Cerah Indah

Jurnal Umum
Per 1 April 2015
Ha
Tanggal Keterangan Ref Debit
Kas Rp 140,000,000.00
Piutang Usaha Rp 102,900,000.00
Bahan Habis Pakai Rp 23,100,000.00
1-Apr
Peralatan Kantor Rp 84,000,000.00
Modal
(Penyetoran Modal Awal)
Sewa Dibayar Dimuka Rp 42,000,000.00
1-Apr Kas
(Membayar beban sewa)
Asuransi Dibayar Dimuka Rp 29,400,000.00
2-Apr Kas
(Membayar premi asuransi)
Kas Rp 65,800,000.00
4-Apr Pendapatan Diterima Dimuka
(Pendapatan diterima dimuka)
Peralatan Kantor Rp 56,000,000.00
5-Apr Utang Usaha
(Kredit peralatan kantor)
Kas Rp 81,900,000.00
6-Apr Piutang Usaha
(Pelunasan piutang usaha)
Beban Lain Lain Rp 2,450,000.00
10-Apr Kas
(Biaya pemasangan iklan)
Utang Usaha Rp 44,800,000.00
12-Apr Kas
(Membayar utang usaha)
Piutang Usaha Rp 153,300,000.00
12-Apr Pendapatan Honor
(Mencatat jasa secara kredit)
Beban Gaji Rp 11,550,000.00
14-Apr Kas
(Membayar gaji karyawan)
Kas Rp 46,200,000.00
17-Apr Pendapatan Honor
(Mencatat jasa secara kredit)
Beban Habis Pakai Rp 5,075,000.00
18-Apr Kas
(Membeli bahan habis pakai)
Piutang Usaha Rp 117,600,000.00
20-Apr
 20-Apr Pendapatan Honor
(Mencatat jasa secara kredit)
Kas Rp 31,150,000.00
24-Apr Pendapatan Honor
(Menerima honor)
Kas Rp 185,500,000.00
26-Apr Piutang Usaha
(Melunasi Piutang Usaha)
Beban Gaji Rp 11,500,000.00
27-Apr Kas
(Membayar Beban Gaji)
Beban Lain Lain Rp 3,780,000.00
29-Apr Kas
(Membayar Telepon)
Beban Lain Lain Rp 5,320,000.00
31-Apr Kas
(Membayar listrik)
Kas Rp 36,120,000.00
31-Apr Pendapatan Honor
(Menerima honor)
Piutang Usaha Rp 18,130,000.00
31-Apr Pendapatan Honor
(Mencatat jasa secara kredit)
Prive Rp 126,000,000.00
31-Apr Kas
(Menarik kas untuk prive)
Total Rp 1,423,575,000.00
 Halaman 1
Kredit

Rp 350,000,000.00

Rp 42,000,000.00

Rp 29,400,000.00

Rp 65,800,000.00

Rp 56,000,000.00

Rp 81,900,000.00

Rp 2,450,000.00

Rp 44,800,000.00

Rp 153,300,000.00

Rp 11,550,000.00

Rp 46,200,000.00

Rp 5,075,000.00
Rp 117,600,000.00

Rp 31,150,000.00

Rp 185,500,000.00

Rp 11,500,000.00

Rp 3,780,000.00

Rp 5,320,000.00

Rp 36,120,000.00

Rp 18,130,000.00

Rp 126,000,000.00

Rp 1,423,575,000.00
 CERAH INDAH
BUKU BESAR
PER 31 APRIL 2015

Nama Akun : Kas

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
01.04.2015 Modal JU Rp 140,000,000.00
01.04.2015 Sewa JU Rp 42,000,000.00
02.04.2015 Asuransi JU Rp 29,400,000.00
04.04.2015 Pendapatan DD JU Rp 65,800,000.00
06.04.2015 Pelunasan Piutang JU Rp 81,900,000.00
10.04.2015 Iklan JU Rp 2,450,000.00
12.04.2015 Membayar Utang JU Rp 44,800,000.00
14.04.2015 Membayar Gaji JU Rp 11,550,000.00
17.04.2015 Pendapatan Honor JU Rp 46,200,000.00
18.04.2015 Bahan Habis Pakai JU Rp 5,075,000.00
24.04.2015 Pendapatan Honor JU Rp 31,150,000.00
26.04.2015 Pelunasan Piutang JU Rp 185,500,000.00
27.04.2015 Pembayaran Gaji JU Rp 11,500,000.00
29.04.2015 Membayar Telepon JU Rp 3,780,000.00
31.04.2015 Membayar Listrik JU Rp 5,320,000.00
31.04.2015 Pendapatan Honor JU Rp 36,120,000.00
31.04.2015 Prive JU Rp 126,000,000.00

