PT WIJAYA

JURNAL PEMBELIAN
BULAN : DESEMBER 2018
DEBIT KREDIT
Tgl KETERANGAN Ref Serba Serbi Utang
Pembelian
Ref Nama Akun Jumlah Dagang
Des 6 Toko Laris 55,200,000 55,200,000
16 Toko Fama 21,050,000 21,050,000
20 Toko Gangsar 9,030,000 9,030,000

85,280,000 0 85,280,000

( 511 ) ( 211 )
 PT WIJAYA
JURNAL PENGELUARAN KAS
BULAN : DESEMBER 2018
DEBIT KREDIT
Tgl Keterangan Ref Utang Serba Serbi Potongan
Pembelian KAS
Dagang Ref Nama Akun Jumlah Pembelian
Des 2 Pembelian 114 Perlengkapan Toko 70,000 70,000
115 Perlengkapan Ktr 80,000 80,000
3 Pembelian 20,000,000 20,000,000
5 Pembelian 121 Gedung 12,000,000 12,000,000
7 Pembelian 123 Peralatan Toko 5,200,000 5,200,000
125 Peralatan Kantor 2,570,000 2,570,000
8 Pembayaran Angsuran Bank 221 Utang Bank 3,000,000
525 Beban Bunga Bank 585,000 3,585,000
10 Pembayaran Gaji 521 Gaji Bagian Penjualan 19,820,000
531 Gaji Bag. Adm dan Umum 5,960,000 25,780,000
11 Pembayaran Iklan 523 Beban Iklan 3,460,000 3,460,000
15 Pembayaran Biaya 529 Beban Penj. Lain-lain 230,000
539 Beban Adm&Umum Lain 2,120,000 2,350,000
16 Toko Laris 55,200,000 54,096,000 1,104,000
18 Toko Farma 21,050,000 20,629,000 421,000
26 Toko Gangsar 8,610,000 8,610,000
31 Pembayaran 314 Deviden 4,000,000 4,000,000
84,860,000 20,000,000 59,095,000 162,430,000 1,525,000

( 211 ) ( 511 ) ( 111 ) ( 513 )

Debit 163,955,000 Kredit 163,955,000
 PT WIJAYA
JURNAL PENJUALAN
BULAN : Desember 2018

Syarat Piutang Dagang (D)

Tgl Kreditur Ref
Pembayaran /Penjualan (K)

Des 10 Tn Budi 2/10,n/30 Rp 50,000,000

17 Tn Chandra 2/10,n/30 Rp 42,000,000
20 Tn Dody 2/10,n/30 Rp 19,100,000

Jumlah Rp 111,100,000

( 112 / 411 )
 PT WIJAYA
JURNAL PENERIMAAN KAS
BULAN : DESEMBER 2018
DEBIT KREDIT
Tgl Uraian Ref Potongan Piutang Serba Serbi
KAS Penjulan
Penjualan Dagang Ref Nama Akun Jumlah
Des 2 Penjualan tunai 56,636,000 56,636,000
15 Toko Laris 49,000,000 1,000,000 50,000,000
20 Tn Chandra 41,160,000 840,000 42,000,000
31 Tn Dody 15,080,000 15,080,000
31 Penerimaan 1,200,000 611 Pend. Sewa 1,200,000

Jumlah 163,076,000 1,840,000 107,080,000 56,636,000 1,200,000

( 111 ) ( 413 ) ( 112 )

164,916,000 164,916,000
 PT WIJAYA
JURNAL UMUM
BULAN : DESEMBER 2018

Halaman :………..
JUMLAH
Tgl Perkiraan / Uraian Ref
DEBIT KREDIT

Des 26 Retur Pejualan 412 2,140,000

Piutang Dagang 112 2,140,000
 REKAPITULASI JURNAL PEMBELIAN
No Ak Nama Akun Debit NO Ak Nama Akun Kredit

511 Pembelian 85,280,000 211 Utang Dagang 85,280,000

Jumlah 85,280,000 Jumlah 85,280,000

REKAPITULASI JURNAL PENGELUARAN KAS

No Ak Nama Akun Debit NO Ak Nama Akun Kredit

211 Utang Dagang 84,860,000 111 Kas 162,430,000

511 Pembelian 20,000,000 513 Potongan Pembelian 1,525,000
114 Perlengkapan Toko 70,000
115 Perlengkapan Ktr 80,000
121 Gedung 12,000,000
123 Peralatan Toko 5,200,000
125 Peralatan Kantor 2,570,000
221 Utang Bank 3,000,000
525 Beban Bunga Bank 585,000
521 Gaji Bagian Penjualan 19,820,000
531 Gaji Bag. Adm dan Umum 5,960,000
523 Beban Iklan 3,460,000
529 Beban Penj. Lain-lain 230,000
539 Beban Adm&Umum Lain 2,120,000
314 Deviden 4,000,000

