BIRO KONSULTAN ARSITEKTUR

ANALISIS TRANSAKSI PERSAMAAN AKUNTANSI

SELAMA OKTOBER 2022

10/1/2022 Kas bertambah karena penyerahan uang tunai oleh pak arih sebesar Rp 500.000.000,00
Kendaraan bertambah karena penyerahan 1 unit mobil oleh pak arif sebesar Rp 200.000.000,00
Peralatan bertambah karena penyerahan peralatan oleh pak arif sebesar Rp 50.000.000,00
Perlengkapan bertambah karena penyerahan perlengkapan oleh pak arif sebesar Rp 100.000.000,00
Modal bertambah karena penyerahan modal awal oleh pak arif sebesar Rp 850.000.000,00

10/2/2022 kas berkurang karena pembayaran sewa kantor sebesar Rp 12.000.000,00

Modal berkurang karena pembayaran sewa kantor sebesar Rp 12.000.000,00

10/3/2022 Peralatan bertambah karena dibeli peralatan kantor sebesar Rp 20.000.000,00

Kas berkurang karena pembelian peralatan sebesar Rp 20.000.000,00

10/4/2022 perlengkapam bertambah karena dibeli perlengkapan kantor secara kredit sebesar Rp 5.000.000,00
utang bertambah karena dibei perlengkapan kantor secara kredit sebesar Rp 5.000.000,00

10/5/2022 Kas bertambah karena diterima pendapatan jasa konsultasi dari PT angin ribut sebesar Rp 15.000.000,00
Modal bertambah karena diterima pendapatan jasa komsultasi dari PT angin ribut sebesar Rp 15.000.000,00

10/6/2022 Kas berkurang karena dibayar gaji pegawai sebesar Rp 4.800.000,00

Modal berkurang karena dibayar gaji pegawai sebesar Rp 4.800.000,00

10/7/2022 Piutang bertambah karena diperhitungkan jasa pembuatan desain rumah sebsar Rp 25.000.000,00
Modal bertambah karena diperhitungkan jasa pembuatan desain rumah sebesar Rp 25.000.000,00

10/8/2022 Kas berkurang karena pengambilan prive oleh pak arif sebesar Rp 6.000.000,00
Modal berkurang karena pengambilan prive oleh pak arif sebesar Rp 6.000.000,00

10/9/2022 Kas berkurang karena dibayar pemeliharaan peralatan sebesar Rp 1.500.000,00

Modal berkurang karena dibayar pemeliharaan peralataan sebesar Rp 1.500.000,00

10/10/2022 Kendaraan bertambah karena dibeli 2 unit kendaraan secara kredit sebesar Rp 600.000.000,00
Kas berkurang karena dibeli 2 unit kendaraan secara kredit dan baru dibayar sebesar Rp 50.000.000,00
Utang bertambah karena dibeli 2 unit kendaraan secara kredit dan masih terutang sebesar Rp 550.000.000,00

10/11/2022 Peralatan bertambah karena dibeli peralatan kantor secara kredit sebesar Rp 30.000.000,00
Perlengkapan bertambah karena dibeli perlengkapan kantor secara kredit sebesar Rp 10.000.000,00
Utang bertambah karena dibeli peralatan dan perlengkapan kantor secara kredit sebesar Rp 40.000.000,00

10/12/2022 Piutang berkurang karena diterima pembayaran piutang sebesar Rp 21.000.000,00

 Kas bertambah karena diterima pembayaran piutang sebesar Rp 21.000.000,00

10/13/2022 Utang berkurang karena dibayar utang sebesar Rp 28.000.000,00

Kas berkurang karena dibayar utang sebesar Rp 28.000.000,00

10/14/2022 Piutang bertambah karena diperhitungkan jasa konsultasi rancang bangunan kompleks sebesar Rp 38.000.000,00
Modal bertambah karena diperhitungkan jasa konsultasi rancang bangunan kompleks sebesar Rp 38.000.000,00

10/15/2022 Utang bank bertambah karena pinjaman bank mandiri sebesar Rp 100.000.000,00
Kas bertambah karena pinjaman bank mandiri sebesar Rp 100.000.000,00

10/16/2022 Kas bertambah karena diterima pendapatan jasa konsultasi sebesar Rp 18.500.000,00
Modal bertambah karena diterima pendapatan jasa konsultasi sebsar Rp 18.500.000,00

10/17/2022 Piutang berkurang karena diterima pembayaran piutang sebesar Rp 36.000.000,00

Kas bertambah karena diterima pembayaran piutang sebesar Rp 36.000.000,00

10/18/2022 Kas berkurang karena dibayar gaji pegawai sebesar Rp 4.250.000,00

Modal berkurang karena dibayar gaji pegawai sebesar Rp 4.250.000,00

10/19/2022 Utang berkurang karena dibayar utang sebesar Rp 25.000.000,00

Modal berkurang karena dibayar bunga pinjaman bank sebesar Rp 1.000.000,00
Kas berkurang karena dibayar utang dan bunga pinjaman bank sebesar Rp 26.000.000,00

10/20/2022 Kas berkurang karena dibayar biaya pelatih pegawai sebesar Rp 4.800.000,00
Modal berkurang karena dibayar biaya pelatih pegawai sebesar Rp 4.800.000,00

10/21/2022 Kas berkurang karena dibayar biaya pemeliharaan peralatan sebesar Rp 2.200.000,00
Modal berkurang karena dibayar biaya pemeliharaan peralatan sebesar Rp 2.200.000,00

10/22/2022 Utang berkurang karena dibayar cicilan pokok utang bank sebesar Rp 25.000.000,00
Kas berkurang karena dibayar cicilan pokok utang bank sebesar Rp 25.000.000,00

10/23/2022 Utang bank bertambah karena diterima pemberitahuan dari bank bahwa
rekening Biro Konsultan Arsitektur telah didebitkan sebesar Rp 1.250.000,00
Kas bertambah karena utang bank bertambah sebesar Rp 1.250.000,00
Modal berkurang karena dibayar biaya administrasi secara kredit sebesar Rp 4.000.000,00
Utang bertambah karena dibayar biaya administrasi secara kredit sebesar Rp 4.000.000,00

10/24/2022 Kas berkurang karena dibayar biaya rekening Air, Listrik, dan Tanah sebesar Rp 3.200.000,00
Modal berkurang karena dibayar biaya rekening Air, Listrik, dan Tanah sebesar Rp 3.200.000,00

10/25/2022 Kas berkurang karena dibayar biaya kemanan sebesar Rp 250.000,00

Modal berkurang karena dibayar biaya keamanan sebesar Rp 250.000,00
10/26/2022 Peralatan berkurang karena dijual peralatan bekas sebesar Rp 3.000.000,00
piutang bertambah karena dibayar secara kredit penjualan peralatan sebesar Rp 1.000.000,00
Kas bertambah karena pendapatan dari penjualan peralatan dan baru dibayar sebesar Rp 2.000.000,00

10/27/2022 Kas bertambah karena diterima pendapatan konsultasi sebesar Rp 1.500.000,00

Modal bertambah karena diterima pendapatan konsultasi sebesar Rp 1.500.000,00

10/30/2022 Kas bertambah karena diterima setoran modal tambahan dari pak arif sebesar Rp 200.000.000,00
Modal bertambah karena diterima setoran modal tambahan dari pak arif sebesar Rp 200.000.000,00
100.000.000,00

p 5.000.000,00

ar Rp 15.000.000,00
besar Rp 15.000.000,00

5.000.000,00
5.000.000,00

00.000,00
Rp 50.000.000,00
besar Rp 550.000.000,00

10.000.000,00
esar Rp 40.000.000,00
ks sebesar Rp 38.000.000,00
s sebesar Rp 38.000.000,00
r Rp 2.000.000,00

0.000.000,00
200.000.000,00
 AKTIVA
NO KAS PIUTANG KENDARAAN
1 500,000,000.00 200,000,000.00
2 -12,000,000.00
488,000,000.00
3 -20,000,000
468,000,000.00
4