Nama Akun : Piutang Usaha

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
01.04.2015 Modal JU Rp 102,900,000.00
06.04.2015 Pelunasan Piutang JU Rp 81,900,000.00
12.04.2015 Pendapatan Honor JU Rp 153,300,000.00
20.04.2015 Pendapatan Honor JU Rp 117,600,000.00
26.04.2015 Pelunasan Piutang JU Rp 185,500,000.00
31.04.2015 Pendapatan Honor JU Rp 18,130,000.00

Nama Akun : Bahan Habis Pakai

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
01.04.2015 Modal JU Rp 23,100,000.00
18.04.2015 Pembelian JU Rp 5,075,000.00
Nama Akun : Sewa Dibayar Dimuka
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
01.04.2015 Sewa JU Rp 42,000,000.00

Nama Akun : Asuransi Dibayar di Muka

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
02.04.2015 Asuransi JU Rp 29,400,000.00

Nama Akun : Peralatan Kantor

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
01.04.2015 Modal JU Rp 84,000,000.00
05.04.2015 Pembelian Kredit JU Rp 56,000,000.00

Nama Akun : Utang Usaha

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
05.04.2015 Pembelian Peralatan JU Rp 56,000,000.00
12.04.2015 Pembayaran Utang JU Rp 44,800,000.00

Nama Akun : Pendapatan Diterima Dimuka

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
04.04.2015 Pendapatan JU Rp 65,800,000.00

Nama Akun : Modal, Yusuf Aria

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
01.04.2015 Modal Awal JU Rp 350,000,000.00

Nama Akun : Prive

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
31.04.2015 Prive Rp 126,000,000.00

Nama Akun : Pendapatan Honor

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
12.04.2015 Pendapatan JU Rp 153,300,000.00
17.04.2015 Pendapatan JU Rp 46,200,000.00
20.04.2015 Pendapatan JU Rp 117,600,000.00
24.04.2015 Pendapatan JU Rp 31,150,000.00
31.04.2015 Pendapatan JU Rp 36,120,000.00
31.04.2015 Pendapatan JU Rp 18,130,000.00

Nama Akun : Beban Gaji

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
14.04.2015 Gaji Karyawan JU Rp 11,550,000.00
27.04.2015 Beban Gaji JU Rp 11,500,000.00

Nama Akun : Beban Lain-lain

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
10.04.2015 Iklan JU Rp 2,450,000.00
29.04.2015 Telepon JU Rp 3,780,000.00
31.04.2015 Listik JU Rp 5,320,000.00
 No. 11
Saldo
Debet Kredit
Rp 140,000,000.00
Rp 98,000,000.00
Rp 68,600,000.00
Rp 134,400,000.00
Rp 216,300,000.00
Rp 213,850,000.00
Rp 169,050,000.00
Rp 157,500,000.00
Rp 203,700,000.00
Rp 198,625,000.00
Rp 229,775,000.00
Rp 415,275,000.00
Rp 403,775,000.00
Rp 399,995,000.00
Rp 394,675,000.00
Rp 430,795,000.00
Rp 304,795,000.00

No. 12
Saldo
Debit Kredit
Rp 102,900,000.00
Rp 21,000,000.00
Rp 174,300,000.00
Rp 291,900,000.00
Rp 106,400,000.00
Rp 124,530,000.00

No. 14
Saldo
Debit Kredit
Rp 23,100,000.00
Rp 28,175,000.00
 No. 15
Saldo
Debit Kredit
Rp 42,000,000.00

No. 16
Saldo
Debit Kredit
Rp 29,400,000.00

No. 18
Saldo
Debit Kredit
Rp 84,000,000.00
Rp 140,000,000.00

No. 21
Saldo
Debit Kredit
Rp 56,000,000.00
Rp 11,200,000.00

No. 23
Saldo
Debit Kredit
Rp 65,800,000.00

No. 31
Saldo
Debit Kredit
Rp 350,000,000.00

No. 32
Saldo
Debit Kredit
Rp 126,000,000.00

No. 41
Saldo
Debit Kredit
Rp 153,300,000.00
 Rp 199,500,000.00
Rp 317,100,000.00
Rp 348,250,000.00
Rp 384,370,000.00
Rp 402,500,000.00

No. 51
Saldo
Debit Kredit
Rp 11,550,000.00
Rp 23,050,000.00

No. 59
Saldo
Debit Kredit
Rp 2,450,000.00
Rp 6,230,000.00
Rp 11,550,000.00
 Cerah Indah
Neraca Saldo
Per 31 April 2015

