Embun, adalah pemilik dari usaha Travel bernama Embun Tour & Travel, posisi keuangan Embun Tour

& Travel pa

Kas 80,000,000
Piutang 7,000,000
Perlengkapan 5,000,000
Kendaraan 950,000,000
Hutang Usaha 10,000,000
Utang Bank 300,000,000
Modal 732,000,000

adapun transaksi yang terjadi selama bulan Juli 2018 adalah sebagai berikut

1 1 Juli 2018 Diterima pelunasan piutang dari Pemkab Buleleng sejumlah 7.000.000
2 3 Juli 2018 Perusahaan memperoleh kredit usaha dari bank senilai 500.000.000 dengan jaminan BPKB kenda
3 4 Juli 2018 Dibeli kendaraan senilai 750.000.000 untuk penambahan armada, dibayar tunai sejumlah 500 jut
4 6 Juli 2018 dijual paket tour kepada SMA Harapan senilai 36.000.000 namun baru dibayar sejumlah 16.000.0
5 8 Juli 2018 dibeli perlengkapan kantor senilai 8.000.000 secara tunai
6 11 Juli 2018 dijual paket tour wisata kepada Universitas Pelita Harapan ke Jakarta-Bandung selama 6 hari sen
7 13 Juli 2018 Dibayar Biaya penginapan di Hotel Jakarta Indah senilai 24.000.000
8 16 Juli 2018 Dibayar biaya penginapan di Hotel Bandung seniali 25.000.000
9 17 Juli 2018 Diterima pelunasan piutang dari Universitas Pelita Harapan
10 20 Juli 2018 dibayar biaya catering atas perjalanan Universitas Pelita Harapan senilai 14.000.000
11 23 Juli 2018 Perusahaan melakukan service kendaraan dengan senilai 4.500.000
12 25 Juli 2018 Dibayar gaji karyawan sejumlah 30.000.000
13 28 Juli 2018 Dibayar angsuran bank sejumlah 50.000.000
14 28 Juli 2018 Dibayar Biaya listrik air dan telepon sejumlah 5.000.000
15 30 Juli 2018 Embun mengambil kas perusahaan senilai 8.000.000 untuk keperluan pribadi
dari transaksi di atas bua
mbun Tour & Travel pada tanggal 1 Juli 2018 adalah sebagai berikut

an jaminan BPKB kendaraan perusahaan

r tunai sejumlah 500 juta dan sisanya akan dilunasi dalam 4 bulan
bayar sejumlah 16.000.000 dan sisanya akan dibayar pada bulan Agustus 2018

dung selama 6 hari senilai 150.000.000 dibayar 100.000.000 dan akan dilunasi pada tanggal 17 Juli 2018
 EMBUN TOUR AND TRAVEL
PERSAMAAN DASAR AKUNTANSI
BULAN JULI 2018

Aktiva
Tanggal Kas(Rp) Piutang (Rp) Perlengkapan(Rp) Kendaraan (Rp)

Saldo 80,000,000 7,000,000 5,000,000 950,000,000

Juli 1 7,000,000 - 7,000,000 - -
87,000,000 - 5,000,000 950,000,000
3 500,000,000
587,000,000 - 5,000,000 950,000,000
4- 500,000,000 750,000,000
87,000,000 - 5,000,000 1,700,000,000
6 16,000,000 20,000,000
103,000,000 20,000,000 5,000,000 1,700,000,000
8- 8,000,000 8,000,000
95,000,000 20,000,000 13,000,000 1,700,000,000
11 100,000,000 50,000,000
195,000,000 70,000,000 13,000,000 1,700,000,000
13 - 24,000,000
171,000,000 70,000,000 13,000,000 1,700,000,000
16 - 25,000,000
146,000,000 70,000,000 13,000,000 1,700,000,000
17 50,000,000 - 50,000,000
196,000,000 20,000,000 13,000,000 1,700,000,000
20 - 14,000,000
182,000,000 20,000,000 13,000,000 1,700,000,000
23 - 4,500,000
177,500,000 20,000,000 13,000,000 1,700,000,000
25 - 30,000,000
147,500,000 20,000,000 13,000,000 1,700,000,000
28 - 50,000,000
97,500,000 20,000,000 13,000,000 1,700,000,000
28 - 5,000,000
92,500,000 20,000,000 13,000,000 1,700,000,000
30 - 8,000,000
84,500,000 20,000,000 13,000,000 1,700,000,000
Jumlah 1,817,500,000
MBUN TOUR AND TRAVEL
AMAAN DASAR AKUNTANSI
BULAN JULI 2018

