25,000,000 Rp 25,000,000
Rp 5,000,000 Rp 30,000,000
Rp 10,000,000 Rp 40,000,000
 BUKU BESAR
BIAYA GAJI BIAYA PE
No Rek : 5101
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Debit Kredit Tanggal
 BUKU BESAR
BIAYA PEMAKAIAN PERLENGKAPAN KANTOR
No Rek : 5102
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Debit Kredit Tanggal
2006
Januari 4
5
6
10
17
28
30
 BUKU BESAR
BIAYA PERJALANAN KRU
No Rek : 5103
Saldo
Keterangan Ref Debit Kredit Debit

JU 1 Rp 1,000,000 Rp 1,000,000
JU 1 Rp 900,000 Rp 1,900,000
JU 1 Rp 400,000 Rp 2,300,000
JU 1 Rp 100,000 Rp 2,400,000
JU 1 Rp 2,250,000 Rp 4,650,000
JU 1 Rp 450,000 Rp 5,100,000
JU 1 Rp 900,000 Rp 6,000,000
 BUKU BESAR
BIAYA OPERASIONAL PERJALANAN
No Rek : 5103
Saldo
Kredit Tanggal Keterangan Ref Debit
2006
Januari 4 JU 1 Rp 2,000,000
4 JKK 1 Rp 24,500
5 JU 1 Rp 2,000,000
5 JKK 1 Rp 33,800
6 JU 1 Rp 525,400
10 JU 1 Rp 250,000
10 JKK 1 Rp 75,500
17 JU 1 Rp 1,495,200
28 JU 1 Rp 886,000
30 JU 1 Rp 708,200
 BUKU BESAR BUKU BESAR
ERASIONAL PERJALANAN BIAYA ASURANSI
No Rek : 5104
Saldo
Kredit Debit Kredit Tanggal Keterangan

Rp 2,000,000
Rp 2,024,500
Rp 4,024,500
Rp 4,058,300
Rp 4,583,700
Rp 4,833,700
Rp 4,909,200
Rp 6,404,400
Rp 7,290,400
Rp 7,998,600
 BUKU BESAR BUKU
BIAYA ASURANSI BIAYA SERVI
No Rek : 5105
Saldo
Ref Debit Kredit Debit Kredit Tanggal Keterangan Ref
2006
Januari 3 JU 1
 BUKU BESAR
BIAYA SERVIS KENDARAAN
No Rek : 5106
Saldo
Debit Kredit Debit Kredit Tanggal

Rp 311,000 Rp 311,000
 BUKU BESAR
BIAYA BUNGA
No Rek : 5107
Saldo
Keterangan Ref Debit Kredit Debit Kredit Tanggal
2006
Januari 11
 BUKU BESAR
BIAYA LISTRIK
No Rek : 5108
Saldo
Keterangan Ref Debit Kredit Debit

JKK 1 Rp 735,750 Rp 735,750

 BUKU BESAR
BIAYA AIR
No Rek : 5108
Saldo
Kredit Tanggal Keterangan Ref Debit
2006
Januari 11 JKK 1 Rp 325,000
BUKU BESAR B
BIAYA AIR BI
No Rek : 5109
Saldo
Kredit Debit Kredit Tanggal Keterangan Ref
2006
Rp 325,000 Januari 16 JKK 1
 BUKU BESAR
BIAYA TELEPON BIAYA D
No Rek : 5110
Saldo
Debit Kredit Debit Kredit Tanggal