5 15,000,000.00
483,000,000.00
6 -4,800,000.00
478,200,000.00
7 25,000,000.00
25,000,000.00
8 -6,000,000
472,200,000.00
9 -1,500,000.00
470,700,000.00
10 -50,000,000.00 600,000,000.00
420,700,000.00 800,000,000.00
11

12 21,000,000.00 -21,000,000.00
441,700,000.00 4,000,000.00
13 -28,000,000.00
413,700,000.00
14 38,000,000.00
42,000,000.00
15 100,000,000.00
513,700,000.00
16 18,500,000.00
532,200,000.00
17 36,000,000.00 -36,000,000.00
568,200,000.00 6,000,000.00
18 -4,250,000.00
563,950,000.00
19 -26,000,000.00
537,950,000.00
20 -4,800,000.00
533,150,000.00
21 -2,200,000.00
530,950,000.00
22 -25,000,000.00
505,950,000.00
23 1,250,000.00
507,200,000.00
24 -3,200,000.00
504,000,000.00
25 -250,000.00
503,750,000.00
26 1,000,000.00 2,000,000.00
504,750,000.00 8,000,000.00
27 1,500,000.00
506,250,000.00
30 200,000,000.00
706,250,000.00
Rp1,726,250,000.00
A EKUITAS
PERALATAN PERLENGKAPAN UTANG USAHA
50,000,000.00 100,000,000.00

20,000,000.00
70,000,000.00
5,000,000.00 5,000,000.00
105,000,000.00 5,000,000.00

550,000,000.00
555,000,000.00
30,000,000.00 10,000,000.00 40,000,000.00
100,000,000.00 115,000,000.00 595,000,000.00

-28,000,000.00
567,000,000.00

-25,000,000.00
542,000,000.00
 4,000,000.00
546,000,000.00

-3,000,000.00
97,000,000.00

000.00 Rp1,726,250,000.00
 EKUITAS
UTANG BANK MODAL
850,000,000.00
-12,000,000.00
838,000,000.00

15,000,000.00
853,000,000.00
-4,800,000.00
848,200,000.00
25,000,000.00
873,200,000.00
-6,000,000.00
867,200,000.00
-1,500,000.00
865,700,000.00

38,000,000.00
903,700,000.00
100,000,000.00

18,500,000.00
922,200,000.00

-4,250,000.00
917,950,000.00
-25,000,000.00 -1,000,000.00
75,000,000.00 916,950,000.00
-4,800,000.00
912,150,000.00
-2,200,000.00
909,950,000.00
 1,250,000.00 -4,000,000.00
76,250,000.00 905,950,000.00
-3,200,000.00
902,750,000.00
-250,000.00
902,500,000.00

1,500,000.00
904,000,000.00
200,000,000.00
1,104,000,000.00
Rp1,726,250,000.00
 KETERANGAN
Modal awal
Beban sewa kantor

Beli peralatan kantor seacara kredit

Beli perlengkapan secara kredit

Pendapatan jasa konsultasi dari pt. tunggal

Beban gaji

Piutang dari pembuatan jasa desain rumah

Prive

Beban pemeliharaan peralatan

Beli 2 unit mobil secara kredit

Dibeli peralatan dan perlengkapan secara

kredit
Pembayaran piutang dari Pt. tunggal

Bayar utang

Piutang dari jasa konsultasi

Piinjaman bank

pendapatan jasa

pembayaran piutang

beban gaji

pembayaran utang bank

beban pelatih pegawai

beban peralatan

pembayaran utang usaha

pengambilan utang bank dan beban

beban air,laut, dan tanah

beban keamanan

penjualan peralatan

pendapatan jasa

penambahan modal

Total
 LAPORAN LABA/RUGI
OKTOBER 2022

PENDAPATAN JASA

TOTAL

BEBAN
BEBAN SEWA KANTOR
BEBAN GAJI
BEBAN PERAALATAN
BEBAN GAJI
BEBAN BUNGA
B. PELATIH PEGAWAI
BEBAN PERALATAN
BEBAN ADMINISTRASI
BEBAN ALT
BEBAN KEAMANAN
TOTAL
LABA BERSIH

PERUBAHAN MODAL
OKTOBER 2022

MODAL AWAL
MODAL TAMBAHAN
LABA BERSIH

TOTAL

PENGAMBILAN PRIVE

MODAL AKHIR

LAPORAN POSISI K
OKTOBER 20
 AKTIVA

AKTIVA LANCAR :
KAS 706,250,000.00
PERLENGKAPAN 115,000,000.00
PIUTANG 8,000,000.00

TOTAL AKTIVA LANCAR 829,250,000.00

AKTIVA TETAP :
KENDARAAN 800,000,000.00
PERALATAN 97,000,000.00

TOTAL AKTIVA TETAP 897,000,000.00

JUMLAH 1,726,000,000.00
LABA/RUGI
ER 2022

15,000,000.00
25,000,000.00
38,000,000.00
18,500,000.00
1,500,000.00
98,000,000.00

12,000,000.00
4,800,000.00
1,500,000.00
4,250,000.00
1,000,000.00
4,800,000.00
2,200,000.00
4,000,000.00
3,200,000.00
250,000.00
38,000,000.00
60,000,000.00

850,000,000.00
200,000,000.00
60,000,000.00

1,110,000,000.00

-6,000,000.00

1,104,000,000.00

LAPORAN POSISI KEUANGAN

OKTOBER 20222
 KEWAJIBAN dan EKUITAS

KEWAJIBAN :
UTANG USAHA 546,000,000.00
UTANG BANK 76,250,000.00

TOTAL KEWAJIBAN 622,250,000.00

EKUITAS :
MODAL AKHIR 1,104,000,000.0

TOTAL EKUITAS 1,104,000,000.0

JUMLAH 1,104,000,000.0
546,000,000.00
76,250,000.00

622,250,000.00

1,104,000,000.00

1,104,000,000.00

1,104,000,000.00
 BIRO KONSULTAN ARSITEKTUR
ANALISIS TRANSAKSI JURNAL UMUM
OKTOBER 2022
NO KETERANGAN
1 KAS
KENDARAAN
PERALATAN
PERLENGKAPAN
MODAL
2 BEBAN SEWA KANTOR
KAS
3 PERALATAN
KAS
4 PERLENGKAPAN
UTANG USAHA
5 KAS
PENDAPATAN JASA
6 BEBAN GAJI
KAS
7 PIUTANG
PENDAPATAN JASA
8 PRIVE
KAS
9 BEBAN PERALATAN
KAS
10 KENDARAAN
UTANG USAHA
KAS
11 PERALATAN
PERLENGKAPAN
UTANG USAHA
12 KAS
PIUTANG
13 UTANG USAHA
KAS
14 PIUTANG
PENDAPATAN JASA
15 KAS
UTANG BANK
16 KAS
PENDAPATAN JASA
17 KAS
PIUTANG
18 BEBAN GAJI
 KAS
19 UTANG BANK
BEBAN BUNGA PINJAMAN
KAS
20 BEBAN PELATIH PEGAWAI
KAS
21 BEBAN PERALATAN
KAS
22 UTANG USAHA
KAS
23 KAS
UTANG BANK
MODAL
UTANG USAHA
24 BEBAN ALT
KAS
25 BEBAN KEAMANAN
KAS
26 KAS
PIUTANG
PERALATAN
27 KAS
PENDAPATAN JASA
30 KAS
MODAL
BIRO KONSULTAN ARSITEKTUR
ALISIS TRANSAKSI JURNAL UMUM
OKTOBER 2022