Pasiva
Hutang Usaha (Rp) Hutang Bank (Rp) Modal (Rp) Keterangan

10,000,000 300,000,000 732,000,000 -

- - - -
10,000,000 300,000,000 732,000,000 -
500,000,000 -
10,000,000 800,000,000 732,000,000 -
250,000,000 -
260,000,000 800,000,000 732,000,000 -
36,000,000 Pendapatan -
260,000,000 800,000,000 768,000,000 -
-
260,000,000 800,000,000 768,000,000 -
150,000,000 Pendapatan -
260,000,000 800,000,000 918,000,000 -
- 24,000,000 Biaya Penginapan -
260,000,000 800,000,000 894,000,000 -
- 25,000,000 Biaya Penginapan -
260,000,000 800,000,000 869,000,000 -
-
260,000,000 800,000,000 869,000,000 -
- 14,000,000 Biaya Katering -
260,000,000 800,000,000 855,000,000 -
- 4,500,000 Biaya Jasa Service
260,000,000 800,000,000 850,500,000
- 30,000,000 Biaya Gaji -
260,000,000 800,000,000 820,500,000 -
- 50,000,000 -
260,000,000 750,000,000 820,500,000 -
- 5,000,000 Biaya Air, Listrik dan Telepon -
260,000,000 750,000,000 815,500,000 -
- 8,000,000 Prive -
260,000,000 750,000,000 807,500,000 -
1,817,500,000
 EMBUN TOUR AND TRAVEL
LAPORAN LABA RUGI
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 JULI 2018

Pendapatan (Revenue)
Pendapatan Jasa 186,000,000 186,000,000
Total Pendapatan 186,000,000
Biaya (Expenses)
Biaya Penginapan 49,000,000
Biaya Catering 14,000,000
Biaya Service 4,500,000
Biaya Gaji 30,000,000
Biaya Listrik, Air dan Telepon 5,000,000
Total Biaya 102,500,000
Laba 83,500,000
 EMBUN TOUR AND TRAVEL
LAPORAN PERUBAHAN MODAL
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 JULI 2018

Modal Awal 732,000,000

Laba 83,500,000
815,500,000
Prive - 8,000,000
Modal Akhir 807,500,000
 EMBUN TOUR AND TRAVEL
NERACA
PERIODE 31 JULI 2018

AKTIVA Pasiva
Aktiva Lancar Hutang
-Kas 84,500,000 -Hutang Usaha 260,000,000
-Piutang 20,000,000 -Hutang Bank 750,000,000
Perlengkapan 13,000,000 Jumlah Hutang
Jumlah Aktiva Lancar 117,500,000
Aktiva Tetap
-Kendaraan 1,700,000,000
Jumlah Aktiva Tetap 1,700,000,000 Modal
1,817,500,000
asiva

1,010,000,000

807,500,000
1,817,500,000
 EMBUN TOUR AND TRAVEL
JURNAL UMUM
BULAN JULI 2018

TANGGAL NAMA REKENING DAN KETERANGAN

Juli 1 Kas
Piutang
(pelunasan piutang dari Pemkab Buleleng)
3 Kas
Hutang Bank
(pinjaman dari bank)
4 Kendaraan
Kas
Hutang Usaha
(pembelian kendaraan sebagian tunai)
6 Kas
Piutang
Pendapatan
(Diterima pendapatan sebagiab tunai dari SMA Harapan)
8 Perlengkapan
Kas
(pembelian perlengkapan kantor secara tunai)
11 Kas
Piutang
Pendapatan
(diterima pendapatan sebagian tunai dari universitas Pelita Harapan)
13 Biaya penginapan
Kas
(Dibayar biaya penginapan di Jakarta)
16 Biaya penginapan
Kas
(Dibayar biaya penginapan Bandung)
17 Kas
Piutang
(Diterima pelunasan piutang dari Universitas Pelita Harapan)
20 Biaya Katering
Kas
(Dibayar Biaya Katering)
23 Biaya Service
Kas
(Biaya Service Kendaraan)
25 Biaya Gaji
Kas
(Dibayar biaya gaji)
28 Hutang Bank
Kas
(Dibayar angsuran Bank)
28 Biaya Listrik, Air dan Telepon
Kas
(Dibayar biaya listrik, air dan telepon)
30 Prive
Kas
(Pengambilan Pribadi)
Total
 JUMLAH
DEBET (Rp) KREDIT (Rp)
7,000,000
7,000,000

500,000,000
500,000,000

750,000,000
500,000,000
250,000,000

16,000,000
20,000,000
36,000,000

8,000,000
8,000,000

100,000,000
50,000,000
150,000,000

24,000,000
24,000,000

25,000,000
25,000,000

50,000,000
50,000,000

14,000,000
14,000,000

4,500,000
4,500,000

30,000,000
30,000,000
 50,000,000
50,000,000

5,000,000
5,000,000

8,000,000
8,000,000

1,661,500,000 1,661,500,000