Rp 322,850 Rp 322,850
 BUKU BESAR BUKU BESAR
BIAYA DEPRESIASI BANGUNAN BIAYA DEPRESIASI KEND
No Rek : 5111
Saldo
Keterangan Ref Debit Kredit Debit Kredit Tanggal Keterangan
 BUKU BESAR BUKU BESAR
BIAYA DEPRESIASI KENDARAN BIAYA DEPRESIASI PERALATAN KANTOR
No Rek : 5112
Saldo
Ref Debit Kredit Debit Kredit Tanggal Keterangan Ref
 BUKU BESAR BUKU BESAR
PRESIASI PERALATAN KANTOR BIAYA DEPREASIASI PERALATAN BENGKEL DAN KENDARAAN
No Rek : 5113 No
Saldo
Debit Kredit Debit Kredit Tanggal Keterangan Ref Debit
U BESAR BUKU BESAR
AN BENGKEL DAN KENDARAAN BIAYA PROMSI DAN IKLAN
No Rek : 1102 No Rek : 5115
Saldo
Kredit Debit Kredit Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
 BUKU BESAR
LAN BIAYA PEMAKAIAN MINYAK PELUMAS
No Rek : 5115
Saldo
Debit Kredit Tanggal Keterangan Ref Debit
2006
Januari 16 JU 1 Rp 100,000
 BUKU BESAR
MAKAIAN MINYAK PELUMAS BIAYA PEMAKAIA
No Rek : 5116
Saldo
Kredit Debit Kredit Tanggal Keterangan
2006
Rp 100,000 Januari 16
 BUKU BESAR
BIAYA PEMAKAIAN SUKU CADANG KENDARAAN
No Rek : 5117
Saldo
Ref Debit Kredit Debit Kredit

JU 1 Rp 50,000 Rp 50,000
 BUKU BESAR
PENDAPATAN DIVIDEN
No Rek : 6101
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Debit
2006
Januari 31 JU 1 Rp 31,250,000
 BUKU BESAR
UNTUNG PENJUALAN SURAT BERHARGA
No Rek : 6101
Saldo
Kredit Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

Rp 31,250,000
 BUKU BESAR PEMBANT
BERHARGA UNTUNG PENJUALAN AKTIVA
No Rek : 6102
Saldo
Debit Kredit Tanggal Keterangan Ref
 BUKU BESAR PEMBANTU
UNTUNG PENJUALAN AKTIVA TETAP
No Rek : 6103
Saldo
Debit Kredit Debit Kredit Tanggal
 BUKU BESAR PEMBANTU
RUGI PENJUALAN SURAT BERJHARGA
620
Saldo
Keterangan Ref Debit Kredit Debit
 BUKU BESAR PEMBANTU
RUGI PENJUALAN AKTIVA TETAP
6201
Saldo
Kredit Tanggal Keterangan Ref Debit
UKU BESAR PEMBANTU B
PENJUALAN AKTIVA TETAP
No Rek : 6202
Saldo
Kredit Debit Kredit Tanggal Keterangan
 BUKU BESAR PEMBANTU
LABA RUGI
No Rek : 7101
Saldo
Ref Debit Kredit Debit Kredit
 NER

No.Rekening
1101
1102
1103
1104
1105
1106
1107
1108
1109
1201
1202
1301
1302
1303
1304
1305
1311
1312
1313
1314
2101
2102
2103
2104
2105
2106
2107
2201
2202
3101
3102
4101
4102
4103
5101
5102
5103
5104
5105
5106
5107
5108
5109
5110
5111
5112
5113
5114
5115
5116
5117
6101
6102
6103
6201
6202
7101
 PO AMAN CEPAT
NERACA SALDO SEBEUM PENYESUAIAN
31-Jan-08
Nama Rekening Debit
Kas Rp 510,141,800
Piutang usaha Rp 14,250,000
Piutang pendapatan Rp 31,250,000
Piutang karyawan Rp 750,000
Perlengkapan kantor Rp 3,200,000
Sediaan bahan habis pakai Rp 9,380,000
Asuransi dibayar dimuka Rp 8,525,000
Uang muka biaya operasional perjalanan Rp -
Uang muka perjalanan kru Rp -
Investasi saham biasa Rp 155,000,000
Sekuritas ditahan sampai tanggal jatuh tempo-obligasi Rp -
Tanah Rp 750,000,000
Bangunan Rp 626,000,000
Kendaraan Rp 7,925,000,000
Peralatan kantor Rp 30,000,000
Peralatan bengkel dan kendaraan Rp 9,000,000
Akumulasi depresiasi bangunan
Akumulasi depresiasi kendaraan
Akumulasi depresiasi peralatan kantor
Akumulasi depresiasi peralatan kantor dan kendaraan
Utang usaha
Utang gaji
Utang wesel
Pendapatan diterima dimuka
Utang bank jangka panjang yang akan jatuh tempo
Utang wesel jangka panjang yang akan jatuh tempo
Utang bunga
Utang bank jangka panjang
Utang wesel jangka panjang
Modal Tn Abdi Jaya
Prive Tn Abdi Jaya Rp 3,000,000
Pendapatan bus antar kota
Pendapatan sewa bus pariwisata
Pendapatan sewa truk angkutan barang
Biaya gaji Rp -
Biaya pemakaian perlengkapan Rp -
Biaya perjalanan kru Rp 6,000,000
Biaya operasional perjalanan Rp 7,998,600
Biaya asuransi Rp -
Biaya servis kendaraan Rp 311,000
Biaya bunga Rp -
Biaya listrik Rp 735,750
Biaya air Rp 325,000
Biaya telepon Rp 322,850
Biaya depresiasi bangunan Rp -
Biaya depresiasi kendaraan Rp -
Biaya depresiasi peralatan kantor Rp -
Biaya depresiasi peralatan bengkel dan kendaraan Rp -
Biaya promosi dan iklan Rp -
Biaya pemakaian minyak pelumas Rp 100,000
Biaya pemakaian suku cadang kendaraan Rp 50,000
Pendapatan dividen
Untung penjualan surat berharga Rp -
Untung penjualan aktiva tetap Rp -
Rugi penjualan surat berharga
Rugi penjualan aktiva tetap
Rugi laba