500,000,000.00
200,000,000.00
50,000,000.00
100,000,000.00
850,000,000.00
12,000,000.00
12,000,000.00
20,000,000.00
20,000,000.00
5,000,000.00
5,000,000.00
15,000,000.00
15,000,000.00
4,800,000.00
4,800,000.00
25,000,000.00
25,000,000.00
6,000,000.00
6,000,000.00
1,500,000.00
1,500,000.00
600,000,000.00
550,000,000.00
50,000,000.00
30,000,000.00
10,000,000.00
40,000,000.00
21,000,000.00
21,000,000.00
28,000,000.00
28,000,000.00
38,000,000.00
38,000,000.00
100,000,000.00
100,000,000.00
18,500,000.00
18,500,000.00
36,000,000.00
36,000,000.00
4,250,000.00
 4,250,000.00
25,000,000.00
1.000.000.00
26,000,000.00
4,800,000.00
4,800,000.00
2,200,000.00
2,200,000.00
25,000,000.00
25,000,000.00
1,250,000.00
1,250,000.00
4,000,000.00
4,000,000.00
3,200,000.00
3,200,000.00
250,000.00
250,000.00
1,000,000.00
2,000,000.00
3,000,000.00
1,500,000.00
1,500,000.00
200,000,000.00
200,000,000.00
 BIRO KONSULTAN ARSITEKTUR
JURNAL UMUM
OKTOBER 2022

NO KETERANGAN REF DEBIT

1 kas 101 500,000,000.00
kendaraan 121 200,000,000.00
peralatan 122 50,000,000.00
perlengkapan 102 100,000,000.00
Modal 301
2 Beban sewa kantor 501 12,000,000.00
Kas 101
3 Peralatan 122 20,000,000.00
Kas 101
4 perlengkapan 102 5,000,000.00
utang usaha 201
5 Kas 101 15,000,000.00
pendapatan jasa 401
6 Beban gaji 502 4,800,000.00
kas 101
7 Piutang 103 25,000,000.00
pendapatan jasa 401
8 prive 302 6,000,000.00
kas 101
9 Beban peralatan 503 1,500,000.00
kas 101
10 kendaraan 121 600,000,000.00
utang usaha 201
kas 101
11 peralatan 122 30,000,000.00
perlengkapan 102 10,000,000.00
utang usaha 201
12 kas 101 21,000,000.00
piutang 103
13 Utang usaha 201 28,000,000.00
kas 101
14 piutang 103 38,000,000.00
pendapatan jasa 401
15 kas 101 100,000,000.00
utang bank 202
16 Kas 101 18,500,000.00
pendapatan jasa 401
17 kas 101 36,000,000.00
piutang 103
18 Beban gaji 502 4,250,000.00
kas 101
19 utang bank 202 25,000,000.00
Beban bunga pinjaman 504 1,000,000.00
kas 101
20 Beban pelatih pegawai 505 4,800,000.00
kas 101
21 Beban peralatan 503 2,200,000.00
kas 101
22 Utang usaha 201 25,000,000.00
kas 101
23 kas 101 1,250,000.00
utang bank 202
Modal 301 4,000,000.00
Utang usaha 201
24 Beban ALT 506 3,200,000.00
kas 101
25 Beban keamanan 507 250,000.00
kas 101
26 Kas 101 1,000,000.00
Piutang 103 2,000,000.00
Peralatan 122
27 Kas 101 1,500,000.00
pendapatan jasa 401
30 Kas 101 200,000,000.00
Modal 301

Total 2,096,250,000.00
 KREDIT

850,000,000.00

12,000,000.00

20,000,000.00

5,000,000.00

15,000,000.00

4,800,000.00

25,000,000.00

6,000,000.00

1,500,000.00

550,000,000.00
50,000,000.00

40,000,000.00

21,000,000.00

28,000,000.00

38,000,000.00

100,000,000.00

18,500,000.00

36,000,000.00
 4,250,000.00

26,000,000.00

4,800,000.00

2,200,000.00

25,000,000.00

1,250,000.00

4,000,000.00

3,200,000.00

250,000.00

3,000,000.00

1,500,000.00

200,000,000.00

2,096,250,000.00
 BIRO KONSU
M
OKTO

KAS
1 500,000,000.00 1
2 12,000,000.00 10
3 20,000,000.00
5 15,000,000.00
6 4,800,000.00
8 6,000,000.00
9 1,500,000.00
10 50,000,000.00
12 21,000,000.00
13 28,000,000.00
15 100,000,000.00
16 18,500,000.00
17 36,000,000.00
18 4,250,000.00
19 26,000,000.00
20 4,800,000.00
21 2,200,000.00
22 25,000,000.00
23 1,250,000.00
24 3,200,000.00
25 250,000.00
26 1,000,000.00
27 1,500,000.00
30 200,000,000.00

706,250,000.00

PERLENGKAPAN
1 100,000,000.00
4 5,000,000.00 23
11 10,000,000.00

115,000,000.00

UTANG USAHA
4 5,000,000.00
 10 550,000,000.00
11 40,000,000.00
13 28,000,000.00
22 25,000,000.00
23 4,000,000.00

546,000,000.00

PIUTANG
7 25,000,000.00 8
12 21,000,000.00
14 38,000,000.00
17 36,000,000.00
26 2,000,000.00

8,000,000.00

UTANG BANK
15 100,000,000.00 19
19 25,000,000.00
23 1,250,000.00

76,250,000.00

BEBAN ALT
24 3,200,000.00 25

3,200,000.00
 BIRO KONSULTAN ARSITEKTUR
MODEL T
OKTOBER 2022

KENDARAAN PERALATAN
200,000,000.00 1 50,000,000.00
600,000,000.00 3 20,000,000.00
11 30,000,000.00
800,000,000.00

97,000,000.00

MODAL BEBAN SEWA KANTOR

1 850,000,000.00 2 12,000,000.00
4,000,000.00
30 200,000,000.00 12,000,000.00

1,046,000,000.00

PENDAPATAN JASA BEBAN GAJI

5 15,000,000.00 6 4,800,000.00
 7 25,000,000.00 18 4,250,000.00
14 38,000,000.00
16 18,500,000.00 9,050,000.00
27 1,500,000.00

98,000,000.00

PRIVE BEBAN PERALATAN

6,000,000.00 9 1,500,000.00
21 2,200,000.00
6,000,000.00
3,700,000.00

BEBAN BUNGA PINJAMAN BEBAN PELATIH PEGAWAI

1,000,000.00 20 4,800,000.00

1,000,000.00 4,800,000.00

BEBAN KEAMANAN
250,000.00

250,000.00
26 3,000,000.00
 BIRO KONSULTAN ARSITEKTUR
SEBELAH MENYEBELAH
OKTOBER 2022

KAS
TGL TGL
2022 KETERANGAN REF JUMLAH 2022 KETERANGAN
1 JU 500,000,000.00 2 JU
5 JU 15,000,000.00 3 JU
12 JU 21,000,000.00 6 JU
15 JU 100,000,000.00 8 JU
16 JU 18,500,000.00 9 JU
17 JU 36,000,000.00 10 JU
23 JU 1,250,000.00 13 JU
26 JU 1,000,000.00 18 JU
27 JU 1,500,000.00 19 JU
30 JU 200,000,000.00 20 JU
21 JU
22 JU
24 JU
25 JU
SALDO 706,250,000.00

KENDARAAN
TGL KETERANGAN REF JUMLAH TGL KETERANGAN
2022 2022
1 JU 200,000,000.00
10 JU 600,000,000.00
SALDO 800,000,000.00

PERALATAN
TGL KETERANGAN REF JUMLAH TGL KETERANGAN
2022 2022
1 JU 50,000,000.00 26 JU
3 JU 20,000,000.00
11 JU 30,000,000.00
SALDO 97,000,000.00

PERLENGKAPAN
TGL KETERANGAN REF JUMLAH TGL KETERANGAN
2022 2022
1 JU 100,000,000.00
4 JU 5,000,000.00
11 JU 10,000,000.00
 SALDO 115,000,000.00

MODAL
TGL KETERANGAN REF JUMLAH TGL KETERANGAN
2022 2022
23 JU 4,000,000.00 1 JU
30 JU

SALDO

BEBAN SEWA KANTOR

TGL KETERANGAN REF JUMLAH TGL KETERANGAN
2022 2022
2 JU 12,000,000.00
SALDO 12,000,000.00

UTANG USAHA
TGL KETERANGAN REF JUMLAH TGL KETERANGAN
2022 2022
13 JU 28,000,000.00 4 JU
22 JU 25,000,000.00 10 JU
11 JU
23 JU
SALDO