No. Nama Akun Debit Kredit

11 Kas Rp 304,795,000.00
12 Piutang Usaha Rp 124,530,000.00
14 Bahan Habis Pakai Rp 28,175,000.00
15 Sewa Dibayar di Muka Rp 42,000,000.00
16 Asuransi Dibayar di Muka Rp 29,400,000.00
18 Peralatan Kantor Rp 140,000,000.00
21 Utang Usaha Rp 11,200,000.00
23 Pendapatan Diterima di Muka Rp 65,800,000.00
31 Modal, Yusuf Aria Rp 350,000,000.00
32 Prive, Yusuf Aria Rp 126,000,000.00
41 Pendapatan Honor Rp 402,500,000.00
51 Beban Gaji Rp 23,050,000.00
59 Beban Lain-lain Rp 11,550,000.00
Jumlah Rp 829,500,000.00 Rp 829,500,000.00
 Cerah Indah
Jurnal Penyesuaian
Per 31 April 2015

Tanggal Nama Akun Ref Debit

31/04/2015 a Beban Asuransi Rp 2,450,000.00
Asuransi Dibayar Dimuka
b Beban Bahan Habis Pakai Rp 19,600,000.00
Bahan Habis Pakai
( Rp. 28.175.000 - Rp. 8.575.000)
c Beban Penyusutan Peralatan Kantor Rp 2,800,000.00
Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor
d Beban Gaji Rp 1,925,000.00
Utang Gaji
e Beban Sewa Rp 14,000,000.00
Sewa Dibayar Dimuka
f Pendapatan Diterima Dimuka Rp 49,350,000.00
Pendapatan Honor
(Rp. 65.800.000 - Rp. 16.450.000 )

Rp 90,125,000.00
Kredit

Rp 2,450,000.00

Rp 19,600,000.00

Rp 2,800,000.00

Rp 1,925,000.00

Rp 14,000,000.00

Rp 49,350,000.00

Rp 90,125,000.00
 P

Neraca Saldo
No Nama Akun
Debit Kredit
11 Kas Rp 304,795,000.00
12 Piutang Usaha Rp 124,530,000.00
14 Bahan Habis Pakai Rp 28,175,000.00
15 Sewa Dibayar di Muka Rp 42,000,000.00
16 Asuransi Dibayar di Muka Rp 29,400,000.00
18 Peralatan Kantor Rp 140,000,000.00
19 Akumulasi Penyusutan
21 Utang Usaha Rp 11,200,000.00
22 Utang Gaji
23 Pendapatan Diterima di Muka Rp 65,800,000.00
31 Modal, Yusuf Aria Rp 350,000,000.00
32 Prive, Yusuf Aria Rp 126,000,000.00
41 Pendapatan Honor Rp 402,500,000.00
51 Beban Gaji Rp 23,050,000.00
52 Beban Sewa
53 Beban Bahan Habis Pakai
54 Beban Penyusutan
55 Beban Asuransi
59 Beban Lain-lain Rp 11,550,000.00

JUMLAH Rp 829,500,000.00 Rp 829,500,000.00

LABA
 CERAH INDAH
KERTAS KERJA
PERIODE 31 APRIL 2015

Jurnal Penyesuaian N.S Disesuaikan Laba/Rugi

Debit Kredit Debit Kredit Debit
Rp 304,795,000.00
Rp 124,530,000.00
Rp 19,600,000.00 Rp 8,575,000.00
Rp 14,000,000.00 Rp 28,000,000.00
Rp 2,450,000.00 Rp 26,950,000.00
Rp 140,000,000.00
Rp 2,800,000.00 Rp 2,800,000.00
Rp 11,200,000.00
Rp 1,925,000.00 Rp 1,925,000.00
Rp 49,350,000.00 Rp 16,450,000.00
Rp 350,000,000.00
Rp 126,000,000.00
Rp 49,350,000.00 Rp 451,850,000.00
Rp 1,925,000.00 Rp 24,975,000.00 Rp 24,975,000.00
Rp 14,000,000.00 Rp 14,000,000.00 Rp 14,000,000.00
Rp 19,600,000.00 Rp 19,600,000.00 Rp 19,600,000.00
Rp 2,800,000.00 Rp 2,800,000.00 Rp 2,800,000.00
Rp 2,450,000.00 Rp 2,450,000.00 Rp 2,450,000.00
Rp 11,550,000.00 Rp 11,550,000.00

Rp 90,125,000.00 Rp 90,125,000.00 Rp 834,225,000.00 Rp 834,225,000.00 Rp 75,375,000.00