Total Rp 10,091,340,000
 Kredit

Rp 344,300,000
Rp 5,168,750,000
Rp 16,500,000
Rp 8,500,000
Rp 21,750,000
Rp -
Rp 9,930,000
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp 300,000,000
Rp 15,000,000
Rp 3,919,260,000

Rp 124,100,000
Rp 92,000,000
Rp 40,000,000
Rp 31,250,000

Rp -
Rp -
Rp -

Rp 10,091,340,000
 PO AMAN CEPAT
JURNAAL PENYESUAIAN
per periode Januari 2006
Tanggal Keterangan
Januari 31 Biaya depresiasi peralatan
Akumulasi depresiasi peralatan-komputer
Akumulasi depresiasi peralatan-meja
Akumulasi depresiasi peralatan-kursi
Akumulasi depresiasi peralatan-almari

31 Biaya depresiasi kendaraan

Akumulasi depresiasi kendaraan-bus antar kota
Akumulasi depresiasi kendaraan-bus pariwisata
Akumulasi depresiasi kendaraan-truk

31 Biaya depresiasi bangunan

Akumulasi depresiasi bangunan-garasi
Akumulasi depresiasi bangunan-kantor

31 Biaya depresiasi peralatan bengkel dan kendaraan

akumulasi depresiasi perlengkapan bengkel dan kendaaraan

31 Biaya gaji
Utang gaji

31 Biaya bunga
Utang bunga-bank

31 Biaya bunga
Utang bunga-wesel

31 Biaya asuransi
Asuransi dibayar dimuka-bangunan kantor
Asuransi dibayar dimuka-bangunan garasi
Asuransi dibayar dimuka-bus antar kota
Asuransi dibayar dimuka-bus pariwisata
Asuransi dibayar dimuka-truk

31 Biaya pemakaian perlengkapan kantor

Perlengkapan kantor
31 Utang bank jangka panjang
Utang bank jangka panjang jatuh tempo

31 Utang wesel jangka panjang

Utang wesel jangka panjang jatuh tempo
CEPAT
YESUAIAN
nuari 2006
Ref Debit Kredit
5113 Rp858,333
1313-1 Rp333,333
1312-2 Rp250,000
1312-3 Rp125,000
Rp150,000