PENDAPATAN JASA
TGL KETERANGAN REF JUMLAH TGL KETERANGAN
2022 2022
5 JU
7 JU
14 JU
16 JU
27 JU
SALDO

BEBAN GAJI
TGL KETERANGAN REF JUMLAH TGL KETERANGAN
2022 2022
6 JU 4,800,000.00
18 JU 4,250,000.00
SALDO 9,050,000.00

PIUTANG
TGL KETERANGAN REF JUMLAH TGL KETERANGAN
2022 2022
 7 JU 25,000,000.00 12 JU
14 JU 38,000,000.00 17 JU
26 JU 2,000,000.00
SALDO 8,000,000.00

PRIVE
TGL KETERANGAN REF JUMLAH TGL KETERANGAN
2022 2022
8 JU 6,000,000.00
SALDO 6,000,000.00

BEBAN PERALATAN
TGL KETERANGAN REF JUMLAH TGL KETERANGAN
2022 2022
9 JU 1,500,000.00
21 JU 2,200,000.00
SALDO 3,700,000.00

UTANG BANK
TGL KETERANGAN REF JUMLAH TGL KETERANGAN
2022 2022
19 JU 25,000,000.00 15 JU
23 JU
SALDO

BEBAN BUNGA PINJAMAN

TGL KETERANGAN REF JUMLAH TGL KETERANGAN
2022 2022
19 JU 1,000,000.00
SALDO 1,000,000.00

BEBAN PELATIH PEGAWAI

TGL KETERANGAN REF JUMLAH TGL KETERANGAN
2022 2022
20 JU 4,800,000.00
SALDO 4,800,000.00

BEBAN ALT
TGL KETERANGAN REF JUMLAH TGL KETERANGAN
2022 2022
24 JU 3,200,000.00
SALDO 3,200,000.00

BEBAN KEAMANAN
TGL KETERANGAN REF JUMLAH TGL KETERANGAN
2022 2022
25 JU 250,000.00
SALDO 250,000.00
REF JUMLAH
12,000,000.00
20,000,000.00
4,800,000.00
6,000,000.00
1,500,000.00
50,000,000.00
28,000,000.00
4,250,000.00
26,000,000.00
4,800,000.00
2,200,000.00
25,000,000.00
3,200,000.00
250,000.00

REF JUMLAH

REF JUMLAH

3,000,000.00

REF JUMLAH
REF JUMLAH

850,000,000.00
200,000,000.00

1,046,000,000.00

REF JUMLAH

REF JUMLAH

5,000,000.00
550,000,000.00
40,000,000.00
4,000,000.00
546,000,000.00

REF JUMLAH

15,000,000.00
25,000,000.00
38,000,000.00
18,500,000.00
1,500,000.00
98,000,000.00

REF JUMLAH

REF JUMLAH
 21,000,000.00
36,000,000.00

REF JUMLAH

REF JUMLAH

REF JUMLAH

100,000,000.00
1,250,000.00
76,250,000.00

REF JUMLAH

REF JUMLAH

REF JUMLAH

REF JUMLAH
 BIRO KONSULTAN ARSITEKTUR
SALDO DAN SISA
OKTOBER 2022

KAS
TGL
2022 KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
1 JU 500,000,000.00
2 JU 12,000,000.00
3 JU 20,000,000.00
5 JU 15,000,000.00
6 JU 4,800,000.00
8 JU 6,000,000.00
9 JU 1,500,000.00
10 JU 50,000,000.00
12 JU 21,000,000.00
13 JU 28,000,000.00
15 JU 100,000,000.00
16 JU 18,500,000.00
17 JU 36,000,000.00
18 JU 4,250,000.00
19 JU 26,000,000.00
20 JU 4,800,000.00
21 JU 2,200,000.00
22 JU 25,000,000.00
23 JU 1,250,000.00
24 JU 3,200,000.00
25 JU 250,000.00
26 JU 1,000,000.00
27 JU 1,500,000.00
30 JU 200,000,000.00

KENDARAAN
TGL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
2022
1 JU 200,000,000.00
10 JU 600,000,000.00

PERALATAN
TGL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
2022
1 JU 50,000,000.00
3 JU 20,000,000.00
11 JU 30,000,000.00
 26 JU 3,000,000.00

PERLENGKAPAN
TGL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
2022
1 JU 100,000,000.00
4 JU 5,000,000.00
11 JU 10,000,000.00

MODAL
TGL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
2022
1 JU 850,000,000.00
23 JU 4,000,000.00
30 JU 200,000,000.00

BEBAN SEWA KANTOR

TGL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
2022
2 JU 12,000,000.00

UTANG USAHA
TGL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
2022
4 JU 5,000,000.00
10 JU 550,000,000.00
11 JU 40,000,000.00
13 JU 28,000,000.00
22 JU 25,000,000.00
23 JU 4,000,000.00

PENDAPATAN JASA
TGL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
2022
5 JU 15,000,000.00
7 JU 25,000,000.00
14 JU 38,000,000.00
16 JU 18,500,000.00
27 JU 1,500,000.00

BEBAN GAJI
TGL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
2022
6 JU 4,800,000.00
18 JU 4,250,000.00
 PIUTANG
TGL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
2022
7 JU 25,000,000.00
12 JU 21,000,000.00
14 JU 38,000,000.00
17 JU 36,000,000.00
26 JU 2,000,000.00

PRIVE
TGL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
2022
8 JU 6,000,000.00

BEBAN PERALATAN
TGL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
2022
9 JU 1,500,000.00
21 JU 2,200,000.00

UTANG BANK
TGL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
2022
15 JU 100,000,000.00
19 JU 25,000,000.00
23 JU 1,250,000.00

BEBAN BUNGA PINJAMAN

TGL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
2022
19 JU 1,000,000.00

BEBAN PELATIH PEGAWAI

TGL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
2022
20 JU 4,800,000.00

BEBAN ALT
TGL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
2022
24 JU 3,200,000.00

BEBAN KEAMANAN
TGL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
2022
25 JU 250,000.00
 KAS
SALDO TGL
DEBIT KREDIT 2022 KETERANGAN REF
500,000,000.00 1 JU
488,000,000.00 2 JU
468,000,000.00 3 JU
483,000,000.00 5 JU
478,200,000.00 6 JU
472,200,000.00 8 JU
470,700,000.00 9 JU
420,700,000.00 10 JU
441,700,000.00 12 JU
413,700,000.00 13 JU
513,700,000.00 15 JU
532,200,000.00 16 JU
568,200,000.00 17 JU
563,950,000.00 18 JU
537,950,000.00 19 JU
533,150,000.00 20 JU
530,950,000.00 21 JU
505,950,000.00 22 JU
507,200,000.00 23 JU
504,000,000.00 24 JU
503,750,000.00 25 JU
504,750,000.00 26 JU
506,250,000.00 27 JU
706,250,000.00 30 JU

KENDARAAN
SALDO TGL KETERANGAN REF
DEBIT KREDIT 2022
200,000,000.00 1 JU
800,000,000.00 10 JU

PERALATAN
SALDO TGL KETERANGAN REF
DEBIT KREDIT 2022
50,000,000.00 1 JU
70,000,000.00 3 JU
100,000,000.00 11 JU
97,000,000.00 26 JU

PERLENGKAPAN
SALDO TGL KETERANGAN REF
DEBIT KREDIT 2022
100,000,000.00 1 JU
105,000,000.00 4 JU
115,000,000.00 11 JU

MODAL
SALDO TGL KETERANGAN REF
DEBIT KREDIT 2022
850,000,000.00 1 JU
846,000,000.00 23 JU
1,046,000,000.00 30 JU

BEBAN SEWA KANTOR

SALDO TGL KETERANGAN REF
DEBIT KREDIT 2022
12,000,000.00 2 JU

UTANG USAHA
SALDO TGL KETERANGAN REF
DEBIT KREDIT 2022
5,000,000.00 4 JU
555,000,000.00 10 JU
595,000,000.00 11 JU
567,000,000.00 13 JU
542,000,000.00 22 JU
546,000,000.00 23 JU