Laba/Rugi Neraca
Kredit Debit Kredit
Rp 304,795,000.00
Rp 124,530,000.00
Rp 8,575,000.00
Rp 28,000,000.00
Rp 26,950,000.00
Rp 140,000,000.00
Rp 2,800,000.00
Rp 11,200,000.00
Rp 1,925,000.00
Rp 16,450,000.00
Rp 350,000,000.00
Rp 126,000,000.00
Rp 451,850,000.00

Rp 451,850,000.00 Rp 758,850,000.00 Rp 382,375,000.00

Rp 376,475,000.00 Rp 376,475,000.00
 CERAH INDAH
LAPORAN LABA/RUGI
PERIODE 31 APRIL 2015

Pendapatan :
Pendapatan Honor Rp 451,850,000.00
∑ Pendapatan

Beban-Beban:
Beban Gaji Rp 24,975,000.00
Beban Sewa Rp 14,000,000.00
Beban Bahan Habis Pakai Rp 19,600,000.00
Beban penyusutan Rp 2,800,000.00
Beban Asuransi Rp 2,450,000.00
Beban Lain-Lain Rp 11,550,000.00
∑ Beban-Beban Rp 75,375,000.00

Laba Bersih Rp 376,475,000.00

 CERAH INDAH
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
PER 31 APRIL 2015

Modal Awal 1 April 2015

Investasi 1 April 2015
Laba Bersih April Rp 376,475,000.00
Dikurangi penarikan Rp 126,000,000.00
Kenaikan pada ekuitas pemilik

Modal Yusuf Aria

EKUITAS
5

Rp 350,000,000.00

Rp 250,475,000.00

Rp 600,475,000.00
 CERAH INDAH
NERACA
PER 31 APRIL 2015

ASET
Kas Rp 304,795,000.00
Piutang Usaha Rp 124,530,000.00
Bahan Habis Pakai Rp 8,575,000.00
Sewa dibayar dimuka Rp 28,000,000.00
Asuransi dibayar dimuka Rp 26,950,000.00
Peralatan Kantor Rp 140,000,000.00
Akumulasi Penyusutan Rp (2,800,000.00)

ASET Rp 630,050,000.00
 CERAH INDAH
NERACA
PER 31 APRIL 2015

LIABILITAS
Utang Usaha Rp 11,200,000.00
Utang Gaji Rp 1,925,000.00
Pendapatan diterima dimuka Rp 16,450,000.00

EKUITAS
Modal, Yusuf Aria Rp 600,475,000.00
Prive, Yusuf Aria

LIABILITAS + EKUITAS Rp 630,050,000.00

 CERAH INDAH
JURNAL PENUTUP
PERIODE 31 APRIL 2015

Jumlah
Tanggal Uraian Ref
Debit
Pendapatan Honor Rp 451,850,000.00
Ikhtisar Laba/Rugi
(menutup akun pendapatan)
Ikhtisar Laba/Rugi Rp 75,375,000.00
Beban Gaji
Beban Sewa
Beban Bahan Habis Pakai
Beban Penyusutan
Beban Asuransi
Beban Lain-Lain
(menutup akun beban)
Ikhtisar Laba/Rugi Rp 600,475,000.00
Modal
(menutup akun modal)
Modal Rp 126,000,000.00
Prive
(menutup akun prive)
Jumlah
Kredit

Rp 451,850,000.00

Rp 24,975,000.00
Rp 14,000,000.00
Rp 19,600,000.00
Rp 2,800,000.00
Rp 2,450,000.00
Rp 11,550,000.00

Rp 600,475,000.00

Rp 126,000,000.00
 CERAH INDAH
NERACA SALDO SETELAH PENUTUPAN
PERIODE 31 APRIL 2015

SALDO
NO AKUN
DEBIT KREDIT
11 Kas Rp 304,795,000.00
12 Piutang Usaha Rp 124,530,000.00
14 Bahan Habis Pakai Rp 8,575,000.00
15 Sewa Dibayar di Muka Rp 28,000,000.00
16 Asuransi Dibayar di Muka Rp 26,950,000.00
18 Peralatan Kantor Rp 140,000,000.00
19 Akumulasi Penyusutan -Rp 2,800,000.00
21 Utang Usaha Rp 11,200,000.00
22 Utang Gaji Rp 1,925,000.00
23 Pendapatan Diterima di Muka Rp 16,450,000.00
31 Modal, Yusuf Aria Rp 600,475,000.00
32 Prive, Yusuf Aria Rp -
JUMLAH Rp 630,050,000.00 Rp 630,050,000.00