5112 Rp166,319,444
1312-1 Rp46,875,000
1312-2 Rp81,250,000
1312-3 Rp38,194,444

5111 Rp2,608,333
1311-2 Rp2,000,000
1311-1 Rp608,333

5114 Rp250,000
1314 Rp250,000

5101 Rp33,300,000
2102 Rp33,300,000

5107 Rp900,000
2107-1 Rp900,000

5107 Rp500,000
2107-2 Rp500,000

5105 Rp1,350,000
1107-1 Rp300,000
1107-2 Rp275,000
1107-3 Rp175,000
1107-4 Rp150,000
1107-5 Rp450,000

5102 Rp1,700,000
1105 Rp1,700,000
2201 Rp30,000,000
2105 Rp30,000,000

2102 Rp15,000,000
2106 Rp15,000,000
NO AKUN NAMA REKENING
1101 Kas
1102 Piutang usaha
1103 Piutang pendapatan
1104 Piutang karyawan
1105 Perlengkapan kantor
1106 Sediaan bahan habis pakai
1107 Asuransi dibayar dimuka
1108 Uang muka biaya operasional perjalanan
1109 Uang muka perjalanan kru
1201 Investasi saham biasa
1202 Sekuritas ditahan sampai tanggal jatuh tempo-obligasi
1301 Tanah
1302 Bangunan
1303 Kendaraan
1304 Peralatan kantor
1305 Peralatan bengkel dan kendaraan
1311 Akumulasi depresiasi bangunan
1312 Akumulasi depresiasi kendaraan
1313 Akumulasi depresiasi peralatan kantor
1314 Akumulasi depresiasi peralatan kantor dan kendaraan
2101 Utang usaha
2102 Utang gaji
2103 Utang wesel
2104 Pendapatan diterima dimuka
2105 Utang bank jangka panjang yang akan jatuh tempo
2106 Utang wesel jangka panjang yang akan jatuh tempo
2107 Utang bunga
2201 Utang bank jangka panjang
2202 Utang wesel jangka panjang
3101 Modal Tn Abdi Jaya
3102 Prive Tn Abdi Jaya
4101 Pendapatan bus antar kota
4102 Pendapatan sewa bus pariwisata
4103 Pendapatan sewa truk angkutan barang
5101 Biaya gaji
5102 Biaya pemakaian perlengkapan
5103 Biaya perjalanan kru
5104 Biaya operasional perjalanan
5105 Biaya asuransi
5106 Biaya servis kendaraan
5107 Biaya bunga
5108 Biaya listrik
5109 Biaya air
5110 Biaya telepon
5111 Biaya depresiasi bangunan
5112 Biaya depresiasi kendaraan
5113 Biaya depresiasi peralatan kantor
5114 Biaya depresiasi peralatan bengkel dan kendaraan
5115 Biaya promosi dan iklan
5116 Biaya pemakaian minyak pelumas
5117 Biaya pemakaian suku cadang kendaraan
6101 Pendapatan dividen
6102 Untung penjualan surat berharga
6103 Untung penjualan aktiva tetap
6201 Rugi penjualan surat berharga
6202 Rugi penjualan aktiva tetap
7101 Rugi laba
TOTAL
 PO AMAN CEPAT
KERTAS KERJA
31-Jan-06
NERACA SALDO AYAT JURNAL PENYESUAIAN
DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT
Rp 510,141,800
Rp 14,250,000
Rp 13,750,000
Rp 750,000
Rp 3,200,000 Rp 1,700,000
Rp 9,380,000
Rp 8,525,000 Rp 1,350,000
Rp -
Rp -
Rp 155,000,000
Rp -
Rp 750,000,000
Rp 626,000,000
Rp 7,925,000,000
Rp 30,000,000
Rp 9,000,000
Rp 344,300,000 Rp 2,608,333