PENDAPATAN JASA
SALDO TGL KETERANGAN REF
DEBIT KREDIT 2022
15,000,000.00 5 JU
40,000,000.00 7 JU
78,000,000.00 14 JU
96,500,000.00 16 JU
98,000,000.00 27 JU

BEBAN GAJI
SALDO TGL KETERANGAN REF
DEBIT KREDIT 2022
4,800,000.00 6 JU
9,050,000.00 18 JU
 PIUTANG
SALDO TGL KETERANGAN REF
DEBIT KREDIT 2022
25,000,000.00 7 JU
4,000,000.00 12 JU
42,000,000.00 14 JU
6,000,000.00 17 JU
8,000,000.00 26 JU

PRIVE
SALDO TGL KETERANGAN REF
DEBIT KREDIT 2022
6,000,000.00 8 JU

BEBAN PERALATAN
SALDO TGL KETERANGAN REF
DEBIT KREDIT 2022
1,500,000.00 9 JU
3,700,000.00 21 JU

UTANG BANK
SALDO TGL KETERANGAN REF
DEBIT KREDIT 2022
100,000,000.00 15 JU
75,000,000.00 19 JU
76,250,000.00 23 JU

BEBAN BUNGA PINJAMAN

SALDO TGL KETERANGAN REF
DEBIT KREDIT 2022
1,000,000.00 19 JU

BEBAN PELATIH PEGAWAI

SALDO TGL KETERANGAN REF
DEBIT KREDIT 2022
4,800,000.00 20 JU

BEBAN ALT
SALDO TGL KETERANGAN REF
DEBIT KREDIT 2022
3,200,000.00 24 JU

BEBAN KEAMANAN
SALDO TGL KETERANGAN REF
 DEBIT KREDIT 2022
250,000.00 25 JU
 SISA
DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT
500,000,000.00 500,000,000.00
12,000,000.00 488,000,000.00
20,000,000.00 468,000,000.00
15,000,000.00 483,000,000.00
4,800,000.00 478,200,000.00
6,000,000.00 472,200,000.00
1,500,000.00 470,700,000.00
50,000,000.00 420,700,000.00
21,000,000.00 441,700,000.00
28,000,000.00 413,700,000.00
100,000,000.00 513,700,000.00
18,500,000.00 532,200,000.00
36,000,000.00 568,200,000.00
4,250,000.00 563,950,000.00
26,000,000.00 537,950,000.00
4,800,000.00 533,150,000.00
2,200,000.00 530,950,000.00
25,000,000.00 505,950,000.00
1,250,000.00 507,200,000.00
3,200,000.00 504,000,000.00
250,000.00 503,750,000.00
1,000,000.00 504,750,000.00
1,500,000.00 506,250,000.00
200,000,000.00 706,250,000.00

DEBIT KREDIT SISA

DEBIT KREDIT
200,000,000.00 200,000,000.00
600,000,000.00 800,000,000.00

DEBIT KREDIT SISA

DEBIT KREDIT
50,000,000.00 50,000,000.00
20,000,000.00 70,000,000.00
30,000,000.00 100,000,000.00
 3,000,000.00 97,000,000.00

DEBIT KREDIT SISA

DEBIT KREDIT
100,000,000.00 100,000,000.00
5,000,000.00 105,000,000.00
10,000,000.00 115,000,000.00

DEBIT KREDIT SISA

DEBIT KREDIT
850,000,000.00 850,000,000.00
4,000,000.00 846,000,000.00
200,000,000.00 1,046,000,000.00

DEBIT KREDIT SISA

DEBIT KREDIT
12,000,000.00 12,000,000.00

DEBIT KREDIT SISA

DEBIT KREDIT
5,000,000.00 5,000,000.00
550,000,000.00 555,000,000.00
40,000,000.00 595,000,000.00
28,000,000.00 567,000,000.00
25,000,000.00 542,000,000.00
4,000,000.00 546,000,000.00

DEBIT KREDIT SISA

DEBIT KREDIT
15,000,000.00 15,000,000.00
25,000,000.00 40,000,000.00
38,000,000.00 78,000,000.00
18,500,000.00 96,500,000.00
1,500,000.00 98,000,000.00

DEBIT KREDIT SISA

DEBIT KREDIT
4,800,000.00 4,800,000.00
4,250,000.00 9,050,000.00
 DEBIT KREDIT SISA
DEBIT KREDIT
25,000,000.00 25,000,000.00
21,000,000.00 4,000,000.00
38,000,000.00 42,000,000.00
36,000,000.00 6,000,000.00
2,000,000.00 8,000,000.00

DEBIT KREDIT SISA

DEBIT KREDIT
6,000,000.00 6,000,000.00

DEBIT KREDIT SISA

DEBIT KREDIT
1,500,000.00 1,500,000.00
2,200,000.00 3,700,000.00

DEBIT KREDIT SISA

DEBIT KREDIT
100,000,000.00 100,000,000.00
25,000,000.00 75,000,000.00
1,250,000.00 76,250,000.00

DEBIT KREDIT SISA

DEBIT KREDIT
1,000,000.00 1,000,000.00

DEBIT KREDIT SISA

DEBIT KREDIT
4,800,000.00 4,800,000.00

DEBIT KREDIT SISA

DEBIT KREDIT
3,200,000.00 3,200,000.00

DEBIT KREDIT SISA

 DEBIT KREDIT
250,000.00 250,000.00
 BIRO KONSULTAN ARSITEKTUR
NERACA SALDO DAN SISA
OKTOBER 2022

NO KETERANGAN REF DEBIT

101 KAS 706,250,000.00
121 KENDARAAN 800,000,000.00
122 PERALATAN 97,000,000.00
102 PERLENGKAPAN 115,000,000.00
301 MODAL
501 BEBAN SEWA KANTOR 12,000,000.00
201 UTANG USAHA
401 PENDAPATAN JASA
502 BEBAN GAJI 9,050,000.00
103 PIUTANG 8,000,000.00
302 PRIVE 6,000,000.00
503 BEBAN PERALATAN 3,700,000.00
202 UTANG BANK
504 BEBAN BUNGA PINJAMAN 1,000,000.00
505 BEBAN PELATIH PEGAWAI 4,800,000.00
506 BEBAN AIR,LISTRIK, dan TANAH 3,200,000.00
507 BEBAN KEAMANAN 250,000.00
1,766,250,000.00
 KREDIT

1,046,000,000.00

546,000,000.00
98,000,000.00

76,250,000.00

1,766,250,000.00
 BIRO KONSULTAN ARSITEKTUR
JURNAL PENYESUAIAN
PER DESEMBER 2022

TANGGAL
KETERANGAN REF DEBIT
2022
Des 31 BEBAN PIUTANG 508 120,000.00
PIUTANG 103
31 BEBAN SEWA 501 500,000.00
SEWA di BAYAR di MUKA 104
31 BEBAN PERLENGKAPAN 509 6,500,000.00
PERLENGKAPAN TERPAKAI 102
31 BEBAN PERLENGKAPAN 509 111,000,000.00
PERLENGKAPAN 102
31 BEBAN PENYUSUTAN KENDARAAN 510 80,000,000.00
AKM. PENY. KENDARAAN 123
31 BEBAN PENYUSUTAN PERALATAN 511 14,550,000.00
AKM. PENY. PERALATAN 124
31 BEBAN GAJI 502 6,000,000.00
UTANG GAJI 203
31 PIUTANG USAHA 103 1,000,000.00
PENDAPATAN JASA 401
31 BEBAN GAJI 502 3,150,000.00
UTAN GAJI 203
TOTAL 222,820,000.00
 KREDIT