Juulah 163,955,000 Jumlah 163,955,000

REKAPITULASI JURNAL PENJUALAN

No Ak Nama Akun Jumlah NO Ak Nama Akun Jumlah

112 Piutang Dagang 111,100,000 411 Penjualan 111,100,000

Jumlah 111,100,000 Jumlah 111,100,000

 REKAPITULASI JURNAL PENERIMAAN KAS
No Ak Nama Akun Jumlah NO Ak Nama Akun Jumlah

111 Kas 163,076,000 112 Piutang Dagang 107,080,000

413 Potongan Penjualan 1,840,000 411 Penjualan 56,636,000
611 Pendapatan Sewa 1,200,000

Jumlah 164,916,000 Jumlah 164,916,000

REKAPITULASI JURNAL UMUM

No Ak Nama Akun Jumlah NO Ak Nama Akun Jumlah

412 Retur Penjualan 2,140,000 112 Piutang Dagang 2,140,000

Jumlah 2,140,000 Jumlah 2,140,000

 BUKU BESAR
Nama Akun : Kas No. Akun : 111
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit
Des 1 Saldo √ 7,926,000
31 Posting JKM-12 163,076,000 171,002,000
31 Posting JKK-12 162,430,000 8,572,000

Nama Akun : Piutang Dagang No. Akun : 112

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit
Des 1 Saldo √ 5,000,000
31 Posting JP-12 111,100,000 116,100,000
31 Posting JKM-12 107,080,000 9,020,000
31 Posting JU-12 2,140,000 6,880,000

Nama Akun : Persediaan Barang Dagang No. Akun : 113

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit
Des 1 Saldo √ 17,700,000

Nama Akun : Perlengkapan Toko No. Akun : 114

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit
Des 1 Saldo √ 900,000
31 Posting JKK-12 70,000 970,000

Nama Akun : Perlengkapan Kantor No. Akun : 115

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit
Des 1 Saldo 400,000
31 Posting JKK-12 80,000 480,000

Nama Akun : Asuransi Dibayar Dimuka No. Akun : 116

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit
Des 1 Saldo 560,000

Nama Akun : Gedung No. Akun : 121

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit
Des 1 Saldo 30,000,000
31 Posting JKK-12 12,000,000 42,000,000
Nama Akun : Akumulasi Penyusutan Gedung No. Akun : 122
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit
Des 1 Saldo 9,400,000

Nama Akun : Peralatan Toko No. Akun : 123

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit
Des 1 Saldo 9,500,000
31 Posting JKK-12 5,200,000 14,700,000

Nama Akun : Akumulasi Penysutan Peralatan Toko No. Akun : 124

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit
Des 1 Saldo 4,600,000

Nama Akun : Peralatan Kantor No. Akun : 125

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit
Des 1 Saldo 6,500,000
31 Posting JKK-12 2,570,000 9,070,000

Nama Akun : Akm Penyusutan Peralatan Kantor No. Akun : 126

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit
Des 1 Saldo 2,230,000

Nama Akun : Tanah No. Akun : 127

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit
10,000,000

Nama Akun : Utang Dagang No. Akun : 211

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit
Des 1 Saldo 7,000,000
31 Posting JPb-12 85,280,000 92,280,000
31 Posting JKK-12 84,860,000 7,420,000

Nama Akun : Utang Bank No. Akun : 221

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit
Des 1 Saldo 12,000,000
Nama Akun : Modal No. Akun : 311
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit
Des 1 Saldo 40,000,000

Nama Akun : Laba Ditahan No. Akun : 312

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit
Des 1 Saldo 13,256,000

Nama Akun :Deviden No. Akun : 313

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit
Des 1 Saldo 4,000,000 4,000,000

Nama Akun : Penjualan No. Akun : 411

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit
des 31 Posting 111,100,000 111,100,000
31 Posting 56,636,000 167,736,000

Nama Akun : Retur Penjualan No. Akun : 412

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit
Des 31 Posting 2,140,000 2,140,000

Nama Akun : Potongan Penjualan No. Akun : 413

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit
Des 31 Posting 1,840,000 1,840,000

Nama Akun : Pembelian No. Akun : 511

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit
Des 31 Posting 85,820,000 85,820,000
31 Posting 20,000,000 105,820,000
Nama Akun : Beban Gaji Penjualan No. Akun : 521
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit
Des 31 Posting 19,820,000 19,820,000

Nama Akun : Beban Iklan No. Akun : 522

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit
Des 31 Posting 3,460,000 3,460,000

Nama Akun : Beban Gaji Administrasi dan Umum No. Akun : 532
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit
Des 31 Posting 5,960,000 5,960,000

Nama Akun : Beban Penjualan Lain-Lain No. Akun : 525

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit
Des 31 Posting 230,000 230,000

Nama Akun : Beban Bunga Bank No. Akun : 532

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit
Des 31 Posting 585,000 585,000