Nama : Desteny Vany

NIM : 3122003
Tugas Praktikum Pajak Week 10

Tgl Pembeli NPWP DPP

4 Maret 2023 Taufik 07.536.789.1-029.000, 2,000,000

6 Maret 2023 PT. Rakeno Rek 01.824.255.2-056.000 150,000,000

9 Maret 2023 PT. LIRIKANMU MANIS 01.824.605.8-056.000 170,000,000

12 Maret 2023 PT. CUEKIN AJA 01.824.607.4-056.000 140,000,000

21 Maret 2023 KPP Pratama Serpong 02.287.049.7-411.000 80,000,000

22 Maret 2023 PT Salah Kamu 01.824.608.2-056.000 40,000,000

24 Maret 2023 PT Kaya Hati 01.001.608.7-051.000 45,000,000

25 Maret 2023 PT. TATAPANMU DAHSYAT 02.182.260.6-006.000 250,000,000

27 Maret 2023 PT. SUKA KAMU 02.215.763.0-732.000 140,000,000

29 Maret 2023 Panti Wreda “Asih” 20,000,000

30 Maret 2023 PT. RAKENO REK 01.824.255.2-056.000 - 30,000,000

30 Maret 2023 Kedutaan Swedia 00.000.000.0-000.000 100,000,000

31 Maret 2023 Pembeli Eceran 40,000,000

1,147,000,000

Tgl Penjual NPWP No Faktur

1 Maret 2023 PT Alah Emboh 01.001.668.1-051.001 010.900-23.00000001

6 Maret 2023 X inc Singapure PIB 00541

18 Maret 2023 PT Pilih Kamu 01.539.966.6-001.000 010.900-14.00000015

20 Maret 2023 PT Telkom 01.011.668.1-051.001 Plg-019/4/23

30 Maret 2023 PT Iya Kamu 01.001.668.1-051.000 010.990-19.00000010

 Perhitungan PPN Kurang(Lebih) Bayar
Dipungut sendiri 51,920,000
Pajak masukan yang dikreditkan 146,850,000
Lebih Bayar - 94,930,000
Kompenasi LB Masa Febuari 2023 - 6,000,000
Perhitungan Kembali Pajak Masukan 30,000,000
Lebih bayar Masa maret 2019 - 70,930,000

Data Penjualan tahun 2022 20,000,000,000

Ttotal Penyerahan 5,000,000,000
Penyerahan yang dibebaskan 1,000,000,000
Penyerahan yang tidak terutang 6,000,000,000

Persentase penyerahan dibebaskan dan tidak terutang 30%

Pajak masukan yang tidak dapat dipisahkan 100,000,000

Koreksi Pajak Masukan 30,000,000

DPP PPN
Membangun Sendiri 1,000,000,000 22,000,000
PPN Dipungut Pemungut Tdk Dipungut Dibebaskan
220,000 220,000

16,500,000 16,500,000

18,700,000 18,700,000

15,400,000 15,400,000

8,800,000 8,800,000

4,400,000 4,400,000

4,950,000 4,950,000

27,500,000 27,500,000

15,400,000 15,400,000

2,200,000 2,200,000

- 3,300,000 - 3,300,000

11,000,000 11,000,000

4,400,000 4,400,000
121,220,000 51,920,000 8,800,000 15,400,000 45,100,000

DPP PPN Dipungut Pemungut Tdk Dipungut

100,000,000 11,000,000 11,000,000

420,000,000 46,200,000 46,200,000

Berpengaruh di SPT(Karena Faktur tidak lengkap)

15,000,000 1,650,000 1,650,000

800,000,000 88,000,000 88,000,000

1,335,000,000 146,850,000 146,850,000

Tidak bisa Dikreditkan ( 18 Maret 2023)

20000000 2200000
No Faktur Pajak

Pasal 4&16 ( Masuk ke 16 untuk soal ini, Jika dibeli kena Pajak, maka saat dijual menjadi Objek

Dibebaskan karena Bahan baku yang tidak diolah

Dibebaskan karena Kedutaan (Luar Negri) Ekspor

Diperbolehkan tapi dimintai Identitas

Dibebaskan
maka saat dijual menjadi Objek PPN.0