120,000.00

500,000.00

6,500,000.00

111,000,000.00

80,000,000.00

14,550,000.00

6,000,000.00

1,000,000.00

3,150,000.00
222,820,000.00
 BIRO KOMSULTAN ARSITEKTUR
KERTAS KERJA
PER DESEMBER 2022

KOLOM 6
NERACA SALDO
NO.AKUN NAMA AKUN DEBIT
101 KAS 706,250,000.00
121 KENDARAAN 800,000,000.00
122 PERALATAN 97,000,000.00
102 PERLENGKAPAN 115,000,000.00
301 MODAL
501 BEBAN SEWA KANTOR 12,000,000.00
201 UTANG USAHA
401 PENDAPATAN JASA
502 BEBAN GAJI 9,050,000.00
103 PIUTANG 8,000,000.00
302 PRIVE 6,000,000.00
503 BEBAN PERALATAN 3,700,000.00
202 UTANG BANK
504 BEBAN BUNGA PINJAMAN 1,000,000.00
505 BEBAN PELATIH PEGAWAI 4,800,000.00
506 BEBAN AIR,LISTRIK, danTANAH 3,200,000.00
506 BEBAN KEAMANAN 250,000.00
1,766,250,000.00
LABA BERSIH

KOLOM 8
NERACA SALDO
NO.AKUN NAMA AKUN DEBIT
101 KAS 706,250,000.00
121 KENDARAAN 800,000,000.00
122 PERALATAN 97,000,000.00
102 PERLENGKAPAN 115,000,000.00
301 MODAL
501 BEBAN SEWA KANTOR 12,000,000.00
201 UTANG USAHA
401 PENDAPATAN JASA
502 BEBAN GAJI 9,050,000.00
103 PIUTANG 8,000,000.00
302 PRIVE 6,000,000.00
503 BEBAN PERALATAN 3,700,000.00
202 UTANG BANK
504 BEBAN BUNGA PINJAMAN 1,000,000.00
 505 BEBAN PELATIH PEGAWAI 4,800,000.00
506 BEBAN AIR,LISTRIK, danTANAH 3,200,000.00
506 BEBAN KEAMANAN 250,000.00
1,766,250,000.00
507 BEBAN PIUTANG
104 SEWA DIBAYAR DIMUKA
508 BEBAN PERLENGKAPAN
105 PERLENGKAPAN TERPAKAI
509 BEBAN PENYUSUTAN KENDARAAN
123 AKM. PENY. KENDARAAN
124 AKM. PENY. PERALATAN
103 PIUTANG USAHA
203 UTANG GAJI

LABA BERSIH

KOLOM 10
NERACA SALDO
NO.AKUN NAMA AKUN DEBIT
101 KAS 706,250,000.00
121 KENDARAAN 800,000,000.00
122 PERALATAN 97,000,000.00
102 PERLENGKAPAN 115,000,000.00
301 MODAL
501 BEBAN SEWA KANTOR 12,000,000.00
201 UTANG USAHA
401 PENDAPATAN JASA
502 BEBAN GAJI 9,050,000.00
103 PIUTANG 8,000,000.00
302 PRIVE 6,000,000.00
503 BEBAN PERALATAN 3,700,000.00
202 UTANG BANK
504 BEBAN BUNGA PINJAMAN 1,000,000.00
505 BEBAN PELATIH PEGAWAI 4,800,000.00
506 BEBAN AIR,LISTRIK, danTANAH 3,200,000.00
506 BEBAN KEAMANAN 250,000.00
1,766,250,000.00
507 BEBAN KERUGIAN PIUTANG
104 SEWA DIBAYAR DIMUKA
508 BEBAN PERLENGKAPAN
105 PERLENGKAPAN TERPAKAI
509 BEBAN PENYUSUTAN KENDARAAN
 123 AKM. PENY. KENDARAAN
124 AKM. PENY. PERALATAN
103 PIUTANG USAHA
203 UTANG GAJI

LABA BERSIH

KOLOM 12
NERACA SALDO
NO.AKUN NAMA AKUN DEBIT
101 KAS 706,250,000.00
121 KENDARAAN 800,000,000.00
122 PERALATAN 97,000,000.00
102 PERLENGKAPAN 115,000,000.00
301 MODAL
501 BEBAN SEWA KANTOR 12,000,000.00
201 UTANG USAHA
401 PENDAPATAN JASA
502 BEBAN GAJI 9,050,000.00
103 PIUTANG 8,000,000.00
302 PRIVE 6,000,000.00
503 BEBAN PERALATAN 3,700,000.00
202 UTANG BANK
504 BEBAN BUNGA PINJAMAN 1,000,000.00
505 BEBAN PELATIH PEGAWAI 4,800,000.00
506 BEBAN AIR,LISTRIK, danTANAH 3,200,000.00
506 BEBAN KEAMANAN 250,000.00
1,766,250,000.00
507 BEBAN KERUGIAN PIUTANG
104 SEWA DIBAYAR DIMUKA
508 BEBAN PERLENGKAPAN
105 PERLENGKAPAN TERPAKAI
509 BEBAN PENYUSUTAN KENDARAAN
123 AKM. PENY. KENDARAAN
124 AKM. PENY. PERALATAN
103 PIUTANG USAHA
203 UTANG GAJI

LABA BERSIH
 BIRO KOMSULTAN ARSITEKTUR
KERTAS KERJA
PER DESEMBER 2022

NERACA SALDO LABA RUGI NERACA

KREDIT DEBIT KREDIT DEBIT
706,250,000.00
800,000,000.00
97,000,000.00
115,000,000.00
1,046,000,000.00
12,000,000.00
546,000,000.00
98,000,000.00 98,000,000.00
9,050,000.00
8,000,000.00
6,000,000.00
3,700,000.00
76,250,000.00
1,000,000.00
4,800,000.00
3,200,000.00
250,000.00
1,766,250,000.00 34,000,000.00 98,000,000.00 1,732,250,000.00
64,000,000.00
98,000,000.00 98,000,000.00 1,732,250,000.00

NERACA SALDO JURNAL PENYESUAIAN LABA RUGI

KREDIT DEBIT KREDIT DEBIT

111,000,000.00
1,046,000,000.00
500,000.00 12,500,000.00
546,000,000.00
98,000,000.00 1,000,000.00
9,150,000.00 18,200,000.00
120,000.00

14,550,000.00 18,250,000.00
76,250,000.00
1,000,000.00
 4,800,000.00
3,200,000.00
250,000.00
1,766,250,000.00
120,000.00 120,000.00
500,000.00
117,500,000.00 117,500,000.00
6,500,000.00
80,000,000.00 80,000,000.00
80,000,000.00
14,550,000.00
1,000,000.00
9,150,000.00
222,820,000.00 222,820,000.00 255,820,000.00

255,820,000.00

NERACA SALDO JURNAL PENYESUAIAN NERACA SALDO DISESUAIKAN

KREDIT DEBIT KREDIT DEBIT
706,250,000.00
800,000,000.00
97,000,000.00
111,000,000.00 4,000,000.00
1,046,000,000.00
500,000.00 12,500,000.00
546,000,000.00
98,000,000.00 1,000,000.00
9,150,000.00 18,200,000.00
120,000.00 7,880,000.00
6,000,000.00
14,550,000.00 18,250,000.00
76,250,000.00
1,000,000.00
4,800,000.00
3,200,000.00
250,000.00
1,766,250,000.00
120,000.00 120,000.00
500,000.00
117,500,000.00 117,500,000.00
6,500,000.00
80,000,000.00 80,000,000.00
 80,000,000.00
14,550,000.00
1,000,000.00 1,000,000.00
9,150,000.00
222,820,000.00 222,820,000.00 1,877,950,000.00