Rp 5,168,750,000 Rp 166,319,444
Rp 16,500,000 Rp 858,333
Rp 8,500,000 Rp 250,000
Rp 21,750,000
Rp - Rp 33,300,000
Rp 9,930,000
Rp -
Rp - Rp 30,000,000
Rp - Rp 15,000,000
Rp - Rp 1,400,000
Rp 300,000,000 Rp 30,000,000
Rp 15,000,000 Rp 15,000,000
Rp 3,919,260,000
Rp 3,000,000
Rp 124,100,000
Rp 92,000,000
Rp 40,000,000
Rp - Rp 33,300,000
Rp - Rp 1,700,000
Rp 6,000,000
Rp 7,998,600
Rp - Rp 1,350,000
Rp 311,000
Rp - Rp 1,400,000
Rp 735,750
Rp 325,000
Rp 322,850
Rp - Rp 2,608,333
Rp - Rp 166,319,444
Rp - Rp 858,333
Rp - Rp 250,000
Rp -
Rp 100,000
Rp 50,000
Rp 13,750,000
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp 10,073,840,000 Rp 10,073,840,000 Rp 252,786,110 Rp 252,786,110
MAN CEPAT
TAS KERJA
1-Jan-06
NERACA SALDO DISESUAIKAN LABA RUGI
DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT
Rp 510,141,800
Rp 14,250,000
Rp 13,750,000
Rp 750,000
Rp 1,500,000
Rp 9,380,000
Rp 7,175,000
Rp -
Rp -
Rp 155,000,000
Rp -
Rp 750,000,000
Rp 626,000,000
Rp 7,925,000,000
Rp 30,000,000
Rp 9,000,000
Rp 346,908,333
Rp 5,335,069,444
Rp 17,358,333
Rp 8,750,000
Rp 21,750,000
Rp 33,300,000
Rp 9,930,000
Rp -
Rp 30,000,000
Rp 15,000,000
Rp 1,400,000
Rp 270,000,000
Rp -
Rp 3,919,260,000
Rp 3,000,000
Rp 124,100,000 Rp 124,100,000
Rp 92,000,000 Rp 92,000,000
Rp 40,000,000 Rp 40,000,000
Rp 33,300,000 Rp 33,300,000
Rp 1,700,000 Rp 1,700,000
Rp 6,000,000 Rp 6,000,000
Rp 7,998,600 Rp 7,998,600
Rp 1,350,000 Rp 1,350,000
Rp 311,000 Rp 311,000
Rp 1,400,000 Rp 1,400,000
Rp 735,750 Rp 735,750
Rp 325,000 Rp 325,000
Rp 322,850 Rp 322,850
Rp 2,608,333 Rp 2,608,333
Rp 166,319,444 Rp 166,319,444
Rp 858,333 Rp 858,333
Rp 250,000 Rp 250,000
Rp - Rp -
Rp 100,000 Rp 100,000
Rp 50,000 Rp 50,000
Rp 13,750,000 Rp 13,750,000
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp 10,278,576,110 Rp 10,278,576,110 Rp 223,629,310 Rp 269,850,000
Laba/Rugi Rp 46,220,690
Rp 269,850,000 Rp 269,850,000
 NERACA
DEBIT KREDIT
Rp 510,141,800
Rp 14,250,000
Rp 13,750,000
Rp 750,000
Rp 1,500,000
Rp 9,380,000
Rp 7,175,000
Rp -
Rp -
Rp 155,000,000
Rp -
Rp 750,000,000
Rp 626,000,000
Rp 7,925,000,000
Rp 30,000,000
Rp 9,000,000
Rp 346,908,333
Rp 5,335,069,444
Rp 17,358,333
Rp 8,750,000
Rp 21,750,000
Rp 33,300,000
Rp 9,930,000
Rp -
Rp 30,000,000
Rp 15,000,000
Rp 1,400,000
Rp 270,000,000
Rp -
Rp 3,919,260,000
Rp 3,000,000
Rp 10,054,946,800 Rp 10,008,726,110
Rp 46,220,690
Rp 10,054,946,800 Rp 10,054,946,800
 PO AMAN CEPAT
LAPORAN LABA RUGI
Untuk Periode yang berakhir 31 Januari 2006
Pendapatan
Pendapatan bus antar kota
Pendapatan sewa bus pariwisata
Pendapatan sewa truk angkutan barang
Total pendapatan