NERACA SALDO JURNAL PENYESUAIAN NERACA SALDO DISESUAIKAN

KREDIT DEBIT KREDIT DEBIT
706,250,000.00
800,000,000.00
97,000,000.00
111,000,000.00 4,000,000.00
1,046,000,000.00
500,000.00 12,500,000.00
546,000,000.00
98,000,000.00 1,000,000.00
9,150,000.00 18,200,000.00
120,000.00 7,880,000.00
6,000,000.00
14,550,000.00 18,250,000.00
76,250,000.00
1,000,000.00
4,800,000.00
3,200,000.00
250,000.00
1,766,250,000.00
120,000.00 120,000.00
500,000.00
117,500,000.00 117,500,000.00
6,500,000.00
80,000,000.00 80,000,000.00
80,000,000.00
14,550,000.00
1,000,000.00 1,000,000.00
9,150,000.00
222,820,000.00 222,820,000.00 1,877,950,000.00
 NERACA
KREDIT

1,046,000,000.00

546,000,000.00

76,250,000.00

1,668,250,000.00
64,000,000.00
1,732,250,000.00

LABA RUGI NERACA

KREDIT DEBIT KREDIT
706,250,000.00
800,000,000.00
97,000,000.00
4,000,000.00
1,046,000,000.00

546,000,000.00
99,000,000.00

7,880,000.00
6,000,000.00

76,250,000.00
 500,000.00

6,500,000.00

80,000,000.00
14,550,000.00
1,000,000.00
9,150,000.00
99,000,000.00 1,622,130,000.00 1,778,950,000.00
156,820,000.00 156,820,000.00
255,820,000.00 1,778,950,000.00 1,778,950,000.00

ACA SALDO DISESUAIKAN LABA RUGI NERACA

KREDIT DEBIT KREDIT DEBIT
706,250,000.00
800,000,000.00
97,000,000.00
4,000,000.00
1,046,000,000.00
12,500,000.00
546,000,000.00
99,000,000.00 99,000,000.00
18,200,000.00
7,880,000.00
6,000,000.00
18,250,000.00
76,250,000.00
1,000,000.00
4,800,000.00
3,200,000.00
250,000.00

120,000.00
500,000.00
117,500,000.00
6,500,000.00
80,000,000.00
 80,000,000.00
14,550,000.00
1,000,000.00
9,150,000.00
1,877,950,000.00 255,820,000.00 99,000,000.00 1,622,130,000.00
156,820,000.00 156,820,000.00
255,820,000.00 255,820,000.00 1,778,950,000.00

ACA SALDO DISESUAIKAN EKUITAS LABA RUGI

KREDIT DEBIT KREDIT DEBIT

1,046,000,000.00 1,046,000,000.00
12,500,000.00
546,000,000.00
99,000,000.00
18,200,000.00

6.000,000,00
18,250,000.00
76,250,000.00
1,000,000.00
4,800,000.00
3,200,000.00
250,000.00

120,000.00
500,000.00
117,500,000.00
6,500,000.00
80,000,000.00
80,000,000.00
14,550,000.00

9,150,000.00
1,877,950,000.00 6,000,000.00 1,046,000,000.00 255,820,000.00

255,820,000.00
NERACA
KREDIT

1,046,000,000.00

546,000,000.00

76,250,000.00

500,000.00

6,500,000.00
 80,000,000.00
14,550,000.00

9,150,000.00
1,778,950,000.00

1,778,950,000.00

LABA RUGI NERACA

KREDIT DEBIT KREDIT
706,250,000.00
800,000,000.00
97,000,000.00
4,000,000.00
1,046,000,000.00

546,000,000.00
99,000,000.00

7,880,000.00
6,000,000.00

76,250,000.00

500,000.00

6,500,000.00

80,000,000.00
14,550,000.00
1,000,000.00
9,150,000.00
99,000,000.00 1,622,130,000.00 1,778,950,000.00
156,820,000.00 156,820,000.00
255,820,000.00 1,778,950,000.00 1,778,950,000.00
 PENDAPATAN JASA
TOTAL

BEBAN
BEBAN SEWA KANTOR
BEBAN GAJI
BEBAN PERALATAN
BEBAN BUNGA PINJAMAN
BEBAN PELATIH PEGAWAI
BEBAN ALT
BEBAN KEAMANAN
BEBAN KERUGIAN PIUTANG
BEBAN PERLENGKAPAN
BEBAN PENYUSUTAN KENDARAAN

TOTAL

RUGI

BIRO KONSULTAN ARSITEKTUR

PERUBAHAN MODAL
PER DESEMBER 2022

MODAL AWAL
RUGI

TOTAL

PRIVE
TOTAL
 MODAL AKHIR

AKTIVA

AKTIVA LANCAR :
KAS 706,250,000.00
PERLENGKAPAN 4,000,000.00
PIUTANG 7,880,000.00
SEWA DIBAYAR DIMUKA -500,000.00
PERLENGKAPAN TERPAKAI -6,500,000.00
PIUTANG USAHA 1,000,000.00

TOTAL 712,130,000.00

AKTIVA TETAP :
KENDARAAN 800,000,000.00
PERALATAN 97,000,000.00
AKM. PENY. KENDARAAN -80,000,000.00
AKM. PENY. PERALATAN -14,550,000.00

TOTAL 802,450,000.00
JUMLAH AKTIVA 1,514,580,000.00
 BIRO KONSULTAN ARSITEKTUR
LABA/RUGI
PER DESEMBER 2022

BIRO KONSULTAN ARSITEKTUR

PERUBAHAN MODAL
PER DESEMBER 2022

1,046,000,000.00
-156,820,000.00

889,180,000.00

-6,000,000.00
883,180,000.00
 883,180,000.00

BIRO KONSULTAN ARSITEKTUR

LAPORAN POSISI KEUANGAN
PER DESEMBER 2022

KEWAJIBAN dan EKUITAS

KEWAJIBAN :
UTANG USAHA
UTANG BANK
UTANG GAJI

TOTAL

EKUITAS :
MODAL

TOTAL
JUMLAH
99,000,000.00
99,000,000.00

12,500,000.00
18,200,000.00
18,250,000.00
1,000,000.00
4,800,000.00
3,200,000.00
250,000.00
120,000.00
117,500,000.00
80,000,000.00

255,820,000.00

-156,820,000.00
KEWAJIBAN dan EKUITAS

KEWAJIBAN :
UTANG USAHA 546,000,000.00
UTANG BANK 76,250,000.00
UTANG GAJI 9,150,000.00

TOTAL 631,400,000.00

EKUITAS :
MODAL 883,180,000.00

TOTAL 883,180,000.00
JUMLAH 1,514,580,000.00
 BIRO KONSULTAN ARSITEKTUR
AYAT JURNAL PENUTUP
AKHIR DESEMBER 2022

31 PENDAPATAN JASA 99,000,000.00

IKHTISAR LABA/RUGI
31 IKHTISAR LABA/RUGI 255,820,000.00
BEBAN SEWA KANTOR
BEBAN GAJI PEGAWAI
BEBAN PERALATAN
BEBAN BUNGA PINJAMAN
BEBAN PELATIH PEGAWAI
BEBAN AIR, LISTRIK, dan TANAH
BEBAN KEAMANAN
BEBAN KERUGIAN PIUTANG
BEBAN PERLENGKAPAN
BEBAN PENYUSUTAN KENDARAAN
31 MODAL 6,000,000.00
PRIVE
31 MODAL (RUGI) -156,820,000.00
IKHTISAR LABA/RUGI
 BIRO KONSULTAN ARSITEKTUR
JURNAL PENUTUP
AKHIR DESEMBER 2022

TANGGAL
KETERANGAN
99,000,000.00 2022
Des 31 PENDAPATAN JASA
12,500,000.00 IKHTISAR LABA/RUGI
18,200,000.00 31 IKHTISAR LABA/RUGI
18,250,000.00 BEBAN SEWA KANTOR
1,000,000.00 BEBAN GAJI PEGAWAI
4,800,000.00 BEBAN PERALATAN
3,200,000.00 BEBAN BUNGA PINJAMAN
250,000.00 BEBAN PELATIH PEGAWAI
120,000.00 BEBAN AIR, LISTRIK, dan TANAH
117,500,000.00 BEBAN KEAMANAN
80,000,000.00 BEBAN KERUGIAN PIUTANG
BEBAN PERLENGKAPAN
6,000,000.00 BEBAN PENYUSUTAN KENDARAAN
31 MODAL
-156,820,000.00 PRIVE
31 MODAL (RUGI)
IKHTISAR LABA/RUGI
TOTAL
 NSULTAN ARSITEKTUR
URNAL PENUTUP
R DESEMBER 2022