Beban usaha
Biaya gaji
Biaya pemakaian perlengkapan
Biaya perjalanan kru
Biaya operasional perjalanan
Biaya asuransi
Biaya servis kendaraan
Biaya bunga
Biaya listrik
Biaya air
Biaya telepon
Biaya depresiasi bangunan
Biaya depresiasi kendaraan
Biaya depresiasi peralatan kantor
Biaya depresiasi peralatan bengkel dan kendaraan
Biaya pemakaian minyak pelumas
Biaya pemakaian suku cadang kendaraan
Total beban usaha
Laba operasional

Pendapatan dan beban diluar usaha

Pendapatan dividen

Laba bersih
EPAT
A RUGI
hir 31 Januari 2006

Rp 124,100,000
Rp 92,000,000
Rp 40,000,000
Rp 256,100,000

Rp 33,300,000
Rp 1,700,000
Rp 6,000,000
Rp 7,998,600
Rp 1,350,000
Rp 311,000
Rp 1,400,000
Rp 735,750
Rp 325,000
Rp 322,850
Rp 2,608,333
Rp 166,319,444
Rp 858,333
Rp 250,000
Rp 100,000
Rp 50,000
Rp 223,629,310
Rp 32,470,690

Rp 13,750,000

Rp 46,220,690
 PO AMAN CEPAT
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
Untuk Periode Yang Berakhir 31 Janurai 2006
Modal Awal
Laba bersih bulan januari 2006 Rp 46,220,690
Prive Tn. Abdi Jaya Rp 3,000,000
Kenaikan modal
Modal Akhir
2006
Rp 3,919,260,000

Rp 43,220,690
Rp 3,962,480,690
 Untuk Period
AKTIVA

AKTIVA LANCAR
Kas
Piutang usaha
Piutang pendapatan
Piutang karyawan
Perlengkapan kantor
Sediaan bahan habis pakai
Asuransi dibayar dimuka
Investasi saham biasa
Total Aktiva Lancar

AKTIVA TETAP
Tanah
Bangunan
Akumulasi depresiasi bangunan
Kendaraan
Akumulasi depresiasi kendaraan
Peralatan Kantor
Akumulasi depresiasi peralatan kantor
Peralatan bengkel dan kendaraan
Akumulasi depresiasi peralatan kantor dan kendaraan
Total Aktiva Tetap

TOTAL AKTIVA
 PO AMAN CEPAT
NERACA
Untuk Periode Yang Berakhir 31 Januari 2006
KEWAJIBAN DAN EKUITAS

KEWAJIBAN
Rp 510,141,800 KEWAJIBAN LANCAR
Rp 14,250,000 Utang usaha
Rp 13,750,000 Utang gaji
Rp 750,000 Utang wesel
Rp 1,500,000 Utang bank jangka panjang yang akan jatuh tempo
Rp 9,380,000 Utang wesel jangka panjang yang akan jatuh tempo
Rp 7,175,000 Utang bunga
Rp 155,000,000 Total Kewajiban Lancar
Rp 711,946,800
KEWAJIBAN JANGKA PANJANG
Utang bank jangka panjang
Rp 750,000,000 Total Kewajiban jangka panjang
Rp 626,000,000
-Rp 346,908,333 Rp 279,091,667 Total Kewajiban
Rp 7,925,000,000
-Rp 5,335,069,444 Rp 2,589,930,556 EKUITAS
Rp 30,000,000 Modal Tn. Abdi Jaya
-Rp 17,358,333 Rp 12,641,667 Total Ekuitas
Rp 9,000,000
-Rp 8,750,000 Rp 250,000
Rp 3,631,913,890

Rp 4,343,860,690 TOTAL KEWAJIBAN DAN EKUITAS

Rp 21,750,000
Rp 33,300,000
Rp 9,930,000
Rp 30,000,000
Rp 15,000,000
Rp 1,400,000
Rp 111,380,000

Rp 270,000,000
Rp 270,000,000

Rp 381,380,000

Rp 3,962,480,690
Rp 3,962,480,690

Rp 4,343,860,690
 PO AMAN CEPAT
JURNAL PENUTUP
Tanggal Keterangan Ref
Januari 31 Pendapatan Jasa
2006 Ikhtisar Laba/rugi

31 Ikhtisar Laba/rugi
Beban Gaji
Beban Pemakaian Perlengkapan
Beban Perjalanan Kru
Beban Operasional Perjalanan
Beban Asuransi
Beban Servis Kendaraan
Beban Bunga
Beban Listrik
Beban Air
Beban Telepon
Beban Depresiasi Bangunan
Beban Depresiasi Kendaraan
Beban Depresiasi Peralatan Kantor
Beban Peralatan Bengkel dan Kendaraan
Beban Pemakaian Minyak Pelumas
Beban Pemakaian Suku Cadang Kendaraan

31 Ikhtisar laba/rugi
Modal Tn. Abdi Jaya

31 Modal Tn. Abdi Jaya

Prive Tn.Abdi Jaya
AT
UP
Debet Kredit
Rp 256,100,000
Rp 256,100,000

Rp 223,629,310
Rp 33,300,000
Rp 1,700,000
Rp 6,000,000
Rp 7,998,600
Rp 1,350,000
Rp 311,000
Rp 1,400,000
Rp 735,750
Rp 325,000
Rp 322,850
Rp 2,608,333
Rp 166,319,444
Rp 858,333
Rp 250,000
Rp 100,000
Rp 50,000

Rp 46,220,690
Rp 46,220,690

Rp 3,000,000
Rp 3,000,000

Rp 528,950,000 Rp 528,950,000