REF DEBIT KREDIT

99,000,000.00
99,000,000.00
255,820,000.00
12,500,000.00
18,200,000.00
18,250,000.00
1,000,000.00
4,800,000.00
3,200,000.00
250,000.00
120,000.00
117,500,000.00
ENDARAAN 80,000,000.00
6,000,000.00
6,000,000.00
-156,820,000.00
-156,820,000.00
204,000,000.00 204,000,000.00
 PENDAPATAN JASA
TGL
2022 KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
99,000,000.00
31 PENUTUPAN JPN 1 99,000,000.00

B. SEWA KANTOR
TGL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
2022
12,500,000.00
31 PENUTUPAN JPN 1 12,500,000.00

BEBAN GAJI PEGAWAI

TGL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
2022
18,200,000.00
31 PENUTUPAN JPN 1 18,200,000.00

BEBAN PERALATAN
TGL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
2022
18,250,000.00
31 PENUTUPAN JPN 1 18,250,000.00

BEBAN BUNGA PINJAMAN

TGL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
2022
1,000,000.00
31 PENUTUPAN JPN 1 1,000,000.00

BEBAN PELATIH PEGAWAI

TGL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
2022
4,800,000.00
31 PENUTUPAN JPN 1 4,800,000.00

BEBAN KERUGIAN PIUTANG

TGL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
2022
120,000.00
31 PENUTUPAN JPN 1 120,000.00
 BEBAN PERLENGKAPAN
TGL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
2022
117,500,000.00
31 PENUTUPAN JPN 1 117,500,000.00

BEBAN PENYUSUTAN KENDARAAN

TGL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
2022
80,000,000.00
31 PENUTUPAN JPN 1 80,000,000.00

IKHTISAR LABA/RUGI
TGL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
2022
31 PENUTUPAN JPN 1 99,000,000.00
31 PENUTUPAN JPN 2 255,820,000.00
31 PENUTUPAN JPN 3 156,820,000.00

PRIVE
TGL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
2022
6,000,000.00
31 PENUTUPAN JPN 1 6,000,000.00
 BIRO KONSULTAN ARSITEKTUR
SALDO DAN SISA PENUTUPAN
AKHIR DESEMBER 2022

PENDAPATAN JASA
SALDO TGL
DEBIT KREDIT 2022 KETERANGAN REF
99,000,000.00
0 31 PENUTUPAN JPN 1

B. SEWA KANTOR
SALDO TGL KETERANGAN REF
DEBIT KREDIT 2022
12,500,000.00
0 31 PENUTUPAN JPN 1

BEBAN GAJI PEGAWAI

SALDO TGL KETERANGAN REF
DEBIT KREDIT 2022
18,200,000.00
0 31 PENUTUPAN JPN 1

BEBAN PERALATAN
SALDO TGL KETERANGAN REF
DEBIT KREDIT 2022
18,250,000.00
0 31 PENUTUPAN JPN 1

BEBAN BUNGA PINJAMAN

SALDO TGL KETERANGAN REF
DEBIT KREDIT 2022
1,000,000.00
0 31 PENUTUPAN JPN 1

BEBAN PELATIH PEGAWAI

SALDO TGL KETERANGAN REF
DEBIT KREDIT 2022
4,800,000.00
0 31 PENUTUPAN JPN 1

BEBAN KERUGIAN PIUTANG

SALDO TGL KETERANGAN REF
DEBIT KREDIT 2022
120,000.00
0 31 PENUTUPAN JPN 1
 BEBAN PERLENGKAPAN
SALDO TGL KETERANGAN REF
DEBIT KREDIT 2022
117,500,000.00
0 31 PENUTUPAN JPN 1

BEBAN PENYUSUTAN KENDARAAN

SALDO TGL KETERANGAN REF
DEBIT KREDIT 2022
80,000,000.00
0 31 PENUTUPAN JPN 1

IKHTISAR LABA/RUGI
SALDO TGL KETERANGAN REF
DEBIT KREDIT 2022
99,000,000.00 31 PENUTUPAN JPN 1
-156,820,000.00 31 PENUTUPAN JPN 2
0 31 PENUTUPAN JPN 3

PRIVE
SALDO TGL KETERANGAN REF
DEBIT KREDIT 2022
6,000,000.00
0 31 PENUTUPAN JPN 1
 SALDO
DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT
99,000,000.00 99,000,000.00
99,000,000.00 0

DEBIT KREDIT SALDO

DEBIT KREDIT
12,500,000.00 12,500,000.00
12,500,000.00 0

DEBIT KREDIT SALDO

DEBIT KREDIT
18,200,000.00 18,200,000.00
18,200,000.00 0

DEBIT KREDIT SALDO

DEBIT KREDIT
18,250,000.00 18,250,000.00
18,250,000.00 0

DEBIT KREDIT SALDO

DEBIT KREDIT
1,000,000.00 1,000,000.00
1,000,000.00 0

DEBIT KREDIT SALDO

DEBIT KREDIT
4,800,000.00 4,800,000.00
4,800,000.00 0

DEBIT KREDIT SALDO

DEBIT KREDIT
120,000.00 120,000.00
120,000.00 0
 DEBIT KREDIT SALDO
DEBIT KREDIT
117,500,000.00 117,500,000.00
117,500,000.00 0

DEBIT KREDIT SALDO

DEBIT KREDIT
80,000,000.00 80,000,000.00
80,000,000.00 0

DEBIT KREDIT SALDO

DEBIT KREDIT
99,000,000.00 99,000,000.00
255,820,000.00 -156,820,000.00
156,820,000.00 0

DEBIT KREDIT SALDO

DEBIT KREDIT
6,000,000.00 6,000,000.00
6,000,000.00 0
 BIRO KONSULTAN ARSITEKTUR
NERACA SALDO PENUTUP
AKHIR DESEMBER 2022

NO KETERANGAN REF DEBIT

101 KAS 706,250,000.00
121 KENDARAAN 800,000,000.00
122 PERALATAN 97,000,000.00
102 PERLENGKAPAN 4,000,000.00
301 MODAL
201 UTANG USAHA
103 PIUTANG 7,880,000.00
202 UTANG BANK
104 SEWA DIBAYAR DIMUKA
102 PERLENGKAPAN TERPAKAI
123 AKM. PENY. KENDARAAN
124 AKM.PENY. PERALATAN
103 PIUTANG USAHA 1,000,000.00
203 UTANG GAJI
1,616,130,000.00
 KREDIT

883,180,000.00
546,000,000.00

76,250,000.00
500,000.00
6,500,000.00
80,000,000.00
14,550,000.00

9,150,000.00
1,616,130,000.00
 BIRO KONSULTAN ARSITEKTUR
JURNAL PEMBALIK
AKHIR DESEMBER 2022

TANGGAL
KETERANGAN REF DEBIT
2022
Des 31 PIUTANG 120,000.00
BEBAN PIUTANG
31 SEWA DIBAYAR DIMUKA 500,000.00
BEBAN SEWA
31 PERLENGKAPAN TERPAKAI 6,500,000.00
BEBAN PERLENGKAPAN
31 PERLENGKAPAN 111,000,000.00
BEBAN PERLENGKAPAN
31 UTAN GAJI 6,000,000.00
BEBAN GAJI
31 PENDAPATAN JASA 1,000,000.00
PIUTANG USAHA
31 UTANG GAJI 3,150,000.00
BEBAN GAJI
TOTAL 128,270,000.00
 KREDIT

120,000.00

500,000.00

6,500,000.00

111,000,000.00

6,000,000.00

1,000,000.00

3,150,000.00
128,270